Расчет величины неоплаченных убытков Ri

Для целей расчета РПНУ производится расчет заработанной премии на отчетную дату при следующих данных:

Например, для выплаты страхового возмещения потребуется в I квартале наступление убытков.

или 80,4% заработанной премии в данном периоде;

U_cp = max {1,00; U_cp} = max {1,00; 1,86} = 1,08 — поскольку страховые премии должны быть согласованы с предполагаемыми убытками (принцип эквивалентности), то в качестве среднего коэффициента оплаченных убытков принимается максимальное значение рассчитанного среднего коэффициента оплаченных убытков (в данном случае 1,86);

Неоплаченные убытки R_i для каждого i-го периода наступления убытков:

6-я ступень. Определение суммарной величины произошедших, но незаявленных убытков ПНУ_i для каждого i-го периода наступления убытков.

Суммарная величина произошедших, но незаявленных убытков ПНУ_i определяется по следующей формуле:

где ЗНУ_i — величина заявленных, но неурегулированных на отчетную дату убытков, по страховым случаям, произошедшим в i-м периоде наступления убытков.

Если в результате расчетов для какого-либо периода наступления убытков ПНУ, принимает отрицательное значение, то ПНУ_i для соответствующего периода принимается равной нулю.

Величина произошедших, но незаявленных убытков по учетной группе ПНУ определяется как сумма величин произошедших, но незаявленных убытков для каждого i-го периода наступления убытков:

Расчет величины произошедших, но незаявленных убытков

По данным примера на отчетную дату в III квартале наступления убытков величина заявленных, но неурегулированных убытков (ЗНУ) составляет 245 000 руб.; в IV квартале — 380 000 руб. Тогда по соответствующим периодам наступления убытков величина произошедших, но незаявленных убытков составит.

7-я ступень. Определение величины РПНУ.

Если страховщик располагает данными по учетным группам договоров об оплаченных убытках за требуемое число периодов, то величины резерва произошедших, но незаявленных убытков принимаются в размере ПНУ, увеличенной на сумму расходов по урегулированию убытков в размере 3% величины ПНУ:

Результаты расчета РПНУ по данным рассмотренного примера приведены в табл. 10.4.

Если по какой-либо учетной группе нет необходимого объема данных об оплаченных убытках за требуемое число периодов и по этой причине при расчете ожидаемого коэффициента произошедших убытков по соответствующей учетной группе была принята величина U_cp, равная 1, то в этом случае величина РПНУ выбирается как максимальная величина из двух резервов:

• — суммарной по периодам наступления убытков величины произошедших, но незаявленных убытков увеличенной на расходы по урегулированию убытков в размере 3% ПНУ;
• — 10% заработанной страховой премии за последние четыре квартала, предшествующие отчетной дате, т. е.

Таблица 10.4. Расчет резерва произошедших, но незаявленных убытков.

Принимаемая величина РПНУ:

Величина РПНУ по всему страховому портфелю определяется путем суммирования РПНУ, рассчитанных для каждой из учетных групп договоров.