Чем шире учетные и залоговые операции банка, тем в большей мере банковский кредит содействует развитию коммерческого кредита: поставщики охотно предоставляют отсрочку платежа своим клиентам, зная, что они могут без труда учесть вексель и получить кредит под него.
Развитие коммерческого кредита сказывается также на развитии банковского кредита: сокращается потребность в денежных ресурсах, так как не все векселя учитываются в банках и не в полной сумме; уменьшается банковский риск в связи с уменьшением клиентуры; совершенствуется техника банковского кредитования в связи с необходимостью выдачи нетрадиционных кредитов по учету векселей, их залогу.
Регулирование практики коммерческого кредита банковским осуществляется в процессе акцепта, учета и переучета векселей, а также принятия их в залог при выдаче банковского кредита. Коммерческий кредит способен снизить эффективность банковских кредитных ограничений, поскольку предприятие-покупатель может получить возможность отсрочки платежа за полученные товары у поставщика. И если банки ужесточат режим учета векселей, то это будет сопровождаться сокращением срока коммерческого кредита, но не отказом от него.
Использование коммерческого кредита в современных условиях является естественным результатом развития товарно-денежных отношений, различных форм собственности, отказа от сложившейся монопольной практики банковского кредитования.
Коммерческий кредит способствует перераспределению капиталов между предприятиями и отраслями. Выполняя перераспределительную функцию, он может в известной мере заменять банковский кредит, при этом поставщики-кредиторы получают более легкий доступ к банковским ресурсам (через операцию учета векселей в банке) по сравнению с покупателем, испытывающим затруднительное финансовое положение при оплате товара. Коммерческий кредит расширяет и облегчает реализацию товара, способствует, в конечном счете, ускорению кругооборота капитала. В периоды экономических спадов естественным является абсолютное сокращение объемов коммерческого кредита или снижение темпов его роста. Расширение масштабов коммерческого кредитования служит дополнительным фактором, способствующим восстановлению сбалансированности денежной и товарной массы. В процессе предоставления и получения коммерческого кредита происходит, хотя и предварительное, но все же, реальное признание общественной полезности и стоимости товара, подтверждение товарной обеспеченности денег.
Практика коммерческого кредитования может способствовать:
а) ускорению оборачиваемости оборотных средств, так как создаются дополнительные возможности для сокращения запасов и реализации товарно-материальных ценностей, превышающих объективные потребности хозяйства;
б) улучшению качества кредитно-расчетного обслуживания на основе расширения видов услуг и возможностей клиента в выборе наиболее удобных форм кредитных отношений.
У коммерческого кредита имеются и другие достоинства: оперативность в предоставлении средств в товарной форме; техническая простота оформления; активный механизм мобилизации свободных товарных ресурсов и их перераспределения; широкие перспективы для предприятий маневрировать оборотным капиталом; возможность финансовой поддержки предприятиями друг друга; воздействие на развитие кредитного рынка. Вексельное обращение уменьшает количество необходимых для оборота денежных средств, ослабляет потребность в прямых банковских кредитах. Один и тот же вексель в состоянии обслужить несколько торговых сделок, прежде чем будет предъявлен к учету, а во многих случаях он может не предъявляться к учету вообще.
Коммерческий кредит наряду с несомненными достоинствами имеет и недостатки:
ограниченность по направлениям, во времени, по размерам;
иногда вынужденный со стороны поставщика характер отсрочки платежа в связи с трудным финансовым положением;
наличие риска для поставщика;
сильное влияние со стороны банковской сферы при учете векселей.
Предоставление коммерческого кредита может привести к изменениям темпов инфляции, так как замедляется скорость обращения денежной единицы в результате отсрочки платежа.
Заключение
.
В ходе работы были сделаны следующие выводы.
Привлечение заемных средств у сторонних организаций (не являющихся банками) более привлекательно. Однако для того, чтобы заем мог быть предоставлен, необходимо, как минимум, наличие свободных денежных средств у потенциального займодателя, и отсутствие условий вложения средств на более выгодных и менее рискованных условиях. Поэтому представляется весьма вероятным использование предприятиями практики привлечения заемных средств в неденежной форме (товарный и коммерческий кредит), а также расчеты векселями.
Лицензии на этот вид деятельности не требуется, следовательно, заем может быть выдан любой коммерческой организацией. Таким образом, грань между займом и кредитом не является строгой — и тот и другой могут предоставляться как в денежной, так и в товарной форме. Различие имеется только в кредитах и займах, предоставляемых в денежной форме.
Производители (продавцы) постоянно ищут новые механизмы и технологии коммерческого кредита, чтобы обеспечить бесперебойную реализацию своих товаров (услуг, работ). Конкретные условия коммерческого кредитования зависят от конъюнктуры определенного товарного рынка. Так, на мировом рынке с расширением экспорта машин и сложного оборудования новым явлением стало удлинение сроков их коммерческого кредитования. Долгосрочные кредиты в таком случае предоставляемых продавцом покупателю на основе банковских гарантий.
К нетрадиционным механизмам коммерческого кредита в хозяйственной практике относят кредитования по контракту типа «франчайзинг». Франчайзинг — это финансово-кредитная операция, связанная с обеспечением прибыльной деятельности малого бизнеса; это лицензия крупного и известного предприятия (фирмы) мелкому предпринимателю на продажу продукции или оказание услуг под его маркой (товарным знаком). Плата за лицензию (франшизу) может быть прямой — в виде определенной денежной суммы (роялти) или косвенной — в форме обязательства покупать те товары или услуги, с которых владелец лицензии имеет коммерческий интерес.
Одним из новых видов коммерческого кредита является форфейтинг, который используется для кредитования внешнеторговых операций. Форфейтинг — это кредитование экспортера путем покупки векселей или других долговых обязательств; это специфический метод трансформации коммерческого кредита в банковский. Продавцом при форфейтинге выступает экспортер, который поставил товар и стремится получить расчетные документы импортера с целью получения денег. Покупателем (форфейтером), как правило, является банк или отдельная специализированная фирма. Форфейтер берет на себя долговые обязательства импортера за минусом процентов на весь срок, на который они выписаны.
Совершенствование механизма коммерческого кредита направлено на наиболее стимулирование продажи (реализации) товаров (услуг, работ).
Список использованных источников
.
Горшков Г. Кредитование малого бизнеса: тенденции и практика // Банковское дело в Москве. — 2007 — № 1(121) — с. 46−52.
Деньги, кредит, банки: Учеб. для вузов/Е.Ф. Жуков, Л М. Максимова, А. В. Печникова и др.; Под ред. акад. РАЕН Е. Ф. Жукова. 2-е изд. перераб. и доп. — М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2003.
Деньги, кредит, банки: Учеб./Г.Е. Алпатов, Ю. В. Базулин и др. Под ред. В. В. Иванова, Б. И. Соколова. — М.: ТК Велби; Проспект, 2003.
Деньги, кредит, банки: Учеб./Под ред. Г. Н. Белоглазовой. — М.: Юрайт-Издат, 2006.
Деньги, кредит, банки: Учебник/Под ред. О. И. Лаврушина. — 2-е изд., перераб. и доп. — М.: Финансы и статистика, 2003.
Деньги. Кредит. Финансы: Учеб. пособие для вузов/С.В. Галицкая. — М.: Экзамен, 2003.
Изучение ситуации в секторе малого и среднего бизнеса. — Институт социально-экономического анализа и развития предпринимательства, М., 2009.
Свиридов О. Ю. Финансы, денежное обращение, кредит: Экспресссправочник для студентов.
М.: ИКЦ «Мар
Т" — Ростов н/Д: издат. центр «Мар
Т", 2004.
Тарасов В. И. Деньги, кредит, банки: Учеб. пособие. — Мн.: Мисанта, 2003.
Тедеев А.А., Парыгина В. А. Деньги, кредит, банки: Учеб. пособие в схемах и таблицах/Под ред. д-ра эконом. наук, проф. А. Ю. Коваленко. — М.: Изд-во Эксмо, 2005.
Титова Н.Е., Кожаев Ю. П. Деньги, кредит, банки: Учебное пособие для студентов высш. учеб. заведений.
М.: Гуманитарный издательский центр ВЛАДОС, 2003.
Финансы, денежное обращение и кредит: Учебник / Под ред. М. В. Романовского и О. В. Врублевской. СПб., 2001.
Финансы: Учебник / Под ред. В. В. Ковалева. М., 2001.
Шелопаев Ф. М. Финансы, денежное обращение и кредит: Краткий курс лекций.
М.: Юрайт-Издат, 2004.
Широнин В. М. Состояние и перспективы рынка финансовых услуг для малых предприятий. — М.: Российский Микрофинансовый Центр, 2007 — 33 с.
Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 26.
01.1996 № 14-ФЗ (ред. от 17.
07.2009)// www.consultant.ru/popular/gkrf2/.
