Евроазиатские модели регулирования страхования

Основная черта евроазиатских моделей регулирования — сильное государство, которое осуществляет так называемую патерналистскую функцию^[1]. Данное направление регулирования страховой деятельности представлено направлениями конфуцианской модели и модели исламского регулирования страхового рынка.

Исламская модель регулирования страховой деятельности (Такафул)

Такафул, или исламское страхование — это система, основанная на принципах взаимной помощи и добровольных взносах, предусматривающая коллективное и добровольное распределение рисков среди участников группы. Такафул представляет собой форму страхования, удовлетворяющую принципам исламского права. В переводе с арабского языка слово «такафул» означает «взаимное предоставление гарантии» .

В стандарте Организации бухгалтерского учета и аудита исламских финансовых учреждений (Accounting and auditing organization for Islamic financial institutions, AAOIFT)^[2] № 26.

" Об исламском страховании"^[3] исламское страхование определено, как договорные отношения между группой лиц с целью урегулирования убытков, наступивших в результате действий определенных рисков, которым те же лица могут подвергаться. Исламское страхование основано на создании страхового фонда через вклад участников и в дальнейшем использовании фонда для возмещения ущерба любого из них^[4].

Первые попытки введения исламского страхования были осуществлены в 1970 г. в Египте, Судане и ОАЭ, в этом же году крупнейшая финансово-промышленная группа Саудовской Аравии «Далла Аль-Барака Групп» (Dallah Al Baraka Group — DAG) создала первую страховую компанию в Манаме. В Судане Такафул впервые появился еще в 1979 г. и был представлен исламским банком «Фейсал». Позднее (в 1984 г.) страховой бизнес, в соответствии с нормами шариата, появился в Малайзии. В 1985 г. Высший совет мусульманских правоведов признал систему Такафула альтернативной формой страхования, соответствующей всем правилам и требованиям шариата.

Отличие от классического страхования в Такафуле — это участие клиента в прибыли компании. Оно оформляется в виде скидки на страховой период следующего года или выплаты в случае расторжения отношений с клиентом. Также основой исламского страхования является разделение риска между полисодержателями, тогда как в классическом страховании при заключении договора страхования риск переходит от страхователя к страховщику (табл. 6.1).

В соответствии с мнением международной организации страховых надзоров (Issue IFSB and International Association of Insurance supervisions «О регулировании и управлении Такафул» от августа 2006 г.), основной особенностью исламского страхования и отличием от традиционного страхования является следующее:

• • Такафул-оператор ответственен за соответствие всех страховых операций правилам и принципам шариата; в этих целях создаются внутренние Шариатские Советы;
• • инвестиционная деятельность Такафул-оператора должна соответствовать шариату, в связи с чем компания не может инвестировать свои активы в традиционные, процентосодержащие ценные бумаги и др.;

Таблица 6.1

Сравнительная характеристика классического страхования и Такафула^[5]

• Такафул-оператор как управляющий агент подотчетен полисодержателям в плане соответствия деятельности компании правилам и принципам шариата и т. д.^[6]

Принципы мусульманского права провозглашают принцип дозволения. Но поскольку договор страхования и сами страховые отношения не запрещены напрямую в Коране^[7] или Сунне^[8], следовательно, они имеют право на существование.

Вопросы практики

" Качество быть взаимно ответственными пропагандируется в исламе. Мусульмане ответственны не только перед создателем, Аллахом, но и перед другими творениями. В контексте Такафула, чувство ответственности по отношению друг к другу является основой солидарности исламского сообщества". Принципы иллюстрируются с помощью следующих хадисов, составленных в Сахих Бухари и Сахих Муслим — наиболее авторитетных сводах хадисов. Отношение верующего и чувство братства друг к другу — как у единого целого. Когда одна из частей тела больна, она будет влиять на весь организм. Верующие в своей любви, милости и сострадании по отношению друг к другу подобны единому телу, так что если какой-либо части тела нехорошо, то страдает все тело. Отношения между одним и другим верующим (в сообществе) — как у здания, где одна часть здания усиливает другие его части. Верующий для верующего — как одно здание, части которого укрепляют друг друга. «У каждого из вас есть ответственность, и каждый из вас отвечает перед теми, кто находится под вашей ответственностью. Каждый из вас несет ответственность, и каждый из вас отвечает за тех, кто находится под вашей ответственностью» .

Второй принцип, с которым связана деятельность Такафул — взаимное сотрудничество. Это качество сотрудничества среди уммы также проповедуется в исламе. Принцип сотрудничества определен в Коране и Сунне. Например, стих 2 из Суры аль-Маида и стих 177 из Суры аль-Бакара касаются вопроса о сотрудничестве:

" Помогайте друг другу в благочестии и богобоязненности, но не помогайте друг другу в грехе и мстительности… Благочестие состоит не в том, чтобы вы обращали ваши лица на восток или запад. Но благочестив тот, кто уверовал в Аллаха, в Последний день, в ангелов, в Писание, в Пророков (мир им); кто раздавал имущество, несмотря на свою любовь к нему, родственникам, сиротам, бедным, путникам и просящим, расходовал его на освобождение рабов и тех, кто в долгах; быть стойкими в молитве и практике регулярной благотворительности; выполнять договор, который вы заключили, и быть твердым и терпеливым к боли или страданиям или невзгодам и на протяжении всех периодов жизни. Таковы люди истины, богобоязненные"^[9].

Сунна также установила принцип сотрудничества, что показано в сборнике хадисов Абу Дауда: «Если кто-либо осуществляет замысел брата, Аллах будет выполнять его замыслы» (Ясир Кади, 2008)^[10].

Третий принцип заключается во взаимной защите от стихийных бедствий. И стихийные бедствия, и процветание посланы Аллахом, и призыв помогать друг другу можно найти в следующем хадисс, рассказанном Ибн Маджа: «Воистину верует тот, кто может обеспечить безопасность и защиту жизни и имущества людей» (Аль-Хаттаб, 2007)^[11].

Также с точки зрения теории интереса в мусульманском праве, все, что приносит пользу обществу, не должно запрещаться. В необходимости же для общества страхования в наше время мало кто сомневается. В Такафуле страховая компания должна соответствовать определенной организационной форме, одобряемой исламским правом. Прежде всего, исламская страховая компания называется Такафулоператором. Также существуют модели бизнес-деятельности, которым следуют Такафул-операторы.

Рассмотрим основные четыре модели, используемые Такафул-операторами:

• • некоммерческая концепция;
• • модель «Мудараба» ;
• • модель «Вакала» ;
• • комбинированная концепция^[12].

Некоммерческая концепция основана на безвозмездной передаче средств (пожертвований — табарру) с целью помощи участникам, столкнувшимися со стихийными бедствиями и несчастьями. Пример компании, использующей этот метод — «Аль Шейхан Такафул» (AI Sheikhan Takaful Company) в Судане.

В модели «Мудараба» происходит совместное распределение рисков между участниками. Оператор ведет предпринимательскую деятельность, он мобилизует в фонде денежные средства. Доходы от страховой и инвестиционной деятельности оператора делятся между оператором и участниками. Оператор не взимает платы за обслуживание.

Модель «Вакала» основана на агентском принципе. Оператор действует как агент, который управляет взносами участников фонда: взимает плату за оказанные услуги, однако не участвует в прибыли фонда. Все риски, связанные с предпринятым бизнесом, берут на себя все участники. Следует отметить, что модель «Вакала» напоминает во многом принципы взаимного страхования. В модели «Вакала» прибыль Такафул-операгора формируется за счет агентского вознаграждения, а участие в прибыли не предусмотрено.

Комбинированная концепция основана на совмещении принципов «Вакала» и «Мудараба». Такафул-оператор выступает в качестве представителя, который управляет фондом участников и взимает плату за оказанные услуги. Прибыль, полученная от инвестиций с использованием фонда участников, распределяется между оператором и участниками. Следовательно, модель «Вакала» используется для андеррайтинговой деятельности, в то время как модель «Мудараба» используется для инвестиционной деятельности. В этой модели прибыль Такафул-оператора формируется через агентское вознаграждение, однако участие в прибыли присутствует и осуществляется через инвестиционную прибыль. Эта модель наиболее напоминает традиционное страхование^[13].

Помимо требований к организационной форме, исламская страховая организация должна соответствовать и другим требованиям. Компания обязана соблюдать правила и принципы шариата во всех видах деятельности, включая инвестирование. В особенности компания должна удерживаться от предоставления страхового покрытия для запрещенных по шариату объектов, видов деятельности или целей. Для издания фетв (богословско-правовых заключений), обязательных для исполнения, компанией формируется Шариатский наблюдательный совет. Помимо этого, внутри компании создается внутренний отдел шариатского контроля^[14].

В числе приоритетных географических ниш развития исламского страхования — Индонезия, Китай, мусульманские страны Африки и Центральной Азии, а также Россия (согласно некоторым оценкам, в России проживает около 25 млн мусульман). На сегодняшний день самыми популярными страховыми продуктами, как правило, являются либо продукты, связанные с исламской банковской деятельностью, такие как кредиты на жилье и автокредитование, либо обязательные виды страхования, такие как ОСАГО или страхование от пожара^[15].

На современном этапе развития институциональная структура исламской финансовой системы имеет сильный перекос в сторону банковской отрасли (рис. 6.1), при этом пользователей финансовых услуг в этих странах всего около 5% населения. По оценкам специалистов, выход из ниши корпоративного финансирования, кредитования и страхования богатых слоев мусульманского общества на обозначенные рынки позволит расширить клиентскую базу и увеличить долю своего участия в мировой экономике^[16].

Рис. 6.1. Институциональная структура исламской финансовой системы^[17]

Финансовые отношения в Такафуле имеют свои особенности. При Такафул-страховании страхователи (выгодоприобретатели) получают выплату нс только в качестве компенсации ущерба, произошедшего в результате страхового случая, но и в случаях, когда ущерб не наступил. Суть данной модификации метода взаимного страхования состоит в том, что отношения между участниками Такафул-фонда (страхователями) и Такафул-операторами (страховщиками) распространяются на страхование имущественных интересов и на передачу финансовых средств в доверительное управление (рис. 6.2).

В мусульманских странах по-разному относятся к легитимности Такафула и соответствию его нормам шариата. Сторонники умеренной позиции считают, что одни виды страхования должны быть запрещены, в то время как другие вполне соответствуют шариату. Как правило, запрещенными объявляются накопительные виды страхования, а рисковые провозглашаются дозволенными. Сторонники радикальной позиции объявляют любые виды страхования запрещенными, поскольку они, по их мнению, содержат элементы гарара (неопределенности), мейсира (азарта) и рибы (ростовщичества).

Рис. 6.2. Схема финансовых отношений.

Вопросы практики. Гарар, мейси, риба

Элемент гарара в договоре страхования превышает разрешенный шариатом уровень, поскольку, по меньшей мере, для страхователя существует неясность в отношении условий договора (срока, предмета и т. д.). Кроме того, страхователь находится в неведении относительно того, будут ли средства, выплаченные им в качестве взносов, использоваться в дозволенных или запрещенных мусульманским правом операциях.

Мейсир (в данном случае понимаемый как азарт) содержится, по мнению ряда мусульманских правоведов, в самом характере отношений между страховщиком и страхователем. Они уподобляют страхование своеобразной азартной игре: наступил страховой случай, значит, выигрывает страхователь, не наступил — страховщик.

Элемент рибы может иметь место при выплате процента по некоторым видам страхования, а также в том случае, если суммы, собранные в качестве взносов, участвуют в деятельности, связанной с взиманием или выплатой процента, а также в других недозволенных шариатом операциях.

Объем мирового рынка исламских финансовых услуг не соответствует масштабам мусульманского населения, вовлеченного в экономическую деятельность. Так, из 1,6 млрд мусульман по всему миру только 14% пользуются банками и страховыми компаниями, тогда как в развитых странах ими пользуются 90−95% населения. С учетом того, что мусульманские страны-экспортеры нефти продолжают получать значительные доходы, финансовые рынки этих стран продолжают развиваться, а западные компании конкурируют за привлечение иностранных инвесторов, по прогнозам аналитиков, в ближайшие 5 лет отрасль исламских финансов с ежегодными темпами роста в 20−40% останется одной из наиболее быстрорастущих сфер международных финансовых отношений (рис. 6.3).

Рис. 6.3. Мировой рынок Такафул (исключая Иран), млн долл.: GCC — Gulf Cooperation Council, Levant («восход солнца») — общее название стран восточной части Средиземного моря — Сирии, Палестины, Израиля и Ливана; * - предположительно Пока сектор Такафул сконцентрирован на корпоративном финансировании и обслуживании богатых социальных слоев мусульманских стран. Однако в последние годы наблюдается существенный рост интереса традиционных банков к вхождению на рынок исламских финансовых продуктов. Большинство транснациональных банков уже имеют «исламские окна», в том числе ABN Amro, Societe Generale, Goldman Sachs, Nomura Securities, J. P. Morgan Chase, Citibank, Deutsche Bank, HSBC и др. Это связано с увеличением численности мусульманского населения в развитых странах, а также с ростом заинтересованности исламских инвесторов в географической диверсификации своих инвестиционных портфелей.

Мнение специалиста

Абдур-Рахман Аль-Бакер (исполнительный директор по надзору за финансовыми учреждениями Бахрейна) заявил о том, что Такафул-индустрия в настоящее время имеет целый ряд проблем на региональном и мировом уровне^[18]:

• • корпоративное управление в секторе исламского страхования;
• • в отличие от держателей полисов обычных страховых компаний, которые также являются участниками собраний и совладельцами компании и имеют право снимать с должностей менеджмент, у держателей полисов в Такафул-индустрии таких прав нет, хотя риски они имеют такие же;
• • ограниченная доступность исламских финансовых инструментов, в частности сукук, которые идеально подходят для инвестирования Такафул-компаний;
• • дефицит предложения микротакафула, соответствующего нуждам граждан с более низкими доходами.

Аль-Бакер также заявил, что перспективы Такафул-индустрии в значительной степени зависят от совместных усилий всех сторон, заинтересованных в развитии сектора исламского страхования.

Исламская страховая система как гибкая и саморазвивающаяся структурная система непрырывно совершенствуется. Этому фактору способствует как государство, в лице специальных уполномоченных органов, так и негосударственные инициативные организации. Для поддержки развития Такафула в 1995 г. Такафул-операторами ведущих рынков развития страхования Малайзии, Индонезии, Брунея и Республики Сингапур была создана организация Global Takaful Group^[19]. Ее основные задачи: развитие сотрудничества и обмен опытом между операторами рынка исламского страхования, обеспечение свободного обмена информацией по всем аспектам Такафул-операций между членами организации, формирование специализированных рекомендаций. Данная организация также разрабатывает программы повышения квалификации сотрудников Такафул-компаний с помощью различных институтов и специализированных центров^[20].

• [1] To есть попечительскую.
• [2] Организация бухгалтерского учета и аудита исламских финансовых учреждений (Accounting and auditing organization for Islamic financial institutions, AAOIFI) — международная организация со штаб-квартирой в Манаме (Бахрейн), издающая шариатские и аудиторские стандарты операций исламского финансирования для исламских финансовых учреждений по всему миру: исламских банков, страховых компаний, инвестиционных фондов.
• [3] Шариатский стандарт № 26 «Исламское страхование», принятый в 2006 г., представляет собой описание требований шариата к договору исламского страхования — контракту с совместной ответственностью сторон, основанному на принципах благотворительности и взаимопомощи в соответствии с положениями ислама о партнерстве. Страховщик и страхователь в исламском страховании именуются участниками, при этом первый выполняет функцию управления страховым счетом на основе договора инвестиционного агентирования или доверительного управления.
• [4] Исламское страхование (Такафул): шариат, стандарт № 26 / Р. Р. Вахитов [и др.) // Организация бухгалтерского учета и аудита исламских финансовых учреждений. М.: Исламская книга, 2010.
• [5] Составлено авторами.
• [6] Проблемы регулирования и наблюдения за Такафул (исламским страхованием). Секция 1 // Совет Исламских Финансовых Услуг и Международная Ассоциация страховых наблюдателей. 2006.
• [7] Коран (араб. «чтение») — главная священная книга мусульман, собрание проповедей, обрядовых и юридических установлений, заклинаний и молитв, назидательных рассказов и притч, произнесенных Мухаммедом в форме «пророческих откровений» в Мекке и Медине между 610−632 гг. и положивших начало религиозному учению ислама.
• [8] Сунна (араб. «обычай, пример») — пример жизни исламского пророка Мухаммада как образец и руководство для всей мусульманской общины (уммы) и каждого мусульманина. Сунна является вторым после Корана источником исламского права (фикха). Она состоит из поступков пророка Мухаммада (фи'л), его высказываний (каул) и невысказанного одобрения (такрир). Сунна передавалась устно сподвижниками (асхабами) пророка Мухаммада и была зафиксирована в виде хадисов. Сунна тесно взаимосвязана с Кораном, объясняет и дополняет его. Для традиционалистов следование Сунне пророка Мухаммада является главным содержанием жизни мусульманина. Немаловажной частью мусульманского религиозного образования является обучение Сунне. Ни один исламский правовед (факих) не может считаться авторитетом в области исламского права, если у него нет достаточных знаний сунны. Источник: URL: ru.wikipedia. org/wiki
• [9] URL: islam-today.ru/ekonomika/princip_takafula_islamskogo_straxovaniya/ (дата обращения: 22.02.2014).
• [10] Abu Ammaar Yaasir al-Qaadi. An Introduction to the Sciences of the Qur’an URL: islamhouse.com/7985/en/en/author/Abu_Ammaar_Yaasir_al-Qaadi (дата обращения: 22.02.2014).
• [11] Умар ибн аль-Хаттаб, Мухаммад Салих аль-Мунаджид. Краткая история халифата. 2007. URL: islamhouse.com/68 484/ru/ru/articles (дата обращения: 22.02.2014).
• [12] Принцип Такафула (исламского страхования). URL: islam-today.ru/ekonomika/princip_takafiila_islaniskogo_straxovaniya/ (дата обращения: 12.10.2013).
• [13] Рыскулов А. С. Проблемы внедрения исламского страхования (Такафул) в Республике Казахстан // Международная конференция «Проблемы, перспективы исламских финансов в международных валютно-кредитных и финансовых отношениях». Финансовая академия при Правительстве Российской Федерации. Москва, 2010. URL: takaful-kz.narod.ru/index/0−37
• [14] В стандарте Организации бухгалтерского учета и аудита исламских финансовых учреждений (Accounting and auditing organization for Islamic financial institutions — AAOIFI) № 26 «Об исламском страховании» .
• [15] Хассан Скотт Одиерно. Actuarial partners, Малайзия // Рынок страхования. Март, 2012. № 3 (90).
• [16] В настоящее время все большее значение в системе международных финансовых отношений приобретают исламские инвестиционные фонды и сукук — исламские облигации. Сукук — специальный вид облигаций, доходность которых связана с отдачей от реальных активов. Выпуск сукук аналогичен стандартному процессу секьюритизации, при котором разрабатывается механизм, позволяющий приобрести активы и создать возможность сформировать финансовые обязательства по отношению к ним
• [17] Global Islamic Finance Directory. The comprehensive listing of all Shari’a compliant Islamic banks & financial institutions worldwide. 2009. URL: primediaintl.com/ (дата обращения: 22.02.2014).
• [18] URL: imam.ru/news/ozvucheny-problemy-takaful-idustrii/
• [19] Итоговый отчет по глобальному семейному Такафулу (2011). Международный Такафул-саммит, Лондон.
• [20] Global Takaful Group (GTG) 2010. URL: gtg. my