Нарушение порядка учета прав на ценные бумаги (ст. 1852 УК РФ)
Вместе с тем, в частности согласно ст. 8 Федерального закона «О рынке ценных бумаг» реестр владельцев ценных бумаг (далее — реестр) — это формируемая на определенный момент времени система записей о лицах, которым открыты лицевые счета, записей о ценных бумагах, учитываемых на указанных счетах, записей об обременении ценных бумаг и иных записей в соответствии с законодательством РФ. Деятельностью… Читать ещё >
Нарушение порядка учета прав на ценные бумаги (ст. 1852 УК РФ) (реферат, курсовая, диплом, контрольная)
Объективная сторона преступления, предусмотренного ч. 1 данной статьи, включает нарушение установленного порядка учета прав на ценные бумаги лицом, в должностные обязанности которого входит совершение операций, связанных с учетом прав на ценные бумаги, причинившее крупный ущерб гражданам, организациям или государству.
Федеральным законом «О рынке ценных бумаг» предусмотрены два вида учета прав на ценные бумаги. Согласно ст. 7 и 8 этого закона одним из них является депозитарная деятельность, а вторым — деятельность, но ведению реестра владельцев ценных бумаг. Профессиональный участник рынка ценных бумаг, осуществляющий депозитарную деятельность, именуется депозитарием. Лица, осуществляющие деятельность по ведению реестра владельцев ценных бумаг, именуются держателями реестра (регистраторами). Как депозитарием, так и регистратором может быть только юридическое лицо. Кроме того, учет прав на акции мог ранее осуществляться согласно ст. 44 Федератьного закона «Об акционерных обществах» самим эмитентом, когда он являлся держателем реестра акционеров, а это допускалось в случае, если число акционеров не превышало 50.
В соответствии с изменениями, внесенными Федеральным законом от 02.07.2013 № 142-ФЗ в ГК РФ, вступившими в силу с 1 октября 2013 г., ведение записей по учету прав на бездокументарные ценные бумаги осуществляется лицом, имеющим предусмотренную законом лицензию. Акционерные общества, которые на день вступления в силу указанного закона в соответствии с п. 3 ст. 44 Федерального закона «Об акционерных обществах» были держателями реестров акционеров этих обществ, сохраняют право вести указанные реестры в течение года после дня вступления его в силу. По истечении года после дня вступления в силу данного закона указанные акционерные общества обязаны передать ведение реестра лицу, имеющему предусмотренную законом лицензию, в соответствии с п. 2 ст. 149 ГК РФ (ст. 3 Федерального закона от 02.07.2013 № 142-ФЗ).
Под порядком учета прав следует понимать регулируемую нормативными актами деятельность, включающую, в частности, открытие лицевых счетов в установленном для этого порядке, исполнение операций по лицевым счетам в установленных порядке и сроки, прием передаточных распоряжений, предоставленных зарегистрированным лицом, передающим ценные бумаги, или лицом, на лицевой счет которого должны быть зачислены ценные бумаги, или уполномоченным представителем одного из этих лиц, или иным способом в соответствии с правилами ведения реестра, и т. д.[1]
Порядок учета прав на ценные бумаги помимо Федерального закона «О рынке ценных бумаг» регулируется и другими нормативными актами, в частности, Положением о депозитарной деятельности в Российской Федерации, утвержденным постановлением ФКЦБ России от 16.10.1997 № 36, Положением о ведении реестра владельцев именных ценных бумаг, утвержденным постановлением ФКЦБ России от 02.10.1997 № 27, Положением о деятельности специализированных депозитариев акционерных инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов, утвержденным постановлением ФКЦБ России от 10.02.2004 № 04−3/пс, и др.
Вместе с тем, в частности согласно ст. 8 Федерального закона «О рынке ценных бумаг» реестр владельцев ценных бумаг (далее — реестр) — это формируемая на определенный момент времени система записей о лицах, которым открыты лицевые счета, записей о ценных бумагах, учитываемых на указанных счетах, записей об обременении ценных бумаг и иных записей в соответствии с законодательством РФ. Деятельностью по ведению реестра владельцев ценных бумаг в этой статье признаются сбор, фиксация, обработка, хранение данных, составляющих реестр, и предоставление информации из реестра.
Таким образом, порядок ведения реестра включает в себя порядок учета прав, и, стало быть, не всякое нарушение при ведении реестра можно отнести к нарушению, предусмотренному ст. 1852 УК РФ. Кроме того, признаком рассматриваемого преступления является только такое нарушение, которое само по себе способно причинить общественно опасные последствия, указанные в обсуждаемой уголовно-правовой норме. Однако, как правило, нарушение порядка учета прав владельцев ценных бумаг является лишь одним из элементов объективной стороны иных преступлений, в качестве конститутивного признака которых предусмотрено причинение имущественного вреда. К этим преступлениям нужно отнести прежде всего мошенничество (ст. 159 УК РФ) и злоупотребление полномочиями (ст. 201 УК РФ).
Крупный ущерб определен в примечании к ст. 185 УК РФ.
Состав преступления — материальный.
Субъективная сторона преступления может заключаться как в прямом, так и косвенном умысле. Это означает, что лицо, совершая действия (бездействие), заведомо нарушающие порядок учета прав на ценные бумаги, осознает неизбежность либо возможность причинения в результате крупного либо особо крупного ущерба, желает этого, либо, не желая, допускает.
(относится к нему безразлично). Например, имея целью обогатить иное лицо, причиняет ущерб владельцу бумаг, допуская, что в результате изменения стоимости бумаг ущерб может быть как крупным, так и не достигать 1 млн руб.
Смысл признания возможности совершения преступления с косвенным умыслом состоит и в том, что причиняемый ряду лиц ущерб может лицом желаться, а другим лицам — лишь допускаться. Однако и в том и в другом случае причинение такого ущерба должно рассматриваться как признак данного преступления.
Субъект преступления специальный, им является работник юридического лица (депозитария, регистратора, эмитента), несущий ответственность за учет прав владельцев ценных бумаг в соответствии с возложенными на него данным юридическим лицом обязанностями.
В статье субъектом названо лицо, в должностные обязанности которого входит совершение операций, связанных с учетом прав на ценные бумаги. Не совсем корректное использование термина «должностные» (работники организаций не являются должностными лицами в силу примечаний к ст. 201 и 285 УК РФ) означает, тем не менее, что указанные субъекты должны соответствовать критериям, позволяющим признать их лицами, выполняющими управленческие функции в организации. Причем они должны быть наделены именно функциями, состоящими в учете прав владельцев ценных бумаг. Лица, выполняющие при проведении операций по учету прав на ценные бумаги сугубо технические обязанности, к числу субъектов данного преступления не относятся.
В литературе в число субъектов данного преступления предлагается включить трансфер-агентов, функции которых состоят в приеме от зарегистрированных лиц или их уполномоченных представителей и передаче регистратору информации и документов, необходимых для исполнения операций в реестре. Но, как представляется, эти лица не могут нарушить порядок учета прав владельцев ценных бумаг, поскольку обязанность по учету этих прав на них не возложена.
Квалифицирующими признаками согласно ч. 2 ст. 1852 УК РФ являются совершение преступления группой лиц по предварительному сговору, организованной группой (содержание этих признаков нами уже раскрывалось), а также причинение особо крупного ущерба, под которым в примечании к ст. 185 УК РФ признается ущерб в сумме, превышающей 2,5 млн руб.
Часть 3 ст. 182 УК РФ предусматривает самостоятельный состав преступления, в объективную сторону которого включено внесение в реестр владельцев ценных бумаг недостоверных сведений, а равно умышленное уничтожение или подлог документов, на основании которых были внесены запись или изменение в реестр владельцев ценных бумаг, если обязательное храпение этих документов предусмотрено законодательством РФ.
О содержании используемых здесь терминов («реестр владельцев ценных бумаг» и др.) уже было сказано выше.
В отличие от преступления, предусмотренного ч. 2 ст. 1701 УК РФ, которое предполагает искажение данных реестра владельцев ценных бумаг путем неправомерного доступа к нему, преступление, предусмотренное ч. 3 ст. 1852 УК РФ, может совершаться только путем правомерного доступа виновного к реестру[2].