Экономическая сущность страхования

Страхование возникло в форме финансовой взаимопомощи при потере имущества, заболеваниях, утрате трудоспособности, смерти кормильца и постепенно развилось в один важнейших методов управления рисками имущественных потерь — разделение рисков и их передача профессиональным страховщикам.

Нормативный документ.

Из Закона о страховании

Статья 2. Страхование и страховая деятельность (страховое дело).

• 1. Страхование — отношения по защите интересов физических и юридических лиц, Российской Федерации, субъектов Российской Федерации и муниципальных образований при наступлении определенных страховых случаев за счет денежных фондов, формируемых страховщиками из уплаченных страховых премий (страховых взносов), а также за счет иных средств страховщиков.
• 2. Страховая деятельность (страховое дело) — сфера деятельности страховщиков по страхованию, перестрахованию, взаимному страхованию, а также страховых брокеров по оказанию услуг, связанных со страхованием, с перестрахованием.

Принцип действия страхования основан на объединении, или пушите (от англ, pulling — собирание), рисков. Объединение рисков позволяет усреднять их случайные отклонения (действие закона больших чисел) и использовать статистические методы для количественной оценки риска. Чем больше пуллинг, тем надежнее оценка риска.

Число рисков, угрожающих обществу и отдельному человеку, гак велико, что резервные и страховые фонды неизбежно создаются в разных организационных формах и служат для разных целей: государственные (государственные резервы, внебюджетные фонды социального обязательного социального страхования и т. п.), страховые фонды страховых организаций и обществ взаимного страхования, корпоративные, семейные, личные резервные фонды.

Этой системе страховых фондов соответствуют три основных направления страховой деятельности:

• 1) обязательное социальное страхование, организуемое государством и основанное на принципах коллективной солидарности и бесприбыльности, осуществляемое преимущественно государственными специализированными фондами и некоммерческими страховыми компаниями и направленное на обеспечение минимального уровня жизни граждан при утрате возможности получения ими трудового дохода;
• 2) негосударственное, коммерческое страхование физических и юридических лиц, основанное (в большей части) на принципах добровольности, прибыльности и экономической эквивалентности и осуществляемое страховыми компаниями всех форм собственности;
• 3) взаимное страхование, основанное на принципах взаимопомощи, экономической эквивалентности и бесприбыльности и реализуемое через общества взаимного страхования.

Коммерческое и взаимное страхование играют ведущую роль в компенсации ущербов, и потребность в их развитии возрастает вместе с ростом рыночной экономики. Взаимное страхование преобладает в ряде стран в страховании отраслевых рисков и страховании жизни.

Мы будем рассматривать управление финансами в коммерческом страховании (страховом бизнесе), поскольку именно коммерческое страхование играет ведущую роль в защите имущественных интересов населения и предприятий. Государственное социальное страхование построено на ином, чем коммерческое страхование, принципе солидарности, и управление финансами там осуществляется методами бюджетирования исходя из суммы собранных страховых взносов и возможности получения дотаций из федерального бюджета.

Система коммерческого страхования представляет собой одну из форм централизации и концентрации капитала, который складывается из страховых взносов (премий), уплачиваемых клиентами страховым компаниям. Страховщики через различные финансовые инструменты (ценные бумаги, депозиты и др.) вкладывают эти деньги в экономику и, таким образом, финансируют се развитие.

Современное страхование, особенно в развитых странах, превратилось в одну из важнейших отраслей экономики с финансовым оборотом до 10—12% ВВП (мировая страховая премия по итогам 20 015 г. превысила 4,5 трлн долл.), в которой заняты миллионы людей самых различных специальностей. Развитие страхования сопровождается появлением новых сфер общественно полезной деятельности и новых рабочих мест, повышением занятости и способствует прогрессу цивилизации. Применение страховых механизмов в системе социального обеспечения предоставляет равные возможности получения гарантированной социальной помощи.

Современное страхование невозможно без международного обмена рисками и страховой премии — тем самым страхование способствует укреплению международных экономических связей. Страхование в туризме содействует свободному перемещению граждан по всему миру.

Роль страхования проявляется через решение задач страховой деятельности. Основные задачи в обобщенном виде представлены в табл. 2.1.

Таблица 2.1

Задачи страхования.

Закон о страховании дает формулировки цели и задач организации страхового дела.

Нормативный документ.

Из Закона о страховании

Статья 3. Цель и задачи организации страхового дела. Формы страхования.

1. Целью организации страхового дела является обеспечение защиты имущественных интересов физических и юридических лиц, Российской Федерации, субъектов Российской Федерации и муниципальных образований при наступлении страховых случаев.

Задачами организации страхового дела являются:

• • проведение единой государственной политики в сфере страхования;
• • установление принципов страхования и формирование механизмов страхования, обеспечивающих экономическую безопасность граждан и хозяйствующих субъектов на территории Российской Федерации.

Страхование как система специфических договорных финансовых отношений руководствуется экономическими и юридическими (договорное или гражданское право), математическими (расчет справедливой цены за страховую защиту) и социальными законами и закономерностями. В них отражаются не только объективные факторы природы и развития общества, но и субъективное восприятие обществом и отдельными людьми самой природы риска и опасности, социальные и психологические особенности людей. Так, например, в английском языке страхование — insurance — происходит от слова sure (уверенный) и может переводиться как «быть уверенным».

Поэтому страхование и страховая деятельность как объект изучения не исчерпывается только экономическими категориями и методами, но требует привлечения юриспруденции, математики, социальной психологии.

Страхование — это защита, но не от всех неблагоприятных событий, а только от случайных, которые могли наступить с некоторой, заранее оцененной, вероятностью и о которых невозможно заранее и точно знать, где, когда и с кем они могут произойти. Такими событиями могут быть ураган, разрушивший дома на своем пути, пожар в доме, авария на дороге. Возможность, что такие события произойдут, называется риском. Численной мерой оценки возможности наступления случайного события является вероятность.

Нормативный документ.

Из Закона о страховании

Статья 9. Страховой риск, страховой случай.

1. Страховым риском является предполагаемое событие, на случай наступления которого проводится страхование.

Событие, рассматриваемое в качестве страхового риска, должно обладать признаками вероятности и случайности его наступления.

2. Страховым случаем является совершившееся событие, предусмотренное договором страхования или законом, с наступлением которого возникает обязанность страховщика произвести страховую выплату страхователю, застрахованному лицу, выгодоприобретателю или иным третьим лицам.

Страховые отношения в экономике относятся к третьей стадии воспроизводства, на которой происходит перераспределение материальных благ.

Страховщик не производит материальные блага. Он лишь создает услугу по страховой защите от риска, но реализует ее лишь после того, как получит за нее плату — страховую премию. Задача страховщиков назначить такую плату за принимаемые на страхование риски, чтобы собранных денег хватило на выплаты тем страхователям, с которыми произошли страховые случаи, на собственные расходы по ведению страховых операций, на получение прибыли (в коммерческом страховании).

Отдельные фазы реализации услуги (оплата, оформление договором обещания заплатить при страховом случае, страховая выплата) в страховании значительно отдалены друг от друга во времени. Уплатив страховую премию, страхователь может получить возмещение ущерба через длительный промежуток времени и лишь при условии наступления страхового случая в срок действия договора. Однако полученная выплата может многократно превосходить уплаченную премию. Поэтому продажа страховой услуги, в отличие от других сделок купли-продажи, не предусматривает индивидуальной экономической эквивалентности. Следует заметить, что в отличие от системы неэквивалентных финансовых отношений, например налоговых, когда платят налоги все, а получают из бюджета не все плательщики, страховые отношения в принципе эквивалентны.

Страховые отношения основаны на принципе коллективной экономической эквивалентности, которая заключается в том, что совокупная часть страховой премии, предназначенная исключительно для страховой выплаты (нетто-премия), должна максимально соответствовать ожидаемой величине суммарного ущерба по страховым случаям. Коммерческие и взаимные страховые отношения характеризуются замкнутостью — в них вступают только те, кто подписал и оплатил договор страхования (плюс вступительный взнос в общество взаимного страхования). Эти лица становятся участниками страхового фонда — страхователями. Но страховое возмещение получают не все из них, а лишь те, с кем произошел предусмотренный договором страхования страховой случай, т. е. страхование основано на вероятностном характере застрахованного риска: число страховых случаев меньше, чем число страхователей.

Страхование не сохраняет само имущество или здоровье человека — они подвергаются неблагоприятным воздействиям при наступлении страхового случая, но страхование позволяет компенсировать человеку его материальные или финансовые потери, связанные с восстановлением утраченного имущества или здоровья.

В современных условиях замкнутый характер страховых отношений начинает распространяться и на обязательное социальное страхование. Социальные страховые выплаты (страховые пенсии, пособия по травмам, выплаты по больничным листам и др.) получают лишь те, за кого были уплачены обязательные страховые взносы (их работодателями либо ими самими).

Этим соответствием достигается возвратность средств страхового фонда его участникам — страхователям за тарифный период (будущий период времени, на который производится расчет цены страховой услуги). Такая специфическая эквивалентность страховых отношений имеет строгую математическую основу, отражающую объективную вероятностную природу страхуемых рисков.

С учетом этих специфических отличий экономическая сущность страхования (коммерческого и взаимного) выражается в экономических отношениях по передаче риска страховщику с уплатой ему премии, имеющих гражданско-правовую форму и характеризующихся случайностью, статистической наблюдаемостью и возможностью математического расчета, замкнутой раскладкой ущербов (в пользу пострадавших страхователей за счет всех страхователей данного страхового фонда), наличием временных и пространственных границ раскладки ущербов.

В целом экономическую сущность коммерческого страхования характеризуют следующие признаки:

• • экономические отношения, имеющие гражданско-правовую форму;
• • наличие страхового риска и математических методов его количественной оценки;
• • формирование замкнутого страхового сообщества данного страхового фонда;
• • замкнутое перераспределение рисков и связанных с ним ущербов в пространстве и времени;
• • экономическая эквивалентность страховых отношений (распределенная в пространстве и во времени);
• • самоокупаемость страховой деятельности.

Эти особенности страховых отношений выводят страхование в отдельную синтетическую отрасль знаний, основанную на экономике, математике, праве и социологии. Социологическую составляющую страхования развил в своей теории общественной полезности нобелевский лауреат А. Сен, который доказал, что для благосостояния человека важны не общие размеры произведенных обществом благ, а доступность этих благ каждому конкретному человеку. И это утверждение можно полностью отнести к страховой отрасли. Страхование в своей основе есть коллективный способ защиты от случайных опасностей, оно тесно связано с социомикой — системой поддержания, развития и контроля социальной безопасности, общественного благополучия и качества жизни населения, доступностью общественных благ.