Распространение риска. 
Разработка системы управления рисками и капиталом (вподк)

В рамках процедур стресс-тестирования необходимо также рассматривать возможность того, что локальное событие, которое оказало эффект на одного из участников банковской группы, может распространиться на всю группу в целом, например, через репутационный риск (когда контрагенты на рынке допускают, что проблема у одного участника группы сигнализирует о наличии проблемы для группы в целом).

Агрегирование (консолидированная отчетность)

Важным этапом группового стресс-тестирования является анализ ограничений для использования методов консолидирования финансовой отчетности. Существуют различные подходы к консолидации отчетности; допущения, лежащие в основе этих подходов, также должны тестироваться по отношению к стрессовым событиям. Примером может служить реализация потенциального права голоса, которая приводит к изменению доли, относимой на материнское предприятие, и неконтролирующие доли при подготовке консолидированной отчетности.

В случае признания эффектов диверсификации при консолидации их изменение должно учитываться в рамках стресс-тестирования, о чем говорилось выше.

Принципы составления стресс-сценариев

• • Сценарии соответствуют профилю риска, характеру, масштабу операций и набору услуг, предоставляемых банком.
• • Сценарии охватывают спектр значений риск-факторов от мягких до экстремальных, могут предполагать различные варианты развития кризиса на сценарном горизонте (постепенное разворачивание; ухудшение с лагом; восстановление от негативных значений в течение сценарного горизонта).
• • Сценарии учитывают события, которые могут причинить максимальный ущерб Банку или повлечь потерю (ущерб) деловой репутации.
• • Вероятность реализации сценария определяет степень жесткости: наиболее жестким сценариям соответствует меньшая вероятность реализации. При определении жесткости сценария существенный вес придается экспертной оценке службы управления рисками.