Кредитная деятельность коммерческих банков

Контрольная работа № 2

по Деньги, кредит, банки

на тему «Кредитная деятельность коммерческих банков»

Вологда

Введение

3

1. Принципы банковского кредитования. Обеспечение обязательств по банковским ссудам 4

2. Операции банков по кредитованию клиентуры 7

2.1. Ссудные (кредитные) операции: понятие, классификация. 7

2.2. Порядок оформления кредитов в банке. 12

3. Методы кредитования. Кредиты населению. 15

Заключение

24

Список использованной литературы. 26

Отношения в сфере кредита строятся по определенной системе. Под системой банковского кредитования понимается совокупность взаимосвязанных элементов, определяющих организацию кредитного процесса и его регулирование в соответствии с принципами кредитования и теорией кредитного риска.

В качестве составляющих элементов она включает в себя:

субъекты кредитования;

объекты кредитования;

порядок и степень участия собственных средств заемщиков в кредитуемой операции (сделке);

способы регулирования ссудной задолженности;

методы кредитования;

формы ссудных счетов;

* банковский контроль в процессе кредитования.

Актуальность этого вопроса в современных условиях определяется необходимостью выбора организациям приемлемых для себя видов кредитования. Основной целью данной работы — описать кредитую сферу деятельности коммерческих банков РФ. Задачами работы являются:

1) изучение литературы по банковскому кредитованию;

2) описание организации кредитной деятельности коммерческих банков;

3) выявление положительных и отрицательных сторон в кредитной деятельности коммерческих банков

1. Принципы банковского кредитования.

Организация кредитова-ния банком конкретного заемщика базируется на определенных принципах, на которых банк пре-доставляет кредиты заемщикам. К ним относятся возвратность, срочность и платность, обеспеченность и дифференцированность.

Возвратность означает, что банк может ссужать средства только на таких условиях и на такие цели, которые обеспечивают высвобождение ссуженной стоимости и ее обратный приток в банк. Возвратность реально про-является в определении конкретного источника погашения кредита и юридическом оформлении прав банка на его использование. Конкретные источ-ники погашения кредитов должны быть указаны в кредитном договоре с банком.

Срочность кредитования представляет собой необходимую фор-му достижения возвратности кредита. Этот принцип означает, что кредит должен быть не просто возвращен, а возвращен в строго оп-ределенный срок.

Платность кредитования означает, что за предоставление сто-имости во временное пользование банк взимает с заемщика опреде-ленную плату, которая обеспечивает возмещение его затрат по при-меченным ресурсам, на содержание самого банка и формирование банковской прибыли. Плата за кредит взимается в форме процен-та. Размер ставки процента устанавливается соглашением сторон и дифференцируется в зависимости от кредитного риска каждой кре-дитной сделки.

Дифференцированность кредитования означает, что коммерче-ские банки не должны однозначно подходить к вопросу о выдаче кре-дита своим клиентам, претендующим на его получение. Он должен предоставляться только тем хозорганам, которые в состоянии его своевременно вернуть.

Принцип обеспеченности кредита означает, что на случай непред-виденных обстоятельств, ухудшения финансового состояния заем-щика банк должен располагать вторичными источниками погашения кредита, к которым относятся залог имущества, поручительства третьих лиц и банковская гарантия. Обеспечение обязательств по банковским ссудам предусматривается обеими сторонами кредитной сделки в заключа-емом ими между собой кредитном договоре.

Обеспечение обязательств по банковским ссудам.

Обеспечение кредита как принцип кре-дитования направлено, во-первых, на сти-муляцию выполнения заемщиком своих обязательств перед кредитором, а во-вторых, на компенсацию убытков банка, выз-ванных невозвратом или несвоевремен-ным возвратом заемщиком кредита.

В соответствии с российским законода-тельством в качестве способов обеспече-ния кредита могут использоваться «залог, поручительство, банковская гарантия, не-устойка и другие способы». Так как каж-дый из этих способов обеспечения офор-мляется соответствующим договором, в момент заключения которого возникают обязательства сторон по его исполнению, любой из них представляет собой сово-купность обязательств. Эти обязательства имеют денежную оценку, срок исполне-ния и начинают реализовываться с мо-мента невозврата заемщиком суммы кре-дита.

Залог имущества - это такая форма обеспечения вы-полнения обязательств, при которой кредитор — залогодержатель вправе реализовать это имущество, если обеспеченное залогом обязательство не будет выполнено. Этот кредитор имеет право в случае неисполнения должником — залогодателем обеспеченного залогом обязательства получить удовлетворение из стоимости за-ложенного имущества преимущественно перед другими кредито-рами.

Залогодателем может быть:

сам заемщик или третье лицо — с точки зрения субъекта отно-шений;

лицо, которому предмет залога принадлежит на правах соб-ственности, полного хозяйственного ведения либо оперативного управления — с точки зрения права на имущество.

Предметами залога могут быть предприятие в целом, земельные участки, основные фонды, товарно-материальные ценности, товарно-транс-портные документы (железнодорожные накладные, контракты и т. п.), валютные средства, ценные бумаги (акции, облигации, векселя, и т. д.), имущественные права.

Отношения между залогодателем и залогодержа-телем по поводу предмета залога, выступаю-щего в качестве обеспечения возврата кредита, регулируются дого-вором о залоге, который должен быть заключен в письменной фор-ме.

Право обращения на предмет залога кредитор приобретает, если в момент срока исполнения обязательства, обеспеченного залогом, оно не будет исполнено.

Поручительство. По договору поручительства третье лицо — поручитель обязывается перед кредитором другого лица (заемщи-ка, должника) отвечать за исполнение последним своего обязатель-ства полностью или частично. Заемщик и поручитель остаются обя-занными до тех пор, пока обязательство не будет выполнено полностью. Договор поручительства заключается в письменной форме и действует до истечения указанного в нем сро-ка или исполнения обеспеченного им обязательства.

Банковская гарантия. Она призвана обеспечить надлежащее исполнение должником (принципалом) своего обязательства перед кредитором (бенефициаром). В качестве гаранта могут выступать банки, иные кредитные учреждения или страховые организации. Банковская гарантия является односторонней сделкой, в соответствии с кото-рой гарант дает письменное обязательство выплатить оговоренную денежную сумму по представлению кредитором письменного тре-бования об ее уплате. Банковская гарантия вступает в силу, как пра-вило, со дня ее выдачи. За ее получение должник (принципал) обязан уплатить гаранту комиссионное вознаграждение. Действие га-рантии прекращается в следующих случаях: окончания срока, на который она выдана; выплаты бенефициару ее суммы; вследствие отказа бенефициара от своих прав по гарантии.

2. Операции банков по кредитованию клиентуры

Ссудные (кредитные) операции: понятие, классификация.

ССУДНЫЕ ОПЕРАЦИИ — операции по предоставлению (выдаче) средств заемщику на началах срочности, возвратности и платности. Ссудные операции, связанные с покупкой (учетом) векселей либо при-нятием векселей в залог, представляют собой учетные (учетно-ссудные) операции;

Виды ссудных операций чрезвычайно разнообразны. Они делятся на группы по следующим критериям (признакам): тип заемщика; способ обеспечения; сроки кредитования; характер кругооборота средств; назначение (объекты кредитования); вид открываемого счета; порядок выдачи средств; метод погашения ссуды; порядок начисления и погашения процентов; степень риска; вид оформляемых документов и др.

Итак, классификация ссуд заемщиков и объектов кредитования мо-жет быть проведена по ряду признаков.

По направлениям использования (объектам кредитования) ссуды в нашей стране подразделяют на: целевые (кредиты на оплату материаль-ных ценностей для обеспечения производственного процесса, кредиты для осуществления торгово-посреднических операций, кредиты на стро-ительство и приобретение жилья, кредиты на формирование оборотных средств и др.) и нецелевые (например, кредиты на временные нужды).

По субъектам кредитной сделки (по облику кредитора и заемщика)

различают:

а) в зависимости от типа кредитора:

банковские ссуды (предоставляемые отдельными банками или бан-ковскими консорциумами, объединениями);

ссуды кредитных организации небанковского типа (ломбардов, пунктов проката, касс взаимопомощи, кредитных кооперативов, стро-ительных обществ, пенсионных фондов и т. д.);

личные или частные ссуды (предоставляемые частными лицами);

* ссуды, предоставляемые заемщикам предприятиями и организациями (в порядке коммерческого кредитования или ссуды с рассрочкой

платежа, предоставляемые населению торговыми организациями и др.);

б) по типу заемщика:

ссуды юридическим лицам: коммерческим организациям, не-коммерческим, правительственным организациям;

ссуды физическим лицам.

По отраслевому признаку различают ссуды, предоставляемые бан-ками предприятиям промышленности, сельского хозяйства, торговли, транспорта, связи и т. д.

По срокам кредитования ссуды подразделяют на;

краткосрочные (сроком от одного дня до одного года);

среднесрочные (сроком от одного года до трех-пяти лет);

* долгосрочные (сроком свыше трех-пяти лет).

Краткосрочную ссуду можно оформить на определенный срок (в пределах года) или до востребования. Ссуда до востребования не имеет фиксированного срока, и банк может потре-бовать ее погашения в любое время. При предоставлении ссуды до вос-требования часто предполагается, что заемщик сравнительно ликви-ден и что активы, в которые вложены заемные средства, могут быть превращены в наличность в кратчайший срок.

По виду открываемого счета бывают разовые ссуды, предоставляе-мые с отдельных (простых) ссудных счетов или кредитование со специ-альных ссудных счетов, предусматривающих учет совокупной задолжен-ности клиента перед банком.

По обеспечению выделяют ссуды необеспеченные (бланковые) и обеспеченные (залогом, гарантиями, поручительствами, страхованием). Главная причина, по которой банк требует обеспечения, — риск понес-ти убытки в случае нежелания или неспособности заемщика погасить ссуду в срок и полностью. Обеспечение не гарантирует погашения ссу-ды, но уменьшает риск, так как в случае ликвидации банк получает пре-имущество перед другими кредиторами в отношении любого вида ак-тивов, которые служат обеспечением банковской ссуды.

По графику погашения различают ссуды, погашаемые единовремен-но, и ссуды с рассрочкой платежа. Кредиты без рассрочки платежей имеют важную особенность: по таким кредитам погашение задолжен-ности по ссуде и процентов осуществляется единовременно.

Ссуды с рассрочкой платежа включают: ссуды с равномерным периодическим погашением ссуды (ежемесячно, ежеквартально и т. д.); ссуды с неравномерным периодическим погашением ссуды (сумма пла-тежа в погашение ссуды меняется (возрастает или снижается) в зависи-мости от определенных факторов, например по мере приближения даты окончательного погашения ссуды или завершения кредитного догово-ра; ссуды с неравномерным непериодическим погашением. При выдаче ссуды с рассрочкой платежа действует принцип, согласно которому сум-ма ссуды списывается частями на протяжении периода действия дого-вора. Для банка вы-годнее, чтобы ссуда погашалась периодически в течение всего периода действия договора, так как это ускоряет оборачиваемость кредита и высвобождает кредитные ресурсы для новых вложений, повышая та-ким образом его ликвидность.

Возможно также деление ссуд на ссуды с льготным периодом погаше-ния и без льготного периода.

По методу взимания процентов ссуды классифицируют следующим образом: ссуды с удержанием процентов в момент предоставления ссу-ды; ссуды с уплатой процентов в момент погашения кредита и ссуды с уплатой процентов равными взносами на протяжении всего срока пользования (ежеквартально, один раз в полугодие или по специально оговоренному графику).

По характеру кругооборота средств ссуды делят на: а) сезонные и несезонные, б) разовые и возобновляемые. В группу разовых кредитов, как правило, включают кредиты предоставляемые клиентам по кредитным картам или кредиты по единым активно-пассивным счетам.

Кредит с рассрочкой платежа предполагает периодическое погаше-ние ссуды и процентов. В большинстве случаев заемщик получает та-кой кредит для покупки товаров или покрытия других расходов и обя-зуется погашать кредит ежемесячно равными долями. Кредиты, предоставляемые по кредитным картам, и овердрафт по текущим сче-там формально можно отнести к кредитам с рассрочкой платежа, так как по ним также осуществляются периодические (в основном ежеме-сячные) платежи. Однако они имеют ряд особенностей, что позволяет выделить их в отдельную группу кредитов.

В отличие от разовых кредитов большинство ссуд с рассрочкой платежа являются обеспеченными.

Кредиты с рассрочкой платежа могут принимать форму прямого или косвенного банковского кредита. При предоставлении прямого банков-ского кредита заключается кредитный договор между банком и заемщиком — пользователем ссуды. Косвенный банковский кредит предпо-лагает наличие посредника в кредитных отношениях банка с клиентом. Таким посредником чаще всего выступают предприятия розничной тор-говли. Кредитный договор в этом случае заключается между клиентом и магазином, который в последующем порядке получает ссуду в банке.

Прямое и косвенное банковское кредитование имеет свои преиму-щества и недостатки. Первое, что выгодно отличает прямое банковс-кое кредитование от косвенного, — это простота организации кредит-ного процесса, которая позволяет точно оценить объект кредитования, выяснить экономическую целесообразность выдачи ссуды и организо-вать действенный контроль за ее использованием и погашением. Все это, несомненно, положительно влияет на организацию кредитных от-ношений банка с заемщиком. К негативным факторам, с позиций бан-ка, связанным с прямым банковским кредитованием, обычно относят несколько более высокий уровень риска, чем при косвенном банковс-ком кредитовании. Чем обусловлен подобный вывод?

Во-первых, тем, что современная практика кредитования в нашей стране имеет ряд сложностей: а) глубокий анализ кредитоспособно-сти клиентов на стадии, предшествующей выдаче ссуды, проводят да-леко не все коммерческие банки; б) методики анализа кредитоспособ-ности не всегда отвечают требованиям практики; в) наличие обеспечения по ссуде нередко носит формальный характер.

Во-вторых, макроэкономическая ситуация в стране (экономическая, политическая, социальная нестабильность, инфляция, платежный кри-зис и т. д.) также негативно отражается на организации кредитного процесса.

Косвенное банковское кредитование позволяет банку сократить влияние рисков (кредитных, процентных, валютных, рыночных и пр.), поскольку ссуды, предоставляемые, например, юридическим лицам (тор-говым организациям, предприятиям, фирмам и т. д.), позволяют с боль-шей степенью достоверности и реальности определить кредитоспособ-ность заемщика (юридического лица), возможности погашения ссуды в срок и полностью, организовать действенный контроль, в том числе на стадии погашения ссуды. С точки зрения клиента, важно также, что он: а) получает ссуду в момент возникновения потребности в ней (в торго-вой организации при покупке товаров длительного пользования, на-пример, по кредитной карте), б) для него нет необходимости обращаться в банк с просьбой о выдаче ссуды и т. д.

Приведенная классификация условна, так как в банковской практи-ке подчас невозможно выделить тот или иной вид ссуды в «чистом виде» в соответствии с определенным признаком классификации. Вместе с тем представленная классификация отражает многообразие ссуд, но не исчерпывает всех возможных критериев классификации, в силу чего ее можно продолжить в зависимости от других признаков.

Все кредитные операции осуществляются коммерческими банками в соответствии с договорами, заключенными с клиентами. Кроме кре-дитного договора для оформления ссуды клиенты представляют в банк срочное обязательство (обязательство-поручение), залоговое или гаран-тийное обязательство и заявление на получение ссуды.

При нарушении заемщиком обязательств по кредитному договору коммерческий банк вправе досрочно взыскать предоставленные ссуды и начисленные проценты, если это предусмотрено договором, обращать взыскания на заложенное имущество в порядке, установленном феде-ральным законом. Более того, банк обязан предпринять все предусмот-ренные законодательством Российской Федерации меры для взыскания задолженности. В этом отношении коммерческий банк вправе обратить-ся в арбитражный суд с заявлением о возбуждении производства по делу о несостоятельности (банкротстве) в отношении заемщиков, не выпол-няющих свои обязательства по возврату полученных кредитов.

Порядок оформления кредитов в банке.

Для получения креди-та потенциальный заемщик должен представить в банк следующие документы:

заявление — ходатайство на выдачу ссуды (в нем указываются сумма, цель и срок испрашиваемого кредита);

анкета заемщика (наименование предприятия, фирмы; юри-дический адрес и фактическое местонахождение; организационно-правовая форма; основные учредители, их доля в уставном капита-ле; даты государственной регистрации и начала функционирования; наименование банков, где открыты расчетные счета; основные виды деятельности, продуктов, работ, услуг; положение на рынке сбыта по каждому виду деятельности; результаты деятельности: объем продаж, балансовая и чистая прибыль);

бизнес-план (на текущий и последующие 1—2 года);

технико-экономическое обоснование потребности в кредите (позволяет судить о затратах кредитуемого мероприятия, сделки, о реальных сроках окупаемости затрат и, следовательно, о сроках воз-врата кредита);

5) копии контрактов (договоров) на закупку товаров, продук-ции, услуг, работ, под которые испрашивается кредит;

сведения об оборотах по расчетным счетам заемщика за по-следние 6 месяцев и план-прогноз потоков денежных средств заём-щика на период пользования кредитом;

копии контрактов (договоров) на реализацию продукции, работ, услуг;

бухгалтерская отчетность за последний финансовый год, за-веренная аудиторской фирмой;

баланс на последнюю отчетную дату с приложениями и рас-шифровками отдельных балансовых статей;

справки из других банков, подтверждающие добросовестную кредитную историю заемщика;

справки о полученных в других банках кредитах (с указани-ем суммы кредита, срока возврата, формы обеспечения);

проекты обеспечительных обязательств по ссуде (договоров залога имущества с краткой характеристикой последнего; договоров поручительства третьих лиц или гарантий банков с документами об их финансовом состоянии);

проект кредитного договора с банком.

Все предъявленные клиентом банку документы на получение ссуды тщательно им изучаются и анализируются. В процессе этого банк оценивает статус заемщика, его бизнес, финансовое положение и кредитоспособность, объект кредитования с точки зрения соответ-ствия уставной деятельности заемщика, а также и кредитной поли-тике банка, реальность возврата кредита за счет выручки от реализа-ции своей продукции, работ, услуг, конечный экономический или социальный эффект от кредитования объекта, статус и платежеспо-собность поручителей и гарантов по ссуде, приемлемость и доста-точность залога имущества. При положительном решении вопроса о выдаче кредита результатом всей проведенной работы является со-ставленное специалистом банка заключение на выдачу кредита, ко-торое утверждается на кредитном комитете банка, что в итоге явля-ется основанием для заключения между банком и заемщиком кре-дитного договора.

Отношения кредитного договора устанавливаются Гражданским кодексом РФ, согласно которому его специфика и отличия от обыч-ного договора займа, заключаемого между любыми юридическими и физическими лицами, состоят в следующем:

банк-кредитор предоставляет кредит заемщику только в де-нежной форме;

кредит выдается только под проценты, размер которых уста-навливается кредитным договором;

* кредитный договор должен быть заключен в письменной фор-ме, несоблюдение которой делает его недействительным.

Кредитный договор регулирует отношения между банком-кредитором и заемщиком по поводу величины и характера использования кредита, сроков его погашения, размера и периодичности уплаты процентов за кредит, способа дополни-тельного обеспечения его возврата, ответственности сторон за несоблюдение усло-вий договора.

Каждым банком раз-рабатывается кредитная политика, которая должна ориентиро-ваться на географические регионы размещения средств на кре-дитном рынке и устанавливать соотношение между ними, опре-делять желательную концентрацию кредитов в отраслевом разрезе, оптимальную их структуру по срокам, видам валют, ука-зывать приоритеты относительно субъектов кредитования и его видов, а также предпочтительность обеспечения по ссудам, пре-дусматривать уровень крупных, а также проблемных и просро-ченных кредитов для поддержания качества кредитного портфе-ля на должном уровне.

3. Методы кредитования. Кредиты населению.

Под методом кредитования понимается способ выдачи и погашения кредита. В настоящее время отечественной банковской практике используются следующие способы выдачи и погашения кредита, рекомендованные Банком России:

разовым зачислением денежных средств на банковский счет либо разовой выдачей наличных денег;

открытием кредитных линий различного вида;

кредитованием банком расчетного (текущего, корреспондентского) счета клиента (при отсутствии или недостаточности на не денежных средств);

на синдицированной (консорциальной) основе;

другими способами.

Разовые кредиты — это кредиты, которые предоставляются заем-щикам от случая к случаю на удовлетворение различных их потреб-ностей. При этом каждая ссуда оформляется индивидуальным кре-дитным договором с указанием цели и суммы кредита, срока его воз-врата, ставки процента и обеспечения. Для решения банком вопроса о выдаче такого кредита заемщик должен каждый раз представлять ему необходимый в таких случаях для его оформления пакет доку-ментов. Выдача разовой ссуды всегда производится единовременно. Кредит выдается с простого ссудного счета с зачислением суммы кредита на расчетный счет заемщика. Предприятие (фирма)-заемщик может иметь в банке несколько простых ссудных счетов, если оно од-новременно пользуется кредитом под несколько объектов кредито-вания, т. е. выданным на разные цели, в разное время и на различные сроки. Погашение разовых кредитов может производиться заемщи-ком как единовременно разовым платежом по окончании установлен-ного договором срока кредита, так и периодически в согласованные с банком сроки и в соответствующей оговоренной сумме.

Открытая кредитная линия представляет собой обязательство коммерческого банка предоставить заемщику ссуду в пределах за-ранее установленного ему на определенный срок лимита, который может быть использован заемщиком на основании кредитного до-говора по мере возникновения потребности в дополнительных сред-ствах в пределах оговоренного срока без дополнительных переговоров с банком и каких-либо документальных оформлений. Открытая кредитная линия позволяет оплатить за счет кредита любые расчетно-денежные документы, предусмотренные в кредитном соглаше-нии, заключаемом между клиентом и банком. Кредитная линия от-крывается в основном на один год, но может иметь и более короткий период. По просьбе клиента и при наличии достаточных оснований лимит кредитной линии может пересматриваться. Различают возобновляемую и невозобновляемую кредитные линии.

Под возобновляемой кредитной линией понимается договор (со-глашение) о предоставлении заемщику ссуды, в котором определя-ется максимальный размер единовременной задолженности клиен-та-заемщика по полученным кредитам (лимит задолженности) и который предусматривает возможность ее полного или частичного погашения на протяжении срока действия договора (соглашения) с правом последующего докредитования клиента до установленного лимита. Неоднократные автоматические выдачи и погашения кре-дита в рамках договора об открытии кредитной линии под лимит за-долженности являются главным достоинством возобновляемой («револьверной») кредитной линии. Возврат кредитов по такому договору может быть предусмотрен на конкретную дату (в пределах общего срока договора) или до востребования, или же до востребо-вания, но не ранее определенного срока.

Под невозобновляемой кредитной линией понимается договор, по которому предусмотрена выдача кредита несколькими суммами (траншами) в пределах общей суммы договора (лимита выдач) не-зависимо от частичного погашения. По каждой отдельной выдаче кредита в счет открытой невозобновляемой кредитной линии (под лимит выдач) может устанавливаться свой конкретный срок пога-шения, но в пределах общего срока пользования кредитной лини-ей. В договоре о кредитной линии может предусматриваться и та-кой порядок, чтобы сроки погашения всех траншей кредита прихо-дились на один срок — срок окончания кредитного договора. Лимит выдач считается полностью использованным, если оборот суммар-ной выдачи кредитов по всем траншам равен сумме, предусмотрен-ной в кредитном договоре (соглашении). В данном случае кредит-ная линия считается исчерпанной.

Овердрафт — это особая форма краткосрочного кредита, при которой банк осуществляет кредитование расчетного или текуще-го счета клиента. Под кредитованием счета понимается осуществление банком плате-жей со счета, несмотря на отсутствие на нем денежных средств. Овердрафт следует рассматривать как льготную форму кредитова-ния, т. е. данный кредит должен предоставляться достаточно устой-чивым в финансовом отношении заемщикам при временном недо-статке или краткосрочном отсутствии у них на счетах средств для совершения платежей на непродолжительный срок, учитывая ха-рактер потребности в заемных средствах.

Кредитование банком расчетного (текущего) счета клиента при недостаточности или отсутствии на нем денежных средств для производства платежей осуществляется при установленном ему лимите (т.е. при максимальной сумме, на которую могут быть про-ведены операции по счету сверх остатка средств на нем) и срока, в течение которого должны быть погашены возникшие кредитные обязательства клиента перед банком. При этом следует различать общий срок кредитования по овердрафту и в его рамках срок каж-дого кредита.

Коммерческие банки обычно предоставляет три вида лимита овер-драфта:

стандартный;

под инкассацию, если не менее 50% кредитовых оборотов по расчетному счету клиента составляет выручка от инкассации, сдаваемая в банк;

3) технического овердрафта, под оформленные в банке платежи, например, продажа/покупка валюты на бирже или другие гарантированные поступления на счет клиента без учета его финансового состояния.

Стандартный лимит овердрафта и лимит овердрафта под инкассацию следует рассчитывать исходя из минимально-го скорректированного месячного креди-тового оборота по расчетному (текущему) счету клиента в банке.

Российские коммерческие банки уста-навливают лимит овердрафта в основном в размере до 30% от суммы среднеме-сячных за последние 3—6 месяцев чистых поступлений средств на расчетный счет клиента, но не более 50% минимальных ежемесячных поступлений за этот же пе-риод.

При овердрафте денежные документы оплачиваются за счет кре-дита сверх остатка средств на расчетном счете заемщика на конец операционного дня, но в пределах свободного лимита. Образовав-шееся в результате таких операций на расчетном счете клиента-заемщика дебетовое сальдо переносится с расчетного счета на от-дельный ссудный счет по учету кредита (овердрафта). Погашают-ся предоставленные кредиты по овердрафту ежедневно путем списания средств с расчетного (текущего) счета клиента-заемщика в безакцептном порядке в пределах свободного остатка средств на счете клиента на конец операционного дня.

Кредиты на синдицированной основе предоставляются заемщи-ку за счет объединения ресурсов нескольких банков. Этот вид кре-дита используется как для краткосрочного, так и для долгосрочно-го кредитования, если объем кредита или кредитный риск слишком велики для одного банка. Кредитование может осуществляться в рублях и иностранной валюте. Таким образом, субъектами кредитных отношений, с одной стороны, выступают как минимум два бан-ка, а с другой — один или несколько заемщиков, непосредственно сопричастных к осуществлению кредитуемого мероприятия. От-ношения по поводу кредита между банками и заемщиком оформ-ляются либо одним общим кредитным договором либо договора-ми с каждым банком в отдельности. Задолженность по ссуде по-гашается заемщиком всем банкам-участникам одновременно и прямо пропорционально выданным долям кредита (исходя из ус-тановленной доли участия).

К другим способам предоставления (размещения) банками де-нежных средств относятся вексельные, факторинговый и форфей-тинговый кредиты и кредит-аренда (лизинг).

Вексельные кредиты подразделяются на векселедательские и предъявительские. Последние бывают двух видов: учетные и зало-говые.

Учет векселей — это покупка их банком, в результате чего они полностью переходят в его распоряжение, а вместе с ними и право требования платежа от векселедателей. За такую опе-рацию банк взимает процент, который называется учетным процен-том, или дисконтом. Его величина определяется в зависимости от срока, оставшегося до наступления срока платежа по векселю. Учетный процент удерживается банком в момент его покупки.

Ссуды под залог векселей отличаются от учета векселей, во-пер-вых, тем, что собственность на вексель банку не переуступается, вексель только закладывается векселедержателем на определенный срок с последующим выкупом после погашения ссуды, во-вторых, ссуда выдается не в пределах полной суммы векселя, а только на 60−90% его номинальной стоимости.

Векселедателъским кредитом пользуются предприятия, выступающие в роли покупателей, при не-хватке оборотных средств для расчетов с поставщиками продукции, товаров, услуг. В этом случае банк заключает с клиентом кредитный договор, в соответствии с которым заемщик в качестве кредита по-лучает пакет собственных векселей банка-кредитора, выписанных последним на него на общую сумму, указанную в договоре. Ставка процента за векселедательский кредит устанавливается ниже став-ки за обычный банковский кредит в связи с более низкой ликвид-ностью векселей по сравнению с деньгами.

Факторинг. Факторинговая деятельность банков регулируется гл. 43 Гражданского кодекса РФ «Финансирование под уступку денежного требования». По договору финансирования под ус-тупку денежного требования одна сторона (финансовый агент) пе-редает или обязуется передать другой стороне (клиенту) денежные средства в счет денежного требования клиента (кредитора) к третье-му лицу (должнику), что следует из предоставления товаров, выпол-нения работ или оказания услуг третьему лицу, а клиент уступает или обязуется уступить финансовому агенту это денежное требование. Следовательно, предоставление денежных средств в форме кредита для предоплаты долговых требований является определя-ющим признаком факторинговой деятельности. Различают два вида факторинга: открытый и закрытый.

При открытом факторинге плательщик (должник) уведомляет-ся о том, что поставщик (клиент) переуступил требование фактору-посреднику. Должник производит платеж непосредственно послед-нему.

Закрытый, или конфиденциальный, факторинг является скры-тым источником средств для кредитования продаж поставщика, поскольку покупатель вообще не осведомлен о переуступке требо-вания фактору-посреднику. В данном случае должник ведет расче-ты с самим поставщиком, который после получения платежа дол-жен перечислить соответствующую его часть факторинговой ком-пании для погашения кредита.

Форфетирование представляет собой форму кре-дитования экспорта банком (или финансовой компанией) путем покупки без оборота на продавца векселей и других долговых тре-бований по внешнеторговым операциям. Оно приме-няется при поставках основных средств (машин, оборудования) на крупные суммы с длительной рассрочкой платежа (в мировой прак-тике до семи лет). Поставщик обращается к банку (или группе банков) с предложением купить предполагаемые долговые требования в отношении по-купателя. После оценки банком своих рисков между банком (форфетором) и поставщиком оформляется договор о предоставлении форфейтингового кредита. На его основе поставщик передает банку все требования к покупателю, а банк выплачивает поставщику сумму стоимости поставки за вычетом процента по отвлечению ресурсов на приобретение долговых обязательств покупателя, комиссионного вознаграждения за совершение сделки, а также суммы возмещения расходов.

Лизинг. Лизинговые операции банков, или кредит-аренда, осно-ваны на условиях аренды на среднеи долгосрочный период средств производства предприятиями-пользователями за определенную плату. Для предприятия-арендатора лизинг в действительности является способом кредитования основных фондов в форме отсроч-ки платежей на выгодных условиях. Лизинговые операции позво-ляют предприятиям без предварительного накопления определен-ной суммы собственных средств и без получения банковских и дру-гих кредитов в денежной форме быстро приобретать и оперативно внедрять у себя новую современную технику.

Кредиты населению.

Кредит предоставляется гражда-нам от 18 до 70 лет при условии, что срок его возврата по договору наступит до исполнения заемщику 75 лет. При предоставлении кре-дита на сумму, не превышающую 100 дол. США (или его рублевый эквивалент), или на срок не более 2 месяцев максимальное огра-ничение по возрасту не устанавливается. Обязательным условием предоставления кредита является наличие обеспечения. В качестве обеспечения Сбербанк принимает:

поручительство граждан РФ, имеющих постоянный источник дохода. Поручительство принимается от граждан в возрасте от 18 до 70 лет. Количество поручителей зависит от суммы кредита;

поручительство платежеспособных предприятий и организа-ций-клиентов банка;

3) передаваемые в залог физическим лицом ликвидные ценные бумаги;

передаваемые в залог юридическим лицом ликвидные ценные бумаги;

передаваемые в залог объекты недвижимости, транспортные средства и другое имущество.

При использовании в качестве обеспечения возврата кредита залога имущества заемщик должен представить определенный пе-речень документов как при залоге недвижимости, так и при залоге транспортных средств и ценных бумаг.

Для получения кредита заемщик представляет в банк докумен-ты, подтверждающие его платежеспособность, на основании кото-рых банк проводит анализ платежеспособности заемщика.

Определив кредитоспособность клиента, банк и ссудозаемщик заключают кредитный договор, в котором оговариваются все условия по выдаче, использованию и погашению ссуды. В настоя-щее время банки предоставляют три вида потребительских ссуд: кратко-, среднеи долгосрочные.

К краткосрочным ссудам относится экспресс-кредит. Этот кредит один из самых быстрых по времени оформления видов кредита. Он может быть предоставлен в течение 1—3 дней.

Уплата процентов за кредит и возврат его основной суммы осу-ществляются клиентом одновременно в конце срока действия кре-дитного договора. Этот кредит характеризуется простотой оформ-ления. Максимальный размер кредита не ограничен и не требуется справки о доходах заемщика и его поручителей.

К среднесрочным кредитам относятся ссуды на неотложные нужды. Этот кредит может быть предоставлен на срок до 5 лет гражданам, имеющим самостоятельный источник дохода (в том числе и пенсионерам), отделением Сбербанка по месту их житель-ства на различные цели: приобретение транспортных средств, га-ражей, дорогостоящих предметов домашнего обихода (мебели, бытовой техники и др.), хозяйственное обзаведение, оплату меди-цинских услуг, приобретение туристических и санаторных путе-вок, организацию праздничных торжеств и другие цели потреби-тельского характера. В настоящее время эта ссуда выдается в раз-мере до 10 тыс. дол. или в рублевом эквиваленте этой суммы (по курсу Центрального банка РФ). Обязательным условием получе-ния кредита является постоянная прописка или место работы, постоянный источник дохода (стаж на последнем месте работы не менее 1 года).

К долгосрочным относятся ссуды на приобретение, строитель-ство и реконструкцию объектов недвижимости, образовательный кредит, ипотечное кредитование владельцев государственных жи-лищных сертификатов (ГЖС).

Кредит на приобретение, строительство и реконструкцию объек-тов недвижимости выдается на срок до 15 лет, но в отличие от кре-дита на неотложные нужды в этом случае от населения требуется представление отчета о использовании кредита и документов, под-тверждающих целевое направление полученных в банке сумм.

Некоторые коммерческие банки имеют свои схемы предостав-ления потребительских ссуд населению. Так, банки предостав-ляют:

ссуды частным клиентам под залог недвижимости и драгоцен-ностей;

кредиты индивидуальным клиентам, работающим на предпри-ятиях, под гарантии предприятий;

* ссуды на строительство жилья;

* кредиты своим частным клиентам под обеспечение:

квартиры владельца в размере 50—70% стоимости квартиры;

акциями данного банка в размере 90% номинала;

договором по вкладам сроком на 3 месяца с возможностью пролонгации;

ссуды индивидуальным заемщикам, работающим на предпри-ятиях — клиентах банка под залог: депозитного вклада, автомоби-лей, квартир, домашнего имущества клиентов;

кредиты на обучение, лечение, проведение отпуска, приобре-тение стройматериалов для строительства и ремонта дач, квартир, жилых домов; приобретение жилья, обмен жилья, покупку и ремонт автомобиля.

Заключение

.

В условиях наращивания темпов кре-дитования реального сектора экономи-ки, а также потребительского кредито-вания между банками обостряется кон-курентная борьба. Идет борьба за кли-ента и проводится агрессивная кредитная политика, что в конечном счете приво-дит к росту кредитных рисков, в том чис-ле рисков невозврата кредитов. В дан-ной ситуации особое значение для бан-ка приобретает возвратность предостав-ленных кредитов, которая в первую очередь зависит от финансового состоя-ния заемщика. С целью снижения риска невозврата кредита в связи с неудовлет-ворительным финансовым состоянием банковская практика выработала различ-ные способы оценки финансовой устой-чивости потенциального заемщика, ре-зультатов его деятельности. Однако в связи со значительным сроком кредито-вания данные способы не дают доста-точной уверенности в возврате кредита.

Поворот банков в сторону розничного бизнеса обус-ловлен прежде всего, стабилизацией экономической конъюнктуры и, соответственно, повышением реаль-ных доходов населения. В настоящее время темпы роста потребительских кредитов опережают темпы роста де-позитов населения: если в начале 2001 г. их соотноше-ние в коммерческих банках составляло 4%, то сейчас более 30%.

Потребительское кредитование становится естествен-ной альтернативой размещения банковских ресурсов. Растущие доходы населения позволяют размещать ресурсы под более высокие проценты и одновремен-но расширять круг заемщиков.

Фундаментальный макроэкономический фактор риска — кредиты, направленные в реальный сектор экономики, связаны с увеличением производ-ства, поскольку используются для наращивания про-изводственной базы, ее модернизации или направля-ются в оборотные средства. Таким образом, кредито-вание направлено на увеличение прибыли предприя-тия, что, собственно, и является основой для выпол-нения обязательств по кредиту. Потребительский же кредит ориентирован на расходы заемщика и никак не влияет на его доходную часть. Иными словами, если кредит в производствен-ный сектор как бы сам создает дополнительные усло-вия для возврата денег, то, вы-ступая в качестве потребительского, он никоим обра-зом не ориентирован на источник средств для пога-шения.

В заключение следует отметить, что жизненно не-обходимой становится система постоянного на-блюдения за состоянием экономики, макроэко-номических тенденций и банковского сектора. Иными словами, речь идет о серьезной аналитичес-кой работе, налаженной системе мониторинга (вклю-чающего аналитическую и прогнозную компоненту) за общеэкономическими процессами. Причем мони-торинг из полуакадемического метода исследования должен стать практическим инструментом надзора, позволяющим своевременно определить приближа-ющиеся риски и принять адекватные меры реагиро-вания со стороны регулятора, и таким образом реа-лизовать основную функцию надзора — обеспечение устойчивости и надежности банковского сектора эко-номики.

Список использованных источников

:

1. Банковское дело. 5/2006 М. К. Беляев. Специфические риски потребительского кредитования. 54−56 с., 72 с.

2. Банковское дело. 7/2006 Д. В. Орехов. Теория и практика определения лимитов кредитования в форме овердрафта. 54−56 с., 72 с.

3. Банковское дело. 9/2006 Д. Кандаурова. Обеспечение кредита: место и роль в кредитной политике. 40−45 с., 72 с.

4. Деньги. Кредит. Банки. Учебник / Г. Е. Алпатов, Ю. В. Базулин, под. ред. В. В. Иванова, Б. И. Соколова. — М.: ТК Велби, изд. Проспект, 2006. — 624 с