Формы международных расчетов

Особенности международных расчетов и роль банков в их осуществлении

Международные торговые расчеты — это система организации и регулирования платежей по денежным требованиям и обязательствам в инвалюте, возникающим при осуществлении внешнеэкономической деятельности. Международные торговые расчеты представляют собой расчеты юридических и физических лиц (соответственно резидентов и нерезидентов), находящихся на территории одной страны (в частности России), с юридическими и физическими лицами, находящимися на территории других государств, за приобретенные (проданные) ими (им) товары и услуги.

Подавляющая часть международных расчетов осуществляется безналичным путем. Посредниками при этом выступают, как правило, банки, иные кредитные организации, в которых открыты соответствующие счета участников внешнеторговых операций.

Одним из принципиальных отличий международных расчетов от внутренних является то, что они связаны с обменом национальных валют. Поскольку национальная валюта, являясь платежным средством внутри страны, утрачивает эти функции за её пределами, при заключении внешнеторговых сделок между контрагентами возникает необходимость согласовать вопрос о выборе валюты, в которой будет производиться платеж.

Историческая практика обусловила следующие особенности международных расчетов:

• • импортеры, экспортеры и их банки вступают в определенные, обособленные от внешнеторгового контракта отношения, связанные с оформлением, пересылкой и обработкой товарораспорядительных и других платежных документов, с осуществлением платежей;
• • международные расчеты регулируются национальными законодательными актами и нормативными, а также международными банковскими правилами и обычаями;
• • все международные расчеты унифицированы;
• • международные расчеты имеют документарный характер, т. е. осуществляются против финансовых и коммерческих документов.
• • международные платежи осуществляются в различных валютах, поэтому они тесно связаны с валютными операциями, в частности с куплей-продажей валюты. Эффективность этих операций в значительной степени связана с динамикой соответствующих валютных курсов.

Другими словами, особенностью международных расчетов является то, что в платежном обороте иностранная валюта выступает не в качестве наличных денежных знаков, а в виде банковских и кредитных платежных средств, таких как телеграфные и почтовые переводы, чеки и векселя, выраженные в соответствующей иностранной валюте.

Еще одной особенностью международных расчетов является то, что они имеют, как правило, документарный характер, т. е. осуществляются против финансовых и коммерческих документов. К финансовым документам относятся простые и переводные векселя, чеки, платежные расписки или другие подобные документы, используемые для получения денежного платежа. Коммерческие документы включают: счета-фактуры, документы, подтверждающие отгрузку или отправку товаров либо принятие к погрузке (коносаменты, железнодорожные, автомобильные или авиационные, накладные, почтовые квитанции, комбинированные транспортные документы на смешанные перевозки); страховые документы страховых компаний морских страховщиков или их агентов; другие документы — сертификаты, удостоверяющие происхождение, вес, качество или анализ товаров, а также пересечение ими границы, таможенные и консульские счета и т. д. Банк проверяет лишь содержание и комплектность этих документов.

Форма расчетов представляет собой сложившиеся в международной коммерческой и банковской практике способы оформления, передачи и оплаты товаросопроводительных и платежных документов. Порядок проведения расчетов за экспортируемые и импортируемые товары (услуги) регламентируется законодательством страны, а также подчиняется международным правилам документального оформления и оплаты платежных документов.

Международные расчеты выступают как повседневная деятельность банков, производящих расчеты с иностранными государствами на основе выработанных международным сообществом и принятых в большинстве стран мира условий, норм и порядка осуществления расчетов. В основном международные расчеты осуществляются безналичным путем через банки путем установления корреспондентских (договорных) отношений между кредитными учреждениями разных стран. С этой целью банки устанавливают взаимные корреспондентские отношения об открытии счетов (ностро — счетов данного банка в других банках и лоро — счетов других банков в данном банке), в которых оговариваются порядок расчетов, величина комиссионного вознаграждения, а также методы пополнения корреспондентского счета по мере расходования средств. Банки могут осуществлять международные расчеты и через свои заграничные филиалы и учреждения. Можно говорить, что внешнеторговые расчеты включают в себя, с одной стороны, условия и порядок осуществления платежей, выработанные практикой и закрепленные в международных унифицированных правилах и обычаях, с другой стороны — ежедневную практическую деятельность банков по их проведению.

Осуществление экспортно-импортных операций сопряжено с определенными рисками как для экспортера, так и для импортера. И обе стороны сделки хотят быть уверены, что контрагент выполнит свои финансовые обязательства, что обеспечивается за счет выбора формы платежей.

Поэтому формы расчетов выступают самостоятельным элементом внешнеторговых сделок и финансовых операций. Они в определенной мере зависят от условий межгосударственных валютных и финансовых взаимоотношений, норм национального валютного контроля в странах контрагентов, единообразия в банковской практике на основе международных унифицированных правил и обычаев.

В международной практике торговых отношений существует несколько форм платежей, различающихся в зависимости от взаимного доверия торговых партнеров и роли, которую призваны в каждом конкретном случае играть банки при расчетах между экспортерами и импортерами.

Но всегда любая форма оплаты — это прежде всего компромисс между интересами продавца и покупателя.

На выбор формы международных расчетов влияют следующие факторы:

• • вид товара, являющегося объектом внешнеторговой сделки (формы расчетов различаются при поставках машин и оборудования или, например, продовольствия); по поставкам некоторых товаров (например, древесины, зерна) применяются традиционные формы, выработанные практикой;
• • наличие кредитного соглашения;
• • платежеспособность и репутация контрагентов по внешнеторговым сделкам, определяющие характер компромисса между ними;
• • уровень спроса и предложения на данный товар на мировых рынках.

В соответствии со сложившейся практикой в настоящее время применяются следующие основные формы международных расчетов.

• 1) авансовый платеж;
• 2) банковский перевод;
• 3) документарный аккредитив;
• 4) документарное инкассо;
• 5) оплата после отгрузки;
• 6) торговля по открытому счету.

Названные формы платежа могут осуществляться посредством разных инструментов (методов) расчетов.

Существуют следующие методы (инструменты) расчетов.

• 1) чеки;
• 2) переводные векселя;
• 3) банковские тратты;
• 4) почтовые платежные поручения;
• 5) телеграфные/телексные платежные поручения;
• 6) денежные переводы по системе SWIFT.

Надо отметить, что в данный момент в отечественной литературе нс существует единой классификации форм и методов расчетов. Особенно часто неопределенность возникает с такими видами платежей, как банковский перевод и расчеты с помощью чеков: различные авторы относят эти виды платежей и к формам расчетов, и к инструментам их осуществления. Часто и формы, и методы расчетов объединены в одну группу.