Ключевые тенденции и перспективы развития коммерческого кредита в современных условиях

Проведение экономических реформ в нашей стране характеризуется как появлением устойчивых положительных тенденций, так и сохранением негативных факторов и противоречий. В этих условиях чрезвычайно важным является создание благоприятных условий для проведения рыночных реформ в банковской сфере для обеспечени устойчивых позиций российской экономики в мировой экономической системе.

Банковская система играет важнейшую и непрерывно возрастающую роль в экономической жизни общества; это обусловлено тем, что в настоящее время она выполняет целый комплекс значимых общественно необходимых функций. Существенное влияние оказывает расширение сферы использования кредитных средств в экономической деятельности. Банковская система представляет собой в некоторой степени автономное образование в системе общественных связей и отношений, оказывая в то же время значительное влияние на систему национальной экономики в целом.

В условиях рынка банковская система является ключевым звеном, не только снабжающим народное хозяйство дополнительными денежными ресурсами, но и выполняющим как аналитические функции, так и функции непосредственного рыночного регулирования. Прогрессивное развитие коммерческого кредитования в настоящее время является одним из важнейших условий ускорения экономического роста, повышения конкурентоспособности российской экономики в мировой экономической системе.

Таким образом, решение проблемы адекватной оценки ключевых тенденций и перспектив развития коммерческого кредитования представляется задачей, значимость которой трудно переоценить.

В связи с этим актуальность дипломного исследования обусловлена необходимостью обоснования новых подходов и способов развития кредитных организаций в сфере коммерческого кредита.

Проблемам развития коммерческого кредита в коммерческих банках посвящено много публикаций отечественных и зарубежных авторов. Известны многие ученые и специалисты, работающие в этой области: Антипова О., Балабанов И., Бард В., Бригхем Ю., Буянов В., Головин Ю., Грязнова А., Доллан Э., Жарковская Е., Иванов А., Клочков И., Лаврушин О., Никитина Т., Пикорд Д., Пеньков Б., Суэтин А., Тагирбеков К., Шуляк П. и др.

Однако вопросы коммерческого кредита в условиях российской экономики изучены недостаточно. Необходимы новые исследования, направленные на дальнейшее развитие теории и практики развития данной сферы денежно-кредитных отношений.

Цель дипломной работы состоит в комплексном экономическом обосновании ключевых тенденций и перспектив развития коммерческого кредита в современных условиях.

Данная цель сформировала необходимость решения следующих задач исследования:

— определить теоретические основы коммерческого кредитования, сущность кредита и его роль в развитии экономики России;

— провести анализ развития коммерческого кредита в современной России, определить основные проблемы и перспективы;

— провести анализ развития коммерческого кредита на примере «Альфа-Банка», определив при этом перспективы развития коммерческого кредита в рассматриваемом кредитном учреждении;

— обосновать предложения по развитию коммерческого кредита в банке.

Объектом дипломного исследования являются кредитные отношения в «Альфа-Банке».

Предметом исследования являются кредитные отношения в современной России.

Методология исследования определялась задачами исследования ключевых тенденций и перспектив развития коммерческого кредита и в качестве основных составляющих включала: методы экономико-статистического анализа, методы теории экономического моделирования, системный подход, теории социального контроля, институционально эволюционный подход, компаративный анализ.

Научная новизна дипломного исследования заключается в обобщении, существенном дополнении и развитии сложившейся теории и практики коммерческого кредитования в современной России.

1. Теоретические основы коммерческого кредита

1.1. Экономическая сущность коммерческого кредита

Появление кредита было объективно подготовлено особенностями структуры движения товара, которую можно выразить известной формулой: Д Т Д. Эта формула отражает и отношения между предприятиями, которые приобретают друг у друга сырье, материалы, полуфабрикаты, другие производственные ресурсы. Создают и продают готовый продукт и за полученную выручку постоянно возобновляют производственный цикл. Имея в виду кругооборот оборотного капитала, данную формулу можно детализировать:

где: ПЗ производственные запасы (сырье, полуфабрикаты, материалы, топливо, тара и т. п., находящиеся на складах предприятия);

НЗП незавершенное производство (вовлеченные в переработку сырье, материалы, сжигаемое топливо, начисленные зарплата и амортизация и т. д.);

ГП готовая продукция на складе;

Д Деньги на расчетном счете предприятия и в кассе.

Средства и предметы труда на предприятии в каждый момент времени находятся в производственной, товарной и денежной формах. На первой стадии кругооборота капитала денежная форма трансформируется в производственную за счет денежных средств приобретаются производственные ресурсы. На второй стадии создается готовый продукт (товар), производственная форма превращается в товарную. К стоимости средств производства здесь присоединяется вновь созданная стоимость. На третьей стадии реализуется готовая продукция. Товарная форма переходит в свою начальную денежную форму.

В кругообороте оборотного капитала на практике, как правило, присутствуют своего рода разрывы: пополнять производство ресурсами нужно относительно ритмично, а выручка на расчетный счет предприятия поступает, зачастую, неравномерно. Поэтому моменты поступления тех или иных партий сырья, материалов, комплектующих, требующих оплаты, не совпадают во времени с наличием на расчетном счете предприятий соответствующих денежных средств. Кредит на текущую деятельность предприятия позволяет «закрыть» упомянутые разрывы, сделать процесс воспроизводства непрерывным. Этим главным образом обосновывается необходимость краткосрочного кредита, без которого практически не обходится любое предприятие. Неравномерность движения оборотного капитала предприятий вызывает отклонения фактической потребности в оборотных средствах от нормативного объема собственных ресурсов, необходимых для их нормальной деятельности. Особенности кругооборота оборотного капитала предприятий объективно обусловливают несоответствия между потребностью в оборотных средствах и их фактическим наличием в данный временной момент. При этом может возникать как временный избыток оборотных средств, так и необходимость в привлечении дополнительных денежных ресурсов. Подобные приливы и отливы характерны для движения денежных средств всех предприятий.

При этом образование временно свободных средств на предприятиях обусловлено следующими причинами:

а). характером оборота основного капитала. В процессе функционирования (оборота) основного капитала по ере его износа происходит образование и постепенное накопление амортизационного фонда, предназначенного для последующего обновления основного капитала. Этот процесс охватывает значительный период времени, и вплоть до наступления срока обновления основного капитала в натуральной форме (полной замены изношенных средств производства) средства амортизационного фонда являются временно свободными, они «выпадают» из оборота;

б). характером оборота оборотного капитала. Практически, как отмечалось выше, существует несовпадение в сроках реализации готовых товаров на рынке и закупки сырья, материалов, топлива новых элементов оборотного капитала, необходимых для продолжения процесса производства. К причинам, приводящим к несовпадению в сроках и, соответственно, к образованию временно свободного денежного фонда, относятся также сезонность закупок сельхозсырья для его переработки, периодичность выплаты заработной платы, арендных платежей и некоторых налогов. Расхождение в сроках продажи и купли товаров вообще характерно для торговли, особенно оптовой, и отражает своеобразный характер кругооборота торгового капитала, его отличительную черту;

в). необходимость капитализации части прибыли. Накапливаемая часть прибыли предназначена для расширения производства, его модернизации и технического перевооружения. Условием реальной капитализации прибыли является достижение ею определенной величины, зависящей от масштаба производства. При крупных размерах промышленного производства требуется значительный добавочный капитал. Поэтому часть прибыли должна аккумулироваться в качестве специального денежного фонда в течение длительного времени до того момента, пока не достигнет размеров, достаточных для приобретения новых средств производства.

Следовательно, кругооборот и оборот промышленного и связанного с ним торгового капитала неизбежно приводят к образованию временно свободных денежных средств. Их высвобождение является объективной необходимостью, которая заложена и порождается самим ходом производства и обращения. В ходе промышленного воспроизводства действительно возникает потребность в дополнительных денежных средствах сверх уже авансированных в основной и оборотный каитал. Во-первых, денежные средства необходимы для обеспечения потребности субъектов хозяйствования в дополнительном оборотном капитале для их развития. Во-вторых, дополнительные денежные средства необходимы для обеспечения потребностей хозяйствующих субъектов

в дополнительном основном капитале. Дополнительные средства позволяют снять ограничения на расширение производства, связанные со своеобразным характером оборота основного капитала. Последнее выражается в том, что мере его износа происходит накопление амортизационных отчислений, равных сравнительно части стоимости основного капитала. Поэтому до истечения срока его амортизации накопленной суммы денег может не хватить для проведения глубокой модернизации производства и расширения его масштабов. Кроме того, на момент своего использования амортизационный фонд может быть существенно обесценен инфляцией, а приобретаемые новые основные фонды, как правило, значительно дороже выбывающих. И собственных финансовых источников предприятия на эти цели, а именно, нераспределенной прибыли, амортизационных средств, недостаточно. Это предопределяет необходимость кредита на обновление средств труда, т. е. кредита на капиталовложения, который является долгосрочным. Следовательно, дополнительные средства позволяют значительно ускорить рост основного капитала и его обновление.