Возврат просроченной задолженности

Для любого юридического лица (банка, лизинговой компании, производителя, продавца и др.) может наступить ситуация, когда контрагент не вернет задолженность в срок по причине необязательности, неорганизованности, сезонного характера своей деятельности, в связи с задержкой в поступлении выделенных бюджетных средств, а также с недостаточностью выручки от продажи товара. Причинами несоблюдения графика возврата задолженности могут быть непредвиденные обстоятельства, нецелевое использование кредита, его получение без намерений по возврату, а также просто хищение кредита в полном объеме. На рынке это достаточно распространенное явление, которое носит название просроченная задолженность (табл. 8.1).

Контроль действий заемщика.

Квалифицирующим признаком просроченной задолженности является нарушение договорных обязательств одной из сторон по вопросу об объемах и сроках погашения любой кредиторской задолженности. Эффективность, сроки и объем возвращенной задолженности в большинстве известных случаев зависят от того, насколько добросовестно данная сделка была подготовлена кредитором (заимодателем), каким образом это отражено в договоре между сторонами и насколько внимательно осуществляется кредитором контроль действий другой стороны по полному и своевременному исполнению своих обязательств. Напротив, шансы кредитора по возврату просроченной задолженности приближаются к нулю, если он не считает возможным для себя соблюдать правила минимизации правовых и криминальных рисков. По этим причинам потенциальный заемщик на стадии подготовки договора должен быть изучен на предмет отсутствия обстоятельств, создающих угрозу невозврата кредита. А текст договора должен быть подготовлен таким образом, чтобы получатель кредита ясно понимал свою ответственность, а кредитор мог защитить свои законные интересы.

Таблица 8.1

Динамика в структуре просроченной задолженности по кредитам (извлечение) по Д. А. Ендовицкому, К. В. Бахтину, Д. В. Ковтуну¹

В случае принятия положительного решения о предоставлении заемщику товарного (денежного или иного) кредита кредитор обязан осуществить контроль самых первых шагов получателя кредита в интересах добросовестного достижения цели договора кредитования. Если получатель кредита действует в полном соответствии с имеющимися договоренностями, это свидетельствует о его лояльности и намерении соблюдать позиции договора. Если заемщик без уведомления кредитора самовольно вносит изменения в свои действия, такое поведение должно насторожить кредитора как первый признак возникновения будущих проблем. На этапе выполнения заемщиком графика платежей основной функцией кредитора является мониторинг точного соблюдения графика и незамедлительное реагирование на любой факт просрочки или погашения на сумму меньшую, чем предусмотрено в договоре.

Важно С одной стороны, такой контроль всегда дисциплинирует заемщика и приучает его точно планировать свои платежи, с другой — позволяет быстро получить информацию о возможных причинах несвоевременного выполнения обязательств и перепроверить достоверность полученной от заемщика информации. В случае если график нарушен на несколько дней, кредитор вправе пригласить руководителя предприятия-заемщика для дачи пояснений и предупреждения о возможности применения штрафных санкций. Банки внимательно следят за соблюдением графика платежей по кредитам, и если заемщик без оправдательных причин несколько раз нарушил график исполнения платежей, могут принять решение о невозможности в дальнейшем кредитования данного предприятия, утвердив это решение на заседании кредитного комитета.

если фирма продолжает самостоятельные действия, на четвертом этапе правовая служба после истечения 60 дней с момента возникновения долга направляет гражданский иск в суд, который осуществляет предусмотренные законом меры в пределах исковой давности. Одновременно, в случае обнаружения в действиях должника признаков уголовно наказуемого деяния, кредитор вправе направить заявление в правоохранительные органы с обоснованным ходатайством о возбуждении уголовного дела. В отношении имущества должника могут быть приняты также обеспечительные меры.

Вопросы и задания для самоконтроля

• 1. Какие вам известны экономические инструменты управления предпринимательскими рисками?
• 2. Дайте определение понятия «предпринимательские риски» в области сотрудничества с контрагентами предприятия.
• 3. Каковы основные меры по предупреждению рисков в области сотрудничества с недобросовестными контрагентами?
• 4. Расскажите об основных методах предотвращения, выявления и пресечения возможных криминальных рисков.
• 5. Опишите основные меры деятельности предприятия по возврату просроченной задолженности.