Правовое регулирование банковской деятельности в Европейском Союзе на современном этапе

Нормативные акты Европейского Союза о банках и банковской деятельности

Основы регулирования деятельности финансовых организаций заложены в учредительных документах ЕС. Так, согласно н. 3 ст. 3 ДЕС «Союз создает внутренний рынок. Он старается обеспечить устойчивое развитие Европы на основе сбалансированного экономического роста и стабильности цен, наличие в высокой степени конкурентоспособной социальной рыночной экономики, стремящейся к полной занятости и социальному прогрессу, а также высокий уровень охраны и улучшения качества окружающей среды».

Главой 3 ДФЕС установлены принципы государств-членов, в том числе в финансовой сфере. Более того, согласно п. 1 ст. 119 ДФЕС в целях, изложенных в ст. 3 ДЕС, деятельность государств-членов и Союза включает в себя на условиях, предусмотренных Договорами, установление экономической политики, которая основана на тесной координации экономической политики государств-членов, на внутреннем рынке и на определении общих целей, и которая проводится при соблюдении принципа открытой рыночной экономики со свободной конкуренцией. Согласно п. 3 указанной статьи деятельность государств-членов и Союза предполагает соблюдение следующих руководящих принципов: стабильные цены, здоровые публичные финансы и условия денежного обращения, стабильный платежный баланс.

Множественность источников правового регулирования банковской деятельности создавала значительные затруднения при их практическом применении. В каждую из банковских директив неоднократно вносились изменения и дополнения, которые усложняли усвоение и толкование текста документов. В связи с необходимостью систематизации положений вторичного права ЕС, регулирующих банковскую деятельность, Советом ЕС и Европарламентом было принято решение о кодификации положений ряда банковских директив в рамках единого акта, определяющего порядок создания и деятельности кредитных организаций в ЕС. В целях упрощения применения положений банковского права ЕС 20 марта 2000 г. была принята новая Директива о порядке создания и деятельности кредитных организаций 2000/12/ЕЕС, в которой были собраны и систематизированы положения семи предшествующих директив, регулирующих общие и специальные вопросы банковской деятельности (см. 12.4).

При этом ряд нормативных актов ЕС в области банковской деятельности не были затронуты процессом кодификации. К числу таких актов можно отнести, например Директиву Совета ЕЭС (86/635/ЕЕС от 8 декабря 1986 г.) о годовой и консолидированной отчетности банков и иных кредитных организаций^[1], которая содержит особые предписания, регулирующие порядок составления финансовой отчетности кредитных организаций с учетом особенностей бухгалтерского учета и отчетности банков.

В единый свод банковских правил ЕС также не попала Директива о противодействии легализации средств, полученных преступным путем, направленная на предотвращение использования финансовой системы в противозаконных целях и обеспечение активного сотрудничества банков с национальными правоохранительными органами государств — членов ЕС.

Значительное место среди источников банковского права ЕС, не инкорпорированных в Директиву 2000/12/ЕС^[2], занимает Директива о потребительском кредите, которая в целях обеспечения защиты прав потребителей гарантирует им прозрачность условий договоров о предоставлении кредитов, направляемых на приобретение потребительских товаров. Директива о потребительском кредите также устанавливает правила защиты интересов потребителя как наиболее уязвимой стороны в кредитном договоре.

Важно отметить также и Директиву Европейского парламента и Совета ЕС (94/19/ЕС от 30 мая 1994 г.)^[3] о схемах гарантий вкладов. Данная директива посвящена вопросам защиты и гарантий вкладов (депозитов) и приравненных к ним средств, находящихся на счетах юридических и физических лиц в коммерческих банках. При этом на банки возлагается обязанность по формированию резервов под обеспечение вкладов.

Помимо уже упомянутых актов, следует обратить особое внимание на Директиву Европейского Парламента и Совета ЕС.

(2001/24/ЕС от 4 апреля 2001 г.)^[4] о реорганизации и ликвидации кредитных организаций. До недавнего времени в ЕС не существовало единых правовых норм, регулирующих порядок проведения мероприятий по финансовому оздоровлению, реорганизации и ликвидации кредитных организаций. Директивой о реорганизации и ликвидации кредитных организаций был введен единообразный порядок проведения санации и ликвидации кредитных организаций, обязательный для всех государств — членов ЕС. Данной Директивой особо регулируется порядок реорганизации и ликвидации кредитных организаций, осуществляющих деятельность на территории нескольких государств — членов ЕС и имеющих там обособленные подразделения и дочерние банки. Кроме того, при определенных условиях Директива допускает проведение мероприятий по санации и ликвидации обособленных подразделений кредитных организаций, зарегистрированных за пределами Союза.

Сегодня основным источником банковского права в ЕС является Директива Совета ЕС и Парламента ЕС 2006/48/ЕС от 14 июня 2006 г., состоящая из семи разделов, 160 статей и 14 приложений. Принятие этой директивы стало результатом постоянного совершенствования банковского законодательства ЕС, а также отчасти было вызвано необходимостью его изменения в связи с введением единой европейской валюты — евро.

• [1] OJ. 1986. L 372. Council Directive 86/635/ЕЕС of 8 December 1986 on theannual accounts and consolidated accounts of banks and other credit institutions.
• [2] OJ. 2000. L 126. Directive 2000/12/EC of the European Parliament and of theCouncil of 20 March 2000 relating to the taking up and pursuit of the business ofcredit institutions.
• [3] OJ. 1994. L 135. Directive 94/19/EC of the European Parliament and theCouncil of 30 May 1994 on deposit-guarantee schemes.
• [4] OJ. 2001. L 125. Directive 2001/24/ЕС of the European Parliament and theCouncil of 4 April 2001 on the reorganization and winding up of credit institutions.