Валютные операции. 
Банковское дело. 
Часть 2

В результате изучения главы 7 бакалавр должен:

знать

• • какими законодательными актами регулируется проведение валютных операций в Российской Федерации;
• • каков порядок лицензирования банковской деятельности в России;
• • какими нормативными документами регламентируется порядок открытия и ведения валютных счетов юридических и физических лиц;
• • в чем заключается валютная позиция уполномоченного банка;
• • как организуются и проводятся биржевые торги иностранной валютой;
• • в чем заключаются особенности предоставления валютных кредитов (займов);

уметь

• • определить место и роль кредитной организации на валютном рынке;
• • организовать привлечение валютных средств юридических и физических лиц;
• • грамотно организовать проведение валютно-обменных операций;
• • проводить операции с наличной иностранной валютой и чеками;
• • рассчитывать величину валютной позиции уполномоченного банка;

владеть

• • навыками операционно-кассового обслуживания юридических и физических лиц;
• • навыками определения величины открытой валютной позиции.

Законодательное регулирование валютных операций в Российской Федерации

Основополагающим документом, регламентирующим проведение валютных операций в Российской Федерации, является Федеральный закон от 10 декабря 2003 г. № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» (далее — Закон о валютном регулировании). В действующий закон неоднократно вносились изменения, уточняющие и дополняющие его основные положения. В настоящее время этот документ действует в редакции Федерального закона от 29декабря2017 г. № 470-ФЗ, последние изменения и дополнения вступили в силу с 9 января 2018 г.

Цель закона — обеспечение реализации единой государственной валютной политики, а также устойчивости валюты Российской Федерации и стабильности внутреннего валютного рынка Российской Федерации как факторов прогрессивного развития национальной экономики и международного экономического сотрудничества.

Закон о валютном регулировании состоит из четырех глав. Глава 1 «Общие положения» включает 4 статьи.

В ст. 1 приводятся основные понятия, используемые в законе, такие как валюта РФ, иностранная валюта, внутренние и внешние ценные бумаги, валютные ценности, резиденты, нерезиденты, уполномоченные банки, валютные операции.

Статья 2 определяет сферу действия закона и отношения, регулируемые им. Данный закон устанавливает правовые основы и принципы валютного регулирования и валютного контроля в России, полномочия органов валютного регулирования, а также определяет права и обязанности в отношении владения, пользования и распоряжения валютой РФ и внутренними ценными бумагами за пределами территории РФ, а также валютными ценностями, права и обязанности нерезидентов в отношении владения, пользования и распоряжения валютными ценностями на территории РФ, а также валютой РФ и внутренними ценными бумагами, права и обязанности органов валютного контроля и агентов валютного контроля.

В ст. 3 сформулированы основные принципы валютного регулирования и валютного контроля в Российской Федерации. К ним относятся:

• 1) приоритет экономических мер в реализации государственной политики в области валютного регулирования;
• 2) исключение неоправданного вмешательства государства и его органов в валютные операции резидентов и нерезидентов;
• 3) единство внешней и внутренней валютной политики Российской Федерации;
• 4) единство системы валютного регулирования и валютного контроля;
• 5) обеспечение государством защиты прав и экономических интересов резидентов и нерезидентов при осуществлении валютных операций.

В ст. 4 рассматривается структура валютного законодательства РФ. В ней также указывается, что все неустранимые сомнения, противоречия и неясности актов валютного законодательства, актов органов валютного регулирования и актов органов валютного контроля толкуются в пользу резидентов и нерезидентов.

Глава 2 «Валютное регулирование» включает 14 статей, 5 из которых (ст. 7, 8, 16, 17, 18) в настоящее время уже не действуют. Прежде всего, в ст. 5 главы 2 определены органы валютного регулирования: это Банк России и Правительство РФ. Для реализации своих функций органы валютного регулирования издают акты, обязательные для резидентов и нерезидентов. Если порядок осуществления валютных операций и порядок использования счетов не установлены органами валютного регулирования, валютные операции осуществляются, счета открываются и операции по счетам проводятся без ограничений.

В соответствии с законом Банк России:

• 1) устанавливает единые формы учета и отчетности по валютным операциям, порядок и сроки их представления;
• 2) готовит и опубликовывает статистическую информацию по валютным операциям.

Банк России, Правительство РФ, а также специально уполномоченные на то Правительством РФ федеральные органы исполнительной власти осуществляют все виды валютных операций без ограничений.

Статьи 6, 9, 10 главы 2 Закона о валютном регулировании посвящены регулированию валютных операций между резидентами и нерезидентами.

Для понимания сути данных вопросов рассмотрим понятия «резидент» и «нерезидент».

Согласно последней редакции закона, основным критерием отнесения физического лица к резидентам либо нерезидентам является его гражданство. Так, гражданин Российской Федерации, постоянно проживающий в нашей стране, но временно выехавший за рубеж (на отдых, лечение, в командировку и т. п.), остается по российскому законодательству резидентом. Резидентом будет также лицо без гражданства, постоянно проживающее в России на законных основаниях. Физические лица, являющиеся гражданами Российской Федерации, но постоянно проживающие в иностранном государстве либо временно пребывающие в нем, также являются резидентами.

Для юридических лиц и организаций, не имеющих статуса юридического лица, таким критерием является законодательство страны, в соответствии с которым оно создано. Например, филиал российского завода или представительство российской фирмы, находящееся на территории иностранного государства, являются по российскому законодательству резидентами, а представительство иностранной фирмы в России — нерезидентом. Статус резидента имеют все официальные представительства Российской Федерации за рубежом, так же как все представительства иностранных государств и международных (межправительственных) организаций в России являются нерезидентами. Кроме того, Российская Федерация, субъекты РФ, муниципальные образования, которые выступают в отношениях, регламентируемых Законом о валютном регулировании и принятыми в соответствии с ним иными федеральными законами и другими нормативными правовыми актами, также являются резидентами.

Согласно ст. 1 Закона о валютном регулировании к валютным операциям относятся:

• 1) приобретение резидентом у резидента и отчуждение резидентом в пользу резидента валютных ценностей на законных основаниях, а также использование валютных ценностей в качестве средства платежа;
• 2) приобретение резидентом у нерезидента либо нерезидентом у резидента и отчуждение резидентом в пользу нерезидента либо нерезидентом в пользу резидента валютных ценностей, валюты РФ и внутренних ценных бумаг на законных основаниях, а также использование валютных ценностей, валюты РФ и внутренних ценных бумаг в качестве средства платежа;
• 3) приобретение нерезидентом у нерезидента и отчуждение нерезидентом в пользу нерезидента валютных ценностей, валюты РФ и внутренних ценных бумаг на законных основаниях, а также использование валютных ценностей, валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг в качестве средства платежа;
• 4) ввоз в Российскую Федерацию и вывоз из Российской Федерации валютных ценностей, валюты РФ и внутренних ценных бумаг;
• 5) перевод иностранной валюты, валюты РФ, внутренних и внешних ценных бумаг со счета, открытого за пределами территории России, на счет того же лица, открытый на территории России, и со счета, открытого на территории России, на счет того же лица, открытый за пределами России;
• 6) перевод нерезидентом валюты РФ, внутренних и внешних ценных бумаг со счета (с раздела счета), открытого на территории России, на счет (раздел счета) того же лица, открытый на территории России;
• 7) перевод валюты РФ со счета резидента, открытого за пределами территории РФ, на счет того же резидента или на счет другого резидента, открытый на территории либо за пределами территории РФ, и со счета резидента, открытого на территории РФ, на счет другого резидента, открытый за пределами территории РФ.

Согласно Закону о валютном регулировании валютные операции должны проводиться только через уполномоченные банки.

Уполномоченные банки — это кредитные организации, созданные в соответствии с законодательством Российской Федерации и имеющие право на основании лицензий ЦБ РФ осуществлять банковские операции со средствами в иностранной валюте.

Порядок лицензирования банковской деятельности в настоящее время установлен Инструкцией Банка России от 2 апреля 2010 г. № 135-И «О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций». В настоящее время данная Инструкция действует в редакции Указания Банка России от 11 августа 2017 г. № 4487-У.

Банк может получить базовую либо универсальную лицензию.

Минимальный размер уставного капитала на день подачи ходатайства о государственной регистрации и выдаче лицензии на осуществление банковских операций устанавливается в сумме:

• 1) 1 млрд руб. — для вновь регистрируемого банка с универсальной лицензией;
• 2) 300 млн руб. — для вновь регистрируемого банка с базовой лицензией;

• 3) 90 млн руб. — для вновь регистрируемой небанковской кредитной организации, за исключением минимального размера уставного капитала вновь регистрируемой небанковской кредитной организации — центрального контрагента;
• 4) 300 млн руб. — для вновь регистрируемой небанковской кредитной организации — центрального контрагента.

Вновь созданному банку могут быть выданы следующие виды лицензий на осуществление банковских операций:

• 1. Лицензия на осуществление банковских операций со средствами в рублях (без права привлечения во вклады денежных средств физических лиц и привлечения во вклады и размещения драгоценных металлов).
• 2. Лицензия на осуществление банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте (без права привлечения во вклады денежных средств физических лиц) и на привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов.
• 3. Лицензия на осуществление банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте (с правом привлечения во вклады денежных средств физических лиц) и на привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов (только универсальная).
• 4. Лицензия на осуществление банковских операций со средствами в рублях (без права привлечения во вклады денежных средств физических лиц, привлечения во вклады и размещения драгоценных металлов и осуществления инкассации денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассового обслуживания физических и юридических лиц).
• 5. Лицензия на осуществление банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте и на привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов (без права привлечения во вклады денежных средств физических лиц и осуществления инкассации денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассового обслуживания физических и юридических лиц).

Банку, имеющему лицензию на осуществление банковских операций, для расширения деятельности могут быть выданы лицензии следующих видов.

Банку с универсальной лицензией для расширения деятельности выдаются лицензии на осуществление банковских операций:

• 1. Универсальная лицензия на осуществление банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте (без права привлечения во вклады денежных средств физических лиц) и на привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов.
• 2. Универсальная лицензия на осуществление банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте (с правом привлечения во вклады денежных средств физических лиц) и на привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов.
• 3. Универсальная лицензия на осуществление банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте и на привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов (без права привлечения во вклады денежных средств физических лиц и осуществления инкассации денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассового обслуживания физических и юридических лиц).

Банку с базовой лицензией для расширения деятельности выдаются лицензии на осуществление банковских операций:

• 1. Базовая лицензия на осуществление банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте (без права привлечения во вклады денежных средств физических лиц) и на привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов.
• 2. Базовая лицензия на осуществление банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте и на привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов (без права привлечения во вклады денежных средств физических лиц и осуществления инкассации денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассового обслуживания физических и юридических лиц).
• 3. Базовая лицензия на осуществление банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте (с правом привлечения во вклады денежных средств физических лиц) и на привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов.

Банк вправе устанавливать корреспондентские отношения с неограниченным количеством иностранных банков, за исключением случая, когда в выданной ему лицензии на осуществление банковских операций имеется запись об ограничении на право установления корреспондентских отношений с иностранными банками.

Действовавший до недавнего времени порядок регистрации кредитных организаций определял, что право на привлечение во вклады денежных средств физических лиц, в том числе и в иностранной валюте, может быть предоставлено банку с даты государственной регистрации которого прошло не менее двух лет. Данное положение подверглось существенной редакции. В настоящее время действует следующий порядок.

Право на привлечение во вклады денежных средств физических лиц может быть предоставлено вновь регистрируемому банку с универсальной лицензией либо банку с универсальной лицензией, с даты государственной регистрации которого прошло менее двух лет, если:

• 1) размер уставного капитала вновь регистрируемого банка с универсальной лицензией либо размер собственных средств (капитала) действующего банка с универсальной лицензией составляет величину не менее 3 млрд 600 млн руб.;
• 2) банк с универсальной лицензией соблюдает установленную нормативным актом Банка России обязанность раскрывать неограниченному кругу лиц информацию о лицах, под контролем либо значительным влиянием которых он находится.

Обязанность банка по раскрытию неограниченному кругу лиц информации о лицах, под контролем либо значительным влиянием которых он находится, считается исполненной, если такая информация опубликована в «Вестнике Банка России» и размещена на сайте банка (одного из учредителей банка) в сети Интернет.

Валютные операции между резидентами и нерезидентами осуществляются без ограничений за исключением валютных операций, предусмотренных ст. 11 Закона о валютном регулировании «Внутренний валютный рынок Российской Федерации». Эти ограничения таковы:

• — купля-продажа иностранной валюты и чеков, в том числе дорожных чеков, номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, в Российской Федерации производится только через уполномоченные банки и государственную корпорацию «Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)»;
• — Банк России устанавливает для кредитных организаций требования к оформлению документов при купле-продаже наличной иностранной валюты и чеков, в том числе дорожных чеков, номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте.

Валютные операции между резидентами запрещены, но законодательством предусмотрены определенные исключения. Валютные операции по сделкам между уполномоченными банками, совершаемыми ими от своего имени и за свой счет, осуществляются в порядке, установленном Банком России.

Без ограничений осуществляются валютные операции между резидентами и уполномоченными банками, связанные:

• — с получением и возвратом кредитов и займов, уплатой сумм процентов и штрафных санкций по соответствующим договорам;
• — внесением денежных средств резидентов на банковские счета (в банковские вклады) и получением денежных средств резидентов с банковских счетов (банковских вкладов);
• — банковскими гарантиями, а также с исполнением резидентами обязательств по договорам поручительства и залога;
• — приобретением резидентами у уполномоченных банков векселей, выписанных этими или другими уполномоченными банками, получением по ним платежа, взысканием по ним штрафных санкций, а также с отчуждением резидентами указанных векселей уполномоченным банкам;
• — куплей-продажей физическими лицами наличной и безналичной иностранной валюты и чеков (в том числе дорожных чеков), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, за валюту РФ и иностранную валюту, а также с обменом, заменой денежных знаков иностранного государства, приемом для направления на инкассо в банки за пределами территории России наличной иностранной валюты и чеков (в том числе дорожных чеков), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, не для целей осуществления физическими лицами предпринимательской деятельности;
• — уплатой уполномоченным банкам комиссионного вознаграждения;

— иными валютными операциями, отнесенными к банковским операциям в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Без ограничений осуществляются валютные операции между резидентами, связанные с расчетами в иностранной валюте в рамках заключенных между этими резидентами договоров финансирования под уступку денежного требования (факторинга), по которым резидентам, являющимся финансовыми агентами (факторами), были уступлены денежные требования иностранной валюты или валюты РФ, причитающейся резидентам, являющимся в соответствии с условиями внешнеторговых договоров (контрактов) с нерезидентами лицами, передающими этим нерезидентам товары, выполняющими для них работы, оказывающими им услуги, передающими им информацию и результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них.

В виде исключения разрешены следующие валютные операции между резидентами:

• — связанные с расчетами в магазинах беспошлинной торговли, а также с расчетами при реализации товаров и оказании услуг пассажирам в пути следования транспортных средств при международных перевозках;
• — между комиссионерами (агентами, поверенными) и комитентами (принципалами, доверителями) при оказании комиссионерами (агентами, поверенными) услуг, связанных с заключением и исполнением договоров с нерезидентами о передаче товаров, выполнении работ, об оказании услуг, о передаче информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них;
• — по договорам транспортной экспедиции, перевозки и фрахтования (чартера) при оказании экспедитором, перевозчиком и фрахтовщиком услуг, связанных с перевозкой вывозимого из России или ввозимого в Россию груза, транзитной перевозкой груза по территории России, а также по договорам страхования указанных грузов;
• — с внешними ценными бумагами, осуществляемые на организованных торгах, при условии учета прав на такие ценные бумаги в депозитариях, созданных в соответствии с законодательством Российской Федерации;
• — с внешними ценными бумагами при условии учета прав на такие ценные бумаги в депозитариях, созданных в соответствии с законодательством Российской Федерации, и осуществление расчетов в валюте РФ;
• — связанные с осуществлением обязательных платежей (налогов, сборов и других платежей) в федеральный бюджет, бюджет субъекта РФ, местный бюджет в иностранной валюте в соответствии с законодательством Российской Федерации;
• — связанные с выплатами по внешним ценным бумагам (в том числе закладным), за исключением векселей;
• — при оплате и (или) возмещении расходов физического лица, связанных со служебной командировкой за пределы территории России, а также при погашении неизрасходованного аванса, выданного в связи со служебной командировкой;
• — связанные с расчетами и переводами при исполнении бюджетов бюджетной системы Российской Федерации в соответствии с бюджетным законодательством Российской Федерации;
• — предусматривающие расчеты и переводы иностранной валюты для осуществления деятельности дипломатических представительств, консульских учреждений РФ, постоянных представительств РФ при международных (межгосударственных, межправительственных) организациях, иных официальных представительств РФ и представительств федеральных органов исполнительной власти, находящихся за пределами территории РФ;
• — переводы физическим лицом — резидентом из России в пользу иных физических лиц — резидентов на их счета, открытые в банках, расположенных за пределами территории России, в суммах, не превышающих в течение одного операционного дня через один уполномоченный банк суммы, равной в эквиваленте 5000 долл. США по официальному курсу, установленному Банком России на дату списания денежных средств со счета физического лица — резидента;
• — переводы физическим лицом — резидентом в Россию со счетов, открытых в банках, расположенных за пределами территории РФ, в пользу иных физических лиц — резидентов на их счета в уполномоченных банках;
• — по оплате и (или) возмещению расходов, связанных со служебными поездками за пределы России работников, постоянная работа которых осуществляется в пути или имеет разъездной характер;
• — операции, указанные выше, совершаемые доверительными управляющими;
• — связанные с расчетами между транспортными организациями и находящимися за пределами России физическими лицами, а также филиалами, представительствами и иными подразделениями юридических лиц, созданных в соответствии с законодательством Российской Федерации, по договорам перевозки пассажиров;
• — переводы физическими лицами — резидентами со своих счетов, открытых в уполномоченных банках, в пользу иных физических лиц — резидентов, являющихся их супругами или близкими родственниками (родственниками по прямой восходящей и нисходящей линии (родителями и детьми, дедушкой, бабушкой и внуками), полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами, усыновителями и усыновленными), на счета указанных лиц, открытые в уполномоченных банках либо в банках, расположенных за пределами России;
• — переводы в Россию и из России иностранной валюты на счета и со счетов официальных представительств РФ за рубежом, при этом переведенные средства могут использоваться для выплаты заработной платы сотрудникам, а также для оплаты их командировочных расходов;

• — связанные с внесением и возвратом индивидуального, коллективного клирингового обеспечения и (или) иного обеспечения, в том числе внесенного в имущественный пул, в соответствии с Федеральным законом от 7 февраля 2011 г. № 7-ФЗ «О клиринге, клиринговой деятельности и центральном контрагенте»;
• — связанные с расчетами по итогам клиринга, осуществляемого в соответствии с Федеральным законом «О клиринге и клиринговой деятельности и центральном контрагенте»;
• — операции между комиссионерами (агентами, поверенными) и комитентами (принципалами, доверителями) при оказании комиссионерами (агентами, поверенными) услуг, связанные с заключением и исполнением договоров, обязательства по которым подлежат исполнению по итогам клиринга, осуществляемого в соответствии с Федеральным законом «О клиринге и клиринговой деятельности и центральном контрагенте», в том числе возвратом комитентам (принципалам, доверителям) денежных сумм (иного имущества).
• — связанные с исполнением и (или) прекращением договора, являющегося производным финансовым инструментом, при условии, что одной из сторон по такому договору является уполномоченный банк или профессиональный участник рынка ценных бумаг;
• — связанные с приобретением и отчуждением валютных ценностей, выступающих в качестве обеспечения исполнения обязательства, предусмотренного договором репо, договором, являющимся производным финансовым инструментом, и (или) договором иного вида, заключенными на условиях, определенных генеральным соглашением (единым договором), при условии, что одной из сторон по такому договору является уполномоченный банк или профессиональный участник рынка ценных бумаг.

Валютные операции между нерезидентами осуществляются в следующем порядке.

1. Нерезиденты вправе без ограничений осуществлять между собой переводы иностранной валюты и валюты РФ со счетов (с вкладов) в банках за пределами территории РФ на банковские счета (в банковские вклады) в уполномоченных банках или банковских счетов (банковских вкладов) в уполномоченных банках на счета (во вклады) в банках за пределами территории РФ или в уполномоченных банках.

Нерезиденты вправе без ограничений осуществлять между собой на территории РФ переводы иностранной валюты и валюты Российской Федерации без открытия банковских счетов, а также осуществлять переводы иностранной валюты и валюты Российской Федерации без открытия банковских счетов с территории РФ и получать на территории РФ переводы иностранной валюты и валюты РФ без открытия банковских счетов.

• 2. Нерезиденты вправе осуществлять между собой валютные операции с внутренними ценными бумагами на территории России с учетом требований, установленных антимонопольным законодательством Российской Федерации и законодательством Российской Федерации о рынке ценных бумаг.
• 3. Порядок открытия и ведения банковских счетов (банковских вкладов) нерезидентов, открываемых на территории РФ, устанавливает Банк России.

Нерезиденты имеют право без ограничений перечислять иностранную валюту и валюту Российской Федерации со своих банковских счетов (с банковских вкладов) в банках за пределами территории РФ на свои банковские счета (в банковские вклады) в уполномоченных банках.

Нерезиденты имеют право без ограничений перечислять иностранную валюту и валюту РФ со своих банковских счетов (с банковских вкладов) в уполномоченных банках на свои счета (во вклады) в банках за пределами территории РФ.

Далее в Законе о валютном регулировании дается характеристика внутреннего валютного рынка Российской Федерации (ст. 11), порядок открытия и ведения счетов резидентов в иностранной валюте в банках, расположенных за пределами территории России (ст. 12), счетов нерезидентов, открываемых на территории России (ст. 13), указываются права и обязанности резидентов при осуществлении валютных операций (ст. 14), а также регулируется ввоз в Россию и вывоз из России валютных ценностей, валюты РФ и внутренних ценных бумаг (ст. 15).

Глава 3 «Репатриация резидентами иностранной валюты и валюты Российской Федерации и обязательная продажа части валютной выручки» устанавливает, что при осуществлении внешнеторговой деятельности резиденты обязаны в сроки, предусмотренные внешнеторговыми договорами (контрактами), обеспечить:

• 1) получение от нерезидентов на свои банковские счета в уполномоченных банках иностранной валюты или валюты РФ, причитающейся в соответствии с условиями указанных договоров за переданные нерезидентам товары, выполненные для них работы, оказанные им услуги, переданные им информацию и результаты интеллектуальной деятельности;
• 2) возврат в Российскую Федерацию денежных средств, уплаченных нерезидентам за неввезенные в Российскую Федерацию (неполученные на территории РФ) товары, невыполненные работы, неоказанные услуги, непереданные информацию и результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них.

В целях исполнения требования о репатриации иностранной валюты и валюты РФ в договорах (контрактах), заключенных между резидентами и нерезидентами при осуществлении внешнеторговой деятельности, должны быть указаны сроки исполнения сторонами обязательств по договорам (контрактам).

При осуществлении внешнеторговой деятельности резиденты обязаны представлять уполномоченным банкам информацию:

• 1) о сроках получения от нерезидентов на свои счета в уполномоченных банках иностранной валюты и (или) валюты РФ за исполнение обязательств по внешнеторговым договорам (контрактам) путем передачи нерезидентам товаров, выполнения для них работ, оказания им услуг, передачи им информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них, в соответствии с условиями внешнеторговых договоров (контрактов);
• 2) о сроках исполнения нерезидентами обязательств по внешнеторговым договорам (контрактам) путем передачи резидентам товаров, выполнения для них работ, оказания им услуг, передачи им информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них, в счет осуществленных резидентами авансовых платежей и сроках возврата указанных авансовых платежей в соответствии с условиями внешнеторговых договоров (контрактов).

Порядок представления резидентами уполномоченным банкам указанной информации и последующего ее отражения уполномоченными банками в ведомостях банковского контроля устанавливается Банком России.

Вместе с тем в законе предусмотрены случаи, когда резиденты вправе не зачислять на свои банковские счета в уполномоченных банках иностранную валюту или валюту РФ.

В целях обеспечения учета и отчетности по валютным операциям Банк России может устанавливать единые правила оформления резидентами в уполномоченных банках паспорта сделки при осуществлении валютных операций между резидентами и нерезидентами. Паспорт сделки должен содержать сведения, необходимые в целях обеспечения учета и отчетности по валютным операциям между резидентами и нерезидентами. При осуществлении внешнеторговой деятельности в паспорте сделки указываются:

• 1) номер и дата оформления паспорта сделки;
• 2) сведения о резиденте и его иностранном контрагенте;
• 3) общие сведения о внешнеторговой сделке (дата договора, номер договора (если имеется), общая сумма сделки (если имеется) и валюта цены сделки, дата завершения исполнения обязательств по сделке);
• 4) сведения об уполномоченном банке, в котором оформляется паспорт сделки и через счета в котором осуществляются расчеты по сделке;
• 5) сведения о переоформлении и об основаниях для закрытия паспорта сделки.

Уполномоченные банки передают оформленные паспорта сделок в электронном виде органам валютного контроля в порядке, установленном Банком России. Срок передачи оформленного паспорта сделки не может превышать три рабочих дня с даты оформления паспорта сделки в уполномоченном банке.

Глава 4 «Валютный контроль» определяет, что валютный контроль в Российской Федерации осуществляется Правительством РФ, органами и агентами валютного контроля.

Органами валютного контроля в Российской Федерации являются:

• — Банк России;
• — федеральные органы исполнительной власти, уполномоченные Правительством РФ.

Агентами валютного контроля являются:

• — уполномоченные банки;
• — не являющиеся уполномоченными банками профессиональные участники рынка ценных бумаг;
• — государственная корпорация «Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)».

Функции по осуществлению контроля распределены следующим образом:

• — Банк России осуществляет контроль за осуществлением валютных операций кредитными организациями и некредитными финансовыми организациями;
• — федеральные органы исполнительной власти, являющиеся органами валютного контроля, и агенты валютного контроля осуществляют контроль за осуществлением валютных операций резидентами и нерезидентами, не являющимися кредитными организациями и некредитными финансовыми организациями.

Правительство Российской Федерации обеспечивает координацию деятельности в области валютного контроля федеральных органов исполнительной власти, являющихся органами валютного контроля, а также их взаимодействие с Банком России.

Банк России осуществляет взаимодействие с другими органами валютного контроля, а также осуществляет координацию взаимодействия уполномоченных банков и не являющихся уполномоченными банками профессиональных участников рынка ценных бумаг как агентов валютного контроля с органами валютного контроля при обмене информацией в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Уполномоченные банки как агенты валютного контроля передают федеральным органам исполнительной власти, являющимся органами валютного контроля, информацию в объеме и порядке, установленным ЦБ РФ. В главе 4 Закона о валютном регулировании перечислены также права и обязанности органов и агентов валютного контроля и их должностных лиц (ст. 23).

В целях осуществления валютного контроля агенты валютного контроля в пределах своей компетенции имеют право запрашивать и получать от резидентов и нерезидентов предусмотренные законом документы (или их копии), связанные с проведением валютных операций, открытием и ведением счетов.

В последней редакции закона введено положение, согласно которому агенты валютного контроля имеют право запрашивать и получать документы, подтверждающие факт пребывания физических лиц — резидентов за пределами территории РФ, документы, подтверждающие факты въезда в Российскую Федерацию и (или) выезда из Российской Федерации, а также документы, подтверждающие факт временного пребывания в иностранном государстве сотрудников (работников) дипломатических представительств, консульских учреждений РФ, постоянных представительств РФ при международных (межгосударственных, межправительственных) организациях, иных официальных представительств РФ и представительств федеральных органов исполнительной власти, находящихся за пределами территории РФ, выехавших совместно с ними членов их семей (супруг, супруга, дети, не достигшие возраста 18 лет, дети старше этого возраста, ставшие инвалидами до достижения ими возраста 18 лет), а также граждан Российской Федерации, являющихся сотрудниками международных (межгосударственных, межправительственных) организаций, выдаваемые соответствующими органами государственной власти РФ и международными организациями.

Кроме того, в 4 главе закона определены права и обязанности резидентов и нерезидентов (ст. 24). Резиденты и нерезиденты, осуществляющие в Российской Федерации валютные операции, имеют право:

• 1) знакомиться с актами проверок, проведенных органами и агентами валютного контроля;
• 2) обжаловать решения и действия органов и агентов валютного контроля и их должностных лиц;
• 3) на возмещение в установленном законодательством Российской Федерации порядке реального ущерба, причиненного неправомерными действиями органов и агентов валютного контроля и их должностных лиц.

При этом резиденты и нерезиденты обязаны:

• 1) представлять органам и агентам валютного контроля все необходимые документы и информацию;
• 2) вести в установленном порядке учет и составлять отчетность по проводимым ими валютным операциям, обеспечивая сохранность соответствующих документов и материалов в течение не менее трех лет со дня совершения соответствующей валютной операции, но не ранее срока исполнения договора;
• 3) выполнять предписания органов валютного контроля об устранении выявленных нарушений актов валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования.

Закон предусматривает также ответственность резидентов и нерезидентов за нарушение актов валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования (ст. 25).

В гл. 5 «Заключительные положения» оговорены организационные моменты, связанные со вступлением в силу Закона о валютном регулировании.