Механизм обязательного социального страхования

Как было отмечено выше, обязательное социальное страхование населения предполагает защиту от социальных рисков и возмещение связанных с ними издержек на основе принципа объединения рисков и принципа коллективной, общественной солидарности. Реализация этих принципов на практике предполагает формирование особых целевых внебюджетных (государственных, социальных) фондов социального страхования. Число и виды фондов социального страхования, источники формирования доходов и направления расходов средств определяются государственными нормативными актами.

Зарубежная практика формирования средств фондов социального страхования. Как показывает опыт многих стран, основными источниками формирования фондов социального страхования являются целевые взносы работодателей (компаний и организаций) и самих работников. Соотношение указанных источников в различных странах неодинаково. Например, в Финляндии взносы в социальные фонды осуществляются только компаниями; в Германии, Нидерландах, Франции основное бремя ложится на работающих. Взносы компаний, организаций и самих граждан имеют вид страховых взносов. Их размеры и порядок уплаты устанавливаются в законодательном порядке. Взносы граждан представляют собой прямой вычет из их дохода. По существу, это целевой подоходный налог. Ставка взноса устанавливается в процентах к общему заработку и является, как правило, пропорциональной, т. е. не зависит от величины дохода. Размеры, порядок уплаты страховых взносов гражданами в разных странах различны. В США физические лица (граждане) уплачивают один страховой взнос по всем видам страхования в размере 7% от номинального заработка. В других странах, например, в ФРГ, Франции, граждане уплачивают несколько страховых взносов, каждый из которых дает право на соответствующий вид пособий и социальных услуг.

Определенное участие в формировании средств фондов может принимать государство. Например, в случае дефицита средств оно может оказать фондам помощь из средств государственного бюджета. Аккумулируемые таким образом средства должны быть использованы строго целевым образом, в соответствии с назначением фонда и в связи с наступлением страхового события. Временно свободные денежные средства фондов социального страхования могут быть инвестированы в экономику.

В России в настоящее время формируются следующие фонды социального страхования:

• — Фонд социального страхования РФ;
• — Федеральный и территориальные фонды обязательного медицинского страхования;
• — Пенсионный фонд Российской Федерации.

Основными источниками формирования средств указанных фондов являются страховые взносы работодателей (устанавливаются в процентах к фонду оплаты труда работников компаний и организаций); страховые взносы физических лиц, занимающихся предпринимательской деятельностью; доходы от инвестирования временно свободных средств фондов в государственные ценные бумаги и депозиты; государственные субсидии (взносы государства за неработающих граждан, военнослужащих и госслужащих); дотации государства на покрытие дефицита средств фондов; страховые взносы физических лиц. В соответствии с Налоговым кодексом РФ с 1 января 2001 г. страховые платежи физических лиц в ПФР включаются в подоходный налог, размер которого составляет 13% для всех граждан независимо от величины дохода.

Средства фондов обязательного социального страхования используются:

• — в виде денежных выплат населению (пенсий и пособий);
• — возмещения затрат граждан, связанных с получением медицинской помощи {медицинское страхование);
• — финансирования производства медицинских и социальных услуг (речь идет прежде всего о финансировании медицинских учреждений и учреждений социального обслуживания, санаторно-курортных организаций, оздоровительно-профилактических мероприятий, трудоустройства инвалидов, переподготовки безработных;
• — предоставления льготных благ.

Важно запомнить Пенсия — это гарантированная, как правило, ежемесячная денежная выплата, устанавливаемая гражданам РФ по достижении ими пенсионного возраста либо в иных случаях, предусмотренных законодательством. Например, социальные пенсии устанавливаются инвалидам, детям в возрасте до 18 лет, потерявшим одного или обоих родителей.

Пособия — это гарантированная денежная выплата при временном перерыве в работе, а также для компенсации расходов, возникающих в определенных случаях. Основными видами пособий являются: пособие по временной нетрудоспособности, по беременности и родам, уходу за детьми, пособия на детей, по безработице и т. д. Во многих экономически развитых странах большое значение в осуществлении социальной защиты населения имеют различные семейные пособия. Например, в Бельгии доля семейных пособий в доходах работающих граждан составляет: в семьях с двумя детьми 13,7%, а в семьях с тремя детьми — 25,7%; в Германии — соответственно.

3,0 и 5,8%, во Франции — 7,1 и 18,2%. В 1995 г. был принят Федеральный закон от 19 мая 1995 г. № 81-ФЗ «О государственных пособиях гражданам, имеющим детей» (действующая редакция от 02.07.2013), в соответствии с которым граждане, имеющие детей, получают пять видов пособий. Размер социальных пособий зависит от размера минимальной оплаты труда.

Льготные блага — это конкретные материальные блага или услуги, которые предоставляются нуждающимся в них людям на льготных условиях (например, льготная путевка, льготный рецепт и т. д.), благодаря чему расширяются возможности удовлетворения потребностей социально уязвимых групп населения.

Нормативной основой собственно государственного социального страхования граждан РФ являются федеральные законы РФ от 16 июля 1999 г. № 165-ФЗ «Об основах обязательного социального страхования», от 24 июля 2009 г. № 212-ФЗ «О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования» (ред.

13.07.2015), БК РФ и др.

Страхование осуществляется за счет средств государственного внебюджетного Фонда социального страхования РФ (ФСС РФ). Средства Фонда направляются:

• — на выплату пособий (по временной нетрудоспособности, беременности и родам, при рождении ребенка, при усыновлении ребенка, по уходу за ребенком до достижения им возраста полутора лет, а также социального пособия на погребение или возмещение стоимости гарантированного перечня ритуальных услуг);
• — оплату дополнительных выходных дней по уходу за ребенком-инвалидом;
• — оплату путевок для работников и их детей в санаторно-курортные учреждения;
• — частичное финансирование функционирования находящихся на балансе страхователей санаториев-профилакториев, содержание детскоюношеских спортивных школ;
• — частичную оплату путевок в детские загородные оздоровительные лагеря;
• — оплату проезда к месту лечения и обратно.

Нормативной основой государственного пенсионного страхования являются Конституции РФ, федеральные законы от 15 декабря 2001 г. № 167-ФЗ «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации» (в ред. от 13.07.2015), от 24 июля 2009 г. № 212-ФЗ «О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования» (ред. 13.07.2015) и др.

Государственное пенсионное страхование осуществляется за счет средств специального внебюджетного фонда — ПФР, который создан в целях государственного управления средствами пенсионной системы и обеспечения прав граждан РФ на пенсионное обеспечение. ПФР является самостоятельным финансово-кредитным учреждением. Его средства находятся в собственности государства и не входят в состав бюджетов.

В соответствии с концепцией, принятой Правительством РФ в конце 2001 г., основным направлением реформы пенсионного обеспечения в России является формирование трехуровневой системы пенсионного обеспечения. Данная система включает:

• • базовую пенсию (предоставляет минимальные гарантии социального обеспечения для всех граждан независимо от трудового стажа);
• • трудовую (страховую) пенсию (выплачивается всем лицам, подлежащим государственному пенсионному страхованию, ее размер определяется стажем и уровнем заработной платы);
• • дополнительную пенсию (накопительная часть пенсии, выплачиваемая участвующим в программах дополнительного, негосударственного пенсионного страхования).

В соответствии с Федеральным законом «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации» с 1 января 2002 г. введена в действие система обязательных платежей (страховых взносов) по обязательному пенсионному страхованию в ПФР.

Необходимость реформы пенсионной системы России назрела в связи с тем, что сложившаяся система пенсионного обеспечения, основанная на принципе солидарности поколений, показала свою неэффективность в условиях действия такого долговременного фактора, как процесс старения населения. Рост числа пенсионеров (около 40 млн чел.), низкий возраст выхода на пенсию, низкий коэффициент замещения (средний размер пенсий — 35% от уровня средней заработной платы) и необходимость повышения уровня государственных гарантий пенсионного обеспечения формируют высокие риски дефицита средств ПФ, роста трансфертов Пенсионному фонду из государственного бюджета.

Нормативной основой обязательного медицинского страхования граждан РФ являются федеральные законы от 29 ноября 2010 г. № 326-ФЗ «Об обязательном медицинском страховании в Российской Федерации», от 21 ноября 2011 г. № 323-ФЗ «Об основах охраны здоровья граждан в Российской Федерации». Принятие этих законов явилось важным шагом на пути формирования смешанной системы здравоохранения в России, в основе которой лежит бюджетно-страховая модель финансирования.

Медицинское страхование — это страхование затрат на медицинское обслуживание в случае болезни, несчастного случая и т. д. Его цель — гарантировать гражданам при возникновении страхового случая возмещение затрат, связанных с получением медицинской помощи за счет накопленных средств. Следует иметь в виду, что в медицинском страховании страховым случаем является не болезнь или несчастный случай, а затраты, связанные с получением необходимой медицинской помощи. При этом медицинское страхование может покрывать затраты, обусловленные заболеванием, полностью или частично.

Обязательное медицинское страхование в России является всеобщим и осуществляется посредством реализации программ обязательного медицинского страхования (базовой и региональных). Страхователями в системе ОМС являются: для неработающего населения — государство и местные органы власти; для работающих — предприятия и организации (работодатели). В качестве страховщика выступают страховые компании, имеющие различные организационно-правовые формы и получившие лицензию на осуществление обязательного медицинского страхования граждан, а также специализированные медицинские страховые организации.

Обязательное медицинское страхование граждан РФ осуществляется за счет средств Федерального и территориальных фондов обязательного медицинского страхования. ФФОМС — самостоятельное некоммерческое финансово-кредитное учреждение, его средства являются государственной собственностью и не входят в состав бюджета. Основными источниками его формирования являются страховые взносы компаний и организаций всех форм собственности, ассигнования из федерального бюджета, взносы территориальных фондов на реализацию совместных программ, добровольные взносы физических и юридических лиц.

Основными задачами и направлениями расходования средств ФФОМС являются:

• — обеспечение прав граждан в системе ОМС;
• — финансирование целевых программ ОМС;
• — разработка базовой программы ОМС;
• — аккумулирование средств и осуществление их расходования в соответствии с задачами фонда.

Собственно финансирование расходов граждан на медицинскую помощь осуществляется за счет средств территориальных фондов.

В России система обязательного медицинского страхования функционирует с середины 1990;х гг. и продолжает развиваться. В 2012 г. в сфере обязательного медицинского страхования участвовали 8059 медицинских организаций. Численность граждан, застрахованных по обязательному медицинскому страхованию, на 1 января 2012 г. составила 141,2 млн чел., в том числе 54,6 млн работающих граждан и 86,6 млн неработающих. На долю ОМС приходится более 30% совокупных расходов на здравоохранение. Обязательное медицинское страхование стало основным источником обеспечения социальных гарантий государства в сфере здравоохранения.

Вместе с тем в данной системе существует немало проблем. До конца не отработаны организационно-правовые, экономические принципы медицинского страхования. Идет поиск наиболее эффективной его модели. Но самой острой проблемой остается недостаточность средств, аккумулируемых в фондах медицинского страхования, и низкая эффективность их использования.

Важным элементом системы социальной защиты населения является социальная помощь населению.

Важно запомнить Социальная помощь — особая форма социальной защиты, предполагающая предоставление помощи в различных ее видах социально уязвимым и малообеспеченным слоям населения, доходы которых ниже черты бедности или прожиточного минимума. К таким группам населения относят: малоимущих (бедных), детей-сирот, одиноких пожилых людей, лиц, пострадавших от стихийных бедствий, беженцев и мигрантов и других лиц, оказавшихся в сложной жизненной ситуации.

Нормативной основой предоставления социальной помощи населению являются федеральные законы от 17 июля 1999 г. № 178-ФЗ «О государственной социальной помощи» (ред. 2014 г.), от 28 декабря 2013 г. № 442-ФЗ «Об основах социального обслуживания граждан» (вступил в силу с 01.01.2015), иные нормативные акты.

Следует отметить, что в настоящее время в России доминирует категориальный принцип оказания социальной помощи. Монетизация льгот, проведенная в 2005 г., сохранила категории льготников как главный контингент получателей денежных выплат и льгот. Программы социальной помощи, которые предполагают некоторую проверку нуждаемости, составляют менее 5% от общего объема расходов на выплату пособий и социальную помощь (это жилищные субсидии, ежемесячные пособия на детей, регулярная и разовая помощь малообеспеченным). Вместе с тем предоставление государственной социальной помощи должно осуществляться строго в соответствии с заявительным принципом и с обязательной проверкой достоверности информации и обоснованности потребностей, т. е. на основе проверки нуждаемости. Следует также отметить, что сложившаяся в настоящее время система социальной помощи, особенно денежных пособий для нуждающихся семей с детьми, не привязана к жизненному циклу семьи и не выполняет функции выравнивания уровня жизни на разных его этапах. В результате у граждан в связи с рождением детей, выходом на пенсию имеют место резкие колебания уровня жизни. Категориальный принцип оказания социальной помощи не позволяет решить проблему бедности.

Уровень бедности в России. Бедность можно определить как состояние, вызванное недостатком материальных ресурсов и условий жизни, необходимых для обеспечения уровня жизни в соответствии с принятыми в обществе стандартами обеспеченности. Существует несколько критериев и показателей бедности. Общепринятым критерием является соотношение среднедушевого дохода и прожиточного минимума. Основным показателем уровня бедности в стране является доля населения со среднедушевым доходом меньше прожиточного минимума. Правовой основой для определения прожиточного минимума в РФ и его учета при установлении гражданам государственных гарантий получения минимальных денежных доходов и при осуществлении других мер социальной защиты является Федеральный закон от 24 октября 1997 г. № 134-ФЗ «О прожиточном минимуме в Российской Федерации» (ред. 03.12.2012). Согласно этому закону величина прожиточного минимума на душу населения определяется ежеквартально. Постановлением Правительства РФ от 28 августа 2015 г. № 902 «Об установлении величины прожиточного минимума на душу населения и, но основным социально-демографическим группам населения в целом, но Российской Федерации за II квартал 2015 г.» установлена величина прожиточного минимума на душу населения в целом, но Российской Федерации в размере 7429 руб., для трудоспособного населения — 10 792 руб., пенсионеров — 8210 руб., детей — 9806 руб.

В соответствии с законом семья (одиноко проживающий гражданин), среднедушевой доход которой (доход которого) ниже величины прожиточного минимума, установленного в соответствующем субъекте Российской Федерации, считается малоимущей (малоимущим) и имеет право на получение социальной поддержки. Аналогичная норма предусмотрена Федеральным законом от 17 июля 1999 г. № 178-ФЗ «О государственной социальной помощи» (ред. от 21.07.2014), который устанавливает правовые и организационные основы оказания государственной социальной помощи малоимущим семьям, малоимущим одиноко проживающим гражданам и иным категориям граждан. С этой целью предусматривается введение единого пособия по нуждаемости в форме доплаты всем бедным семьям до уровня прожиточного минимума. Рассматривается также возможность оказания социальной помощи нуждающимся семьям, имеющим детей, и беременным женщинам в виде предоставления им особых продовольственных наборов, которые помогли бы сделать питание детей из этих семей более сбалансированным и полноценным.

В современной России проблема бедности сегодня не является столь острой, как к концу 1990;х гг. Так, в 2000 г. более 50 млн россиян (35% всего населения) имели доходы ниже прожиточного минимума. Причины роста бедности в России в 1990;е гг. достаточно многообразны. Это и беспрецедентный по продолжительности и глубине экономический спад, и рост безработицы; рост стоимости жизни и, как следствие, повышение черты бедности (прожиточного минимума); снижение реальных доходов населения; усиление миграционных процессов, вызванных политическими, военными, экономическими причинами; особенности процесса адаптации населения к новым социально-экономическим условиям; несовершенство системы социальной защиты населения. По данным Росстата, в 2013 г. в России численность населения с денежными доходами ниже величины прожиточного минимума составила 17,8 млн чел. (12,6% от общей численности населения).

Социальная помощь может осуществляться в виде предоставления различных социальных благ и услуг, назначения льгот и компенсаций, выплаты денежных пособий или в натуральной форме (предоставление продуктов питания, одежды, лекарств и т. п.), организации социального обслуживания. Производителем и поставщиком этих благ и услуг могут выступать как государство, так и негосударственные организации. В настоящее время в России наблюдается дефицит услуг по уходу за нетрудоспособными людьми (больными, престарелыми, инвалидами), по уходу, воспитанию и развитию детей. Как правило, вся тяжесть ухода за больными, инвалидами, престарелыми ложится на семью. Это влечет за собой серьезные социальные и экономические последствия — экономически активное население вынуждено брать на себя выполнение соответствующих функций. Отсутствие доступа к услугам по развитию детей приводит к формированию различий в уровне базовой подготовки детей дошкольного возраста.

Федеральным законом от 28 декабря 2013 г. № 442-ФЗ «Об основах социального обслуживания граждан» установлены основания для признания гражданина нуждающимся в социальном обслуживании. Среди таких оснований, в частности, полная или частичная утрата способности самостоятельно обслуживать себя, передвигаться, наличие инвалидности, наличие ребенка, испытывающего трудности в социальной адаптации, внутрисемейный конфликт. Социальное обслуживание предполагает оказание социально-бытовых, медико-социальных, психологических, правовых услуг по осуществлению социальной адаптации и реабилитации граждан, находящихся в трудной жизненной ситуации. Законом также определены основные принципы социального обслуживания, такие как адресность, доступность, добровольность, гуманность.

Закон предусматривает также расширение участия негосударственных компаний (НКО, социальных предпринимателей) в производстве социальных услуг, в частности в социальном обслуживании населения; определяет, в каких случаях услуги могут оказываться на платной основе, а в каких — бесплатно.

Несмотря на положительную динамику, проблема бедности и ее преодоления в РФ не утратила своей актуальности. Среди важнейших направлений ее решения следует назвать:

• — осуществление экономической политики, направленной на обеспечение устойчивого экономического роста в стране, снижение уровня безработицы, рост реальных доходов населения;
• — проведение активной социальной политики, способствующей снижению риска бедности, формированию равных стартовых возможностей;
• — совершенствование системы социальной защиты населения от объективно обусловленных социальных рисков.