Изменение средней рентабельности
Изменение стоимости собранных зерновых культур в абсолютном и относительном выражении: Средний размер сделки покупки и продажи по каждой группе и в целом по всем группам; Изменение средней рентабельности за счет изменения показателей затрат по отраслям: Относительное изменение прибыли под влиянием изменения средней рентабельности: Индекс цен производителей зерновых культур (в процентах… Читать ещё >
Изменение средней рентабельности (реферат, курсовая, диплом, контрольная)
Задача 1. Имеются следующие данные по отдельным отраслям экономики РФ:
Отрасль экономики РФ | Базисный год | Отчетный год | |||
Затраты на производство продукции, млрд. руб. | Рентабельность продукции, % | Затраты на производство продукции, млрд. руб. | Рентабельность продукции, % | ||
Транспорт | 562,2 | 17,2 | 1059,6 | ||
Связь | 121,8 | 30,7 | 225,1 | 33,4 | |
На основании представленных данных определите:
а) изменение в процентах рентабельности продукции по каждой отрасли и среднее для двух отраслей;
б) какой из факторов (рентабельность продукции каждой отрасли или распределение затрат на производство продукции между отраслями) оказал наибольшее влияние на изменение средней рентабельности;
в) на какую сумму (млрд. руб.) изменилась прибыль от реализации продукции под влиянием изменений в распределении затрат на производство продукции между отраслями;
г) изменение прибыли под влиянием изменения средней рентабельности (в абсолютном и относительном выражении).
Проанализируйте результаты расчетов и сделайте выводы.
Решение
Влияние изменения показателей рентабельности и затрат на изменение прибыли (в абсолютном и относительном выражении):
Абсолютное изменение рентабельности для каждой отрасли:
— транспорт R=8%-17,2%=-9,2%;
— связь R=33,4%-30,7%=2,7%.
Средняя рентабельность для двух отраслей:
;
.
Изменение средней рентабельности за счет изменения показателей рентабельности по отраслям:
Изменение средней рентабельности за счет изменения показателей затрат по отраслям:
.
Наибольшее влияние на изменение средней рентабельности оказали показатели рентабельности отраслей.
Изменение суммы прибыли от реализации продукции под влиянием изменений в распределении затрат между отраслями:
Абсолютное и относительное изменение прибыли под влиянием изменения средней рентабельности:
— средние затраты за базисный и отчетный период между отраслями:
— абсолютное изменение прибыли под влиянием изменения средней рентабельности:
— относительное изменение прибыли под влиянием изменения средней рентабельности:
или -50,3%.
Задача 2. По приведенным данным определите:
Исходные данные о валовом сборе и индексах цен производителей зерновых культур в хозяйствах всех категорий Российской Федерации.
Зерновая культура | 2003 г. | 2004 г. | |||
Валовой сбор, млн. т | Средняя цена производителей в среднем за год, руб. за т | Валовой сбор, млн. т | Индекс цен производителей в среднем за год. % к предыдущему году | ||
Пшеница озимая и яровая | 34,1 | 45,4 | 162,3 | ||
Рожь озимая и яровая | 4,2 | 2,9 | 155,3 | ||
Кукуруза | 2,1 | 3,5 | 147,8 | ||
Ячмень озимый и яровой | 17,2 | 145,8 | |||
Овес | 5,2 | 139,9 | |||
Просо | 1,1 | 134,9 | |||
Гречиха | 0,5 | 0,7 | 127,1 | ||
Зернобобовые | 1,6 | 1,9 | 126,3 | ||
а) структуру валового сбора за каждый год, изобразите ее графически;
б) изменение стоимости собранных зерновых культур (в абсолютном и относительном выражении);
в) индекс цен производителей зерновых культур (в процентах к предыдущему году).
Проанализируйте результаты расчетов и сделайте выводы.
Решение:
Зерновая культура | 2003 г. | 2004 г. | |||||
Валовой сбор, млн. т | Удельный вес культуры, % | Средняя цена производителей в среднем за год, руб. за т | Валовой сбор, млн. т | Удельный вес культуры, % | Индекс цен производителей в среднем за год. % к предыдущему году | ||
Пшеница озимая и яровая | 34,1 | 51,12 | 45,4 | 58,43 | 162,3 | ||
Рожь озимая и яровая | 4,2 | 6,30 | 2,9 | 3,73 | 155,3 | ||
Кукуруза | 2,1 | 3,15 | 3,5 | 4,50 | 147,8 | ||
Ячмень озимый и яровой | 26,99 | 17,2 | 22,14 | 145,8 | |||
Овес | 5,2 | 7,80 | 6,44 | 139,9 | |||
Просо | 1,50 | 1,1 | 1,42 | 134,9 | |||
Гречиха | 0,5 | 0,75 | 0,7 | 0,90 | 127,1 | ||
Зернобобовые | 1,6 | 2,40 | 1,9 | 2,45 | 126,3 | ||
Итого: | 66,7 | 100,00 | 77,7 | 100,00 | |||
Диаграмма структуры валового сбора в процентном соотношении, %.
Изменение стоимости собранных зерновых культур в абсолютном и относительном выражении:
— абсолютное изменение:
— относительное изменение:
или 59,8%.
Индекс цен всех производителей зерновых культур:
или 162,2%.
Задача 3. На основании приведенных ниже данных определите:
а) средний размер сделки покупки и продажи по каждой группе и в целом по всем группам;
б) показатели структуры по видам операции и размеру сделок на основании данных о количестве и объеме сделок;
в) степень дифференциации по размеру сделок для покупки и продажи.
Исходные данные о распределении операций с физическими лицами по покупке и продаже наличной иностранной валюты уполномоченными банками и их филиалами (по данным банковской статистики).
Вид операции | Размер сделок, долл. | Октябрь базисного года | Октябрь отчетного года | |||
количество сделок, тыс.ед. | объем сделок, млн. долл | количество сделок, тыс.ед. | объем сделок, млн. долл | |||
Покупка | До 250 | 2185,5 | 258,7 | 2389,2 | 406,8 | |
Продажа | 266,2 | 49,3 | 92,4 | 19,5 | ||
Покупка | 251−500 | 135,8 | 43,4 | 1839,9 | 328,8 | |
Продажа | 674,8 | 242,8 | 637,2 | 125,8 | ||
Покупка | 501−2000 | 11,9 | 8,8 | 463,6 | 1438,3 | |
Продажа | 498,9 | 362,8 | 366,9 | 1276,9 | ||
Покупка | 2001;5000 | 0,5 | 1,2 | 27,4 | 91,5 | |
Продажа | 4,6 | 12,7 | 463,5 | |||
Покупка | свыше 5000 | 0,2 | 1,9 | 9,9 | 81,1 | |
Продажа | 0,1 | 1,1 | 35,3 | |||
Сравните по лученные результаты. Проанализируйте рассчитанные показатели в динамике. Постройте графики. Сделайте выводы.
Решение:
Вид операции | Размер сделок, долл | Октябрь базисного года | Октябрь отчетного года | |||||
количество сделок, тыс.ед. | объем сделок, млн. долл | Средний размер сделок, долл. | количество сделок, тыс.ед. | объем сделок, млн. долл | Средний размер сделок, долл. | |||
Покупка | До 250 | 2 185,50 | 258,70 | 125,63 | 2 389,20 | 406,80 | 171,78 | |
Продажа | 266,20 | 49,30 | 92,40 | 19,50 | ||||
Итого: | 2 451,70 | 308,00 | 2 481,60 | 426,30 | ||||
Покупка | 251−500 | 135,80 | 43,40 | 353,07 | 1 839,90 | 328,80 | 183,52 | |
Продажа | 674,80 | 242,80 | 637,20 | 125,80 | ||||
Итого: | 810,60 | 286,20 | 2 477,10 | 454,60 | ||||
Покупка | 501−2000 | 11,90 | 8,80 | 727,49 | 463,60 | 1 438,30 | 3 269,36 | |
Продажа | 498,90 | 362,80 | 366,90 | 1 276,90 | ||||
Итого: | 510,80 | 371,60 | 830,50 | 2 715,20 | ||||
Покупка | 2001;5000 | 0,50 | 1,20 | 2 725,49 | 27,40 | 91,50 | 2 854,94 | |
Продажа | 4,60 | 12,70 | 167,00 | 463,50 | ||||
Итого: | 5,10 | 13,90 | 194,40 | 555,00 | ||||
Покупка | свыше 5000 | 0,20 | 1,90 | 10 000,00 | 9,90 | 81,10 | 8 564,16 | |
Продажа | 0,10 | 1,10 | 35,30 | 306,00 | ||||
Итого: | 0,30 | 3,00 | 45,20 | 387,10 | ||||
ВСЕГО: | 3 778,50 | 982,70 | 13 931,68 | 6 028,80 | 4 538,20 | 15 043,76 | ||
Средняя: | 2 786,34 | 3 008,75 | ||||||
Средний размер сделки по каждой группе:
— см. таблицу и
так далее для каждой группы.
Средний размер сделки по группам:
для базисного периода, для отчетного — см табл.
Задача 4. Известны следующие данные по основным показателям деятельности крупных коммерческих банков Российской Федерации на 01.08.2004 г., млн. руб.
Банк | Работающие рисковые активы | Собственный капитал | Привлеченные средства | Прибыль | |
Московский кредитный | 8162,5 | 73,2 | |||
Абсолют Каик | 8320,1 | 1703,8 | 79,1 | ||
" Россия" | 6965,4 | 1327,6 | 29,1 | 257,6 | |
" Северная кизнл" | 7914,5 | 1108,6 | 102,7 | ||
Первое О В К | 8051,1 | 1005,5 | 3131,3 | ||
101 банк | 763,5 | 113,2 | |||
Славштеобанк | 7281,8 | 1382,6 | 1585,2 | 152,4 | |
Промторгбанк | 7438,8 | 2150,4 | 50,9 | ||
Мастер-банк | 5559,3 | 2877,3 | 264,2 | 415,8 | |
" Кредит-Урал" | 5965,7 | 399,1 | |||
" Пересвет" | 6475,4 | 11 658,1 | 122,6 | 265,2 | |
" СтропПкрелт" | 7092,9 | 1157,1 | 50,2 | ||
" Транскапшанбанк" | 6685,8 | 1216,4 | 620,4 | 171,3 | |
МИБ | 7190,9 | 2668,8 | 115,4 | 411,5 | |
Новикомбанк | 6787,8 | 1199,6 | 100,8 | 1642,3 | |
Интерпромбанк | 6385,5 | 837,6 | |||
Оргэсбанк | 5126,5 | 1184,6 | |||
" Таврический" | 5778,6 | 1283,5 | 8,9 | 71,5 | |
Лефко-Банк | 6100,3 | 2443,8 | 863,6 | 32,1 | |
Эспобанк | 4651,2 | 1536,9 | 461,3 | 40,4 | |
Сибирское О В К | 5709,4 | 885,3 | 50,2 | ||
ВЭБИнвест Банк | 9541,8 | 2137,3 | 1617,1 | 135,4 | |
СКВ-Банк | 5071,2 | 1095,5 | 205,4 | ||
" Нефтяной" | 4100,4 | 1671,2 | 281,6 | 31,6 | |
Нижегородпромстройбанк | 1504,3 | 221,1 | 134,1 | ||
Конверсбанк | 5226,5 | 2246,7 | 1167,5 | ||
Межтопэнергобанк | 5112,6 | 1829,9 | 133,2 | 93,9 | |
Фондсервисбанк | 996,2 | 546,9 | 46,3 | ||
Татфомлбанк | 10 535,7 | 2613,9 | 1254,7 | ||
Юниаструм | 4733,6 | 1284,9 | 564,1 | 74,8 | |
По приведенным данным:
а) постройте уравнение регрессии между величиной активов и прибылью, изобразите графически линию регрессии;
б) определите коэффициент эластичности;
в) оцените степень тесноты связи между величиной капитала и объемом привлеченных ресурсов, между величиной капитала.
Решение:
Уравнение регрессии:
где
— коэффициенты, которые требуется вычислить.
Вышеуказанные коэффициенты находятся из системы уравнений:
Для определения коэффициентов построим таблицу:
№ | Банк | Работающие рисковые активы Хi | Собственный капитал Si | Привлеченные средства Pi | Прибыль Yi | xi2 | xiyi | si2 | pi2 | sipi | |
" Нефтяной" | 4100,4 | 1671,2 | 281,6 | 31,6 | 16 813 280,16 | 129 572,64 | 2 792 909,44 | 79 298,56 | 470 609,92 | ||
Фондсервисбанк | 996,2 | 546,9 | 46,3 | 198 673,3 | 992 414,44 | 299 099,61 | 544 821,78 | ||||
Нижегородпромстройбанк | 1504,3 | 221,1 | 134,1 | 613 641,6 | 2 262 918,49 | 48 885,21 | 332 600,73 | ||||
Эспобанк | 4651,2 | 1536,9 | 461,3 | 40,4 | 21 633 661,44 | 187 908,48 | 2 362 061,61 | 212 797,69 | 708 971,97 | ||
Юниаструм | 4733,6 | 1284,9 | 564,1 | 74,8 | 22 406 968,96 | 354 073,28 | 1 650 968,01 | 318 208,81 | 724 812,09 | ||
СКВ-Банк | 5071,2 | 1095,5 | 205,4 | 25 717 069,44 | 162 278,4 | 1 200 120,25 | 42 189,16 | 225 015,7 | |||
Межтопэнергобанк | 5112,6 | 1829,9 | 133,2 | 93,9 | 26 138 678,76 | 480 073,14 | 3 348 534,01 | 17 742,24 | 243 742,68 | ||
Оргэсбанк | 5126,5 | 1184,6 | 26 281 002,25 | 6 072 851,9 | |||||||
Конверсбанк | 5226,5 | 2246,7 | 1167,5 | 27 316 302,25 | 1 144 603,5 | 5 047 660,89 | 1 363 056,25 | 2 623 022,25 | |||
Мастер-банк | 5559,3 | 2877,3 | 264,2 | 415,8 | 30 905 816,49 | 2 311 556,94 | 8 278 855,29 | 69 801,64 | 760 182,66 | ||
Сибирское О В К | 5709,4 | 885,3 | 50,2 | 32 597 248,36 | 8 986 595,6 | 783 756,09 | 2520,04 | 44 442,06 | |||
" Таврический" | 5778,6 | 1283,5 | 8,9 | 71,5 | 33 392 217,96 | 413 169,9 | 1 647 372,25 | 79,21 | 11 423,15 | ||
" Кредит-Урал" | 5965,7 | 399,1 | 35 589 576,49 | 2 380 910,87 | |||||||
Лефко-Банк | 6100,3 | 2443,8 | 863,6 | 32,1 | 37 213 660,09 | 195 819,63 | 5 972 158,44 | 745 804,96 | 2 110 465,68 | ||
Интерпромбанк | 6385,5 | 837,6 | 40 774 610,25 | 701 573,76 | |||||||
" Пересвет" | 6475,4 | 11 658,1 | 122,6 | 265,2 | 41 930 805,16 | 1 717 276,08 | 135 911 295,6 | 15 030,76 | 1 429 283,06 | ||
" Транскапшанбанк" | 6685,8 | 1216,4 | 620,4 | 171,3 | 44 699 921,64 | 1 145 277,54 | 1 479 628,96 | 384 896,16 | 754 654,56 | ||
Новикомбанк | 6787,8 | 1199,6 | 100,8 | 1642,3 | 46 074 228,84 | 11 147 603,94 | 1 439 040,16 | 10 160,64 | 120 919,68 | ||
" Россия" | 6965,4 | 1327,6 | 29,1 | 257,6 | 48 516 797,16 | 1 794 287,04 | 1 762 521,76 | 846,81 | 38 633,16 | ||
101 банк | 763,5 | 113,2 | 798 173,2 | 582 932,25 | |||||||
" СтропПкрелт" | 7092,9 | 1157,1 | 50,2 | 50 309 230,41 | 356 063,58 | 1 338 880,41 | |||||
МИБ | 7190,9 | 2668,8 | 115,4 | 411,5 | 51 709 042,81 | 2 959 055,35 | 7 122 493,44 | 13 317,16 | 307 979,52 | ||
Славштеобанк | 7281,8 | 1382,6 | 1585,2 | 152,4 | 53 024 611,24 | 1 109 746,32 | 1 911 582,76 | 2 512 859,04 | 2 191 697,52 | ||
Промторгбанк | 7438,8 | 2150,4 | 50,9 | 55 335 745,44 | 378 634,92 | 4 624 220,16 | 60 211,2 | ||||
" Северная кизнл" | 7914,5 | 1108,6 | 102,7 | 62 639 310,25 | 1 228 993,96 | 10 547,29 | 113 853,22 | ||||
Первое О В К | 8051,1 | 1005,5 | 3131,3 | 64 820 211,21 | 434 759,4 | 1 011 030,25 | 9 805 039,69 | 3 148 522,15 | |||
Московский кредитный | 8162,5 | 73,2 | 66 626 406,25 | ||||||||
Абсолют Каик | 8320,1 | 1703,8 | 79,1 | 69 224 064,01 | 658 119,91 | 2 902 934,44 | |||||
ВЭБИнвест Банк | 9541,8 | 2137,3 | 1617,1 | 135,4 | 91 045 947,24 | 1 291 959,72 | 4 568 051,29 | 2 615 012,41 | 3 456 227,83 | ||
Татфомлбанк | 10 535,7 | 2613,9 | 1254,7 | 111 000 974,5 | 6 832 473,21 | 1 574 272,09 | 3 279 660,33 | ||||
Сумма | 193 883,3 | 75 889,3 | 18 023,3 | 11 481,5 | 73 680 629,18 | 597 253 406,6 | 30 633 351,43 | 53 985 769,9 | |||
Средняя | 6 462,78 | 2 529,64 | 600,78 | 382,72 | |||||||
; .
Найдем неизвестные коэффициенты :
;
.
Таким образом, искомое уравнение примет вид:
Коэффициент эластичности для линейной регрессии определяется по формуле
(см. таблицу).
Определим тесноту связи между собственным капиталом (S) и привлеченными средствами (P), вычислив коэффициент корреляции по формуле:
где
; .
;
;
;
.
Так как коэффициент корреляции r ближе по модулю к нулю, то связь между собственным капиталом и привлеченными средствами довольно слабая.