Страховое законодательство. 
Страхование

Как было отмечено выше, договорные отношения регулируются гл. 48 «Страхование» части второй ГК РФ от 26 января 1996 г. № 14-ФЗ^[1]. Иначе говоря, ГК РФ имеет приоритет над отраслевыми документами. Данное положение создает большое число прецедентов и конфликтов между страховщиками и страхователями. Особенно сильно это проявляется в ОСАГО. Ситуация усугубляется тем, что практика страхования строится на договорной основе (см. параграф 2.3). По мнению специалистов по страхованию, этот документ не отражает специфики страховой деятельности. Более того, страховые практики считают, что статьи ГК РФ в большей степени соблюдают интересы страховщиков, чем страхователей. Данное положение особо подтверждается при оценке объекта, который необходимо застраховать, расчете его страховой стоимости.

Закон об организации страхового дела в Российской Федерации — единственный нормативный документ, затрагивающий и обеспечивающий защиту интересов всех участников страхового рынка. Он имеет наибольшее значение как источник для выработки других законодательных документов и нормативных актов, т. е. является основанием правовой базы страхования и должен содействовать развитию страхового рынка. Закон об организации страхового дела в Российской Федерации устанавливает общие основные принципы страховой деятельности, конкретные обязательства участвующих в страховании лиц и механизм государственного регулирования деятельности страхования, что важно для развития рынка. Он определяет: участников страховых отношений; основные страховые термины и понятия; условия достижения и обеспечения финансовой устойчивости страховых организаций; учет и отчетность страховых организаций; круг обязанностей и функции государственного надзорного органа в регулировании страхового рынка России; общие требования к порядку создания, лицензирования и деятельности страховых организаций; основные моменты деятельности иностранных компаний и иностранных инвесторов. С момента появления Закон об организации страхового дела в Российской Федерации претерпел достаточно большое число редакций, которые вносили существенные коррективы в первоначальный текст.

Для осуществления процесса банкротства компаний применяется Федеральный закон от 26 октября 2002 г. № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)». Эта важная процедура не учитывает особенности страховой деятельности. Более того, в российских документах не прописана процедура оценки несостоятельности страховых организаций. В части налогообложения страховых операций необходимо пользоваться гл. 7 (ст. 40), 21, 23—26, 31 (ст. 395) Налогового кодекса Российской Федерации (НК РФ). Отражением отношения государства к рынку страхования также являются Стратегии развития финансового рынка России (последняя была принята до 2020 г.).

Страховой надзор также претерпел множество изменений. Он существует с 1993 г., когда он назывался Росстрахнадзором, с 1998 г. его функции выполняли соответствующие отделы при департаменте Минфина России, с 2004 г. была создана Федеральная служба страхового надзора (ФССН России)^[2], с 2011 г. ФССН России была присоединена к Федеральной службе по финансовым рынкам (ФСФР России)^[3]. С 2014 г. надзорные функции выполняются соответствующими департаментами Банка России^[4].

• [1] Постатейный разбор из данной главы проводится почти во всех главах данного учебника.
• [2] Положение о Федеральной службе страхового надзора было принято постановлениемПравительства РФ от 30 июня 2004 г. № 330.
• [3] Указ от 4 марта 2011 г. № 270 «О мерах по совершенствованию государственного регулирования в сфере финансового рынка Российской Федерации».
• [4] Информация Банка России от 28 февраля 2014 г. «Об упразднении Службы Банка России по финансовым рынкам». URL: http://www.cbr.ru/press/pr.aspx?file=28 022 014_212328cbrfr.htm. ^ Статья 968 ГК РФ, Федеральный закон от 29 ноября 2007 г. № 286-ФЗ «О взаимномстраховании».