Преступления, посягающие на основы предпринимательской и банковской деятельности. 
Незаконное предпринимательство: понятие, состав и виды

Преступления, посягающие на основы предпринимательской, банковской деятельности, рассмотрим на примере незаконного предпринимательства.

Незаконное предпринимательство — это предусмотренное ст. 171 УК умышленное общественно опасное активное поведение, которое может быть выражено в осуществлении предпринимательской деятельности без регистрации или без лицензии в случаях, когда такая лицензия обязательна, и таким образом причиняет крупный ущерб гражданам, организациям или государству либо сопряжено с извлечением дохода в крупном (особо крупном) размере.

Общественная опасность преступления заключается в подрыве основ свободной рыночной экономики, угрозе экономическому благополучию государства, поскольку незаконное предпринимательство приводит к развитию «теневой», неподконтрольной ему части экономики.

В общем массиве регистрируемой преступности и наказуемости в России незаконное предпринимательство занимает малую часть. Так, в числе всех осужденных в России лиц доля осужденных по ст. 171 УК составляла: в 1997 г. — 0,06%; в 1998 г. — 0,09%; в 1999;2000 гг. — 0,11% ежегодно; в 2001 г. — 0,13%; в 2002 г. — 0,14%; в 2003 г. — 0,06%; в 2004 г. — 0,03%; в 2005 г. — 0,05%; в 2006 г. — 0,08%; в 2007 г. — 0,09%; в 2008 г. — 0,08%; в 2009 г. — 0,09%; в 2010 г. — 0,06%; в 2011 г. — 0,03%.

Статья 171 УК состоит из двух частей. В ч. 1 отражен основной состав преступления, а в ч. 2 — квалифицированный состав, выражающие деяния, относящиеся к категории преступлений соответственно небольшой и средней тяжести.

Основной объект преступного посягательства — установленная законом предпринимательская деятельность. Дополнительный объект — чужая собственность (гражданина, организации, государства).

Объективная сторона составов преступления выражается деянием в форме действия — осуществлении предпринимательской деятельности: а) без регистрации или б) без лицензии в случаях, когда такая лицензия обязательна.

Предпринимательская деятельность — это самостоятельная, осуществляемая на свой риск деятельность, направленная на систематическое получение прибыли от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг лицом, зарегистрированным в качестве предпринимателя в установленном законом порядке (см. п. 1 ст. 2 ГК). Эта деятельность должна быть разрешена законом.

Предпринимательской деятельностью вправе заниматься гражданин (т.е. физическое лицо) без образования юридического лица (так называемый индивидуальный предприниматель) или образовав таковое (т.е. коммерческую или некоммерческую организацию) (см. ст. 23; гл. 4 ГК).

И физическое, и юридическое лица становятся субъектами предпринимательской деятельности в момент их государственной регистрации (см. п. 1, 2 ст. 23, п. 2 ст. 51 ГК).

Квазипредпринимательская деятельность (проституция, наркобизнес, незаконная торговля оружием и т. д.) не входит в юрисдикцию п. 1 ст. 2 ГК, поэтому не может при наличии к тому основания рассматриваться в контексте ст. 171 УК.

Предпринимательство по отдельным видам деятельности может осуществляться только на основании лицензии. Перечень видов деятельности, на которые требуются лицензии, закреплен в ст. 12 Федерального закона от 04.05.2011 № 99-ФЗ «О лицензировании отдельных видов деятельности» .

Лицензия представляет собой специальное разрешение на право осуществления юридическим лицом или индивидуальным предпринимателем конкретного вида деятельности (выполнения работ, оказания услуг, составляющих лицензируемый вид деятельности), которое подтверждается документом, выданным лицензирующим органом на бумажном носителе или в форме электронного документа, подписанного электронной подписью (см. ст. 3 Федерального закона от 04.05.2011 № 99-ФЗ).

Пленум Верховного Суда РФ в п. 17 постановления от 18.11.2004 № 23 «О судебной практике по делам о незаконном предпринимательстве и легализации (отмывании) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем» (далее — постановление Пленума Верховного Суда РФ от 18.11.2004 № 23) разъяснил, что если федеральным законодательством из перечня видов деятельности, осуществление которых допустимо только на основании лицензии, исключен соответствующий вид деятельности, то в действиях лица, которое занималось таким видом предпринимательской деятельности, отсутствует состав преступления, предусмотренный ст. 171 УК.

По законодательной конструкции составы преступления являются формально-материальными. Преступление окончено (составами) либо в момент извлечения дохода в крупном (см. ч. 1) или особо крупном (см. ч. 2) размере (в формальной части конструкции) либо в момент причинения крупного ущерба гражданам, организациям или государству (в материальной части конструкции).

Доходом в крупном размере считается доход в сумме, превышающей 1 500 000 руб. (см. примечание к ст. 169 УК).

Пленум Верховного Суда РФ предложил доходом в контексте ст. 171 УК считать выручку от реализации товаров (работ, услуг) за период осуществления незаконной предпринимательской деятельности без вычета произведенных лицом расходов, связанных с осуществлением незаконной предпринимательской деятельности (см. п. 12 постановления Пленума Верховного Суда РФ от 18.11.2004 № 23). Между тем казуальная практика Верховного Суда РФ формировалась в ином направлении. Скрытый от государства (неконтролируемый) доход Президиум Верховного Суда РФ определил как разницу между полученной от предпринимательской деятельности выгодой и расходами, понесенными в результате этой деятельности. Судебная коллегия Верховного Суда РФ такой доход увидела в разнице между полученной от предпринимательской деятельности прибылью и расходами, понесенными в результате данной деятельности.

Терминологическая неразбериха в толковании диспозиции нормы, отраженной в ст. 171 УК, возможно, была вызвана тем, что Верховному Суду РФ в рамках определенной ст. 126 Конституции компетенции предоставлено право толковать лишь судебную практику. Поэтому, раскрывая смысл законодательных терминов, под доходом, видимо, пришлось подразумевать чистую прибыль, а под прибылью — валовую прибыль (выгоду). Если это действительно так, то остается недоумевать о произошедшем кардинально ином определении Пленумом Верховного Суда РФ скрытого от государства дохода. Если же нет, то возникает вопрос об уровне компетентности представителей Президиума и Судебной коллегии Верховного Суда РФ.

Крупный ущерб от незаконной предпринимательской деятельности определяется согласно примечанию к ст. 169 УК и составляет ущерб в сумме, превышающей 1 500 000 руб.

Субъект преступного посягательства — физическое вменяемое лицо, достигшее к моменту его совершения 16-летнего возраста и являющееся субъектом экономической деятельности.

Субъективная сторона составов преступления характеризуется виной в форме умысла. Мотивы для квалификации деяния как преступления значения не имеют, однако незаконное предпринимательство осуществляется, как правило, из корыстных побуждений.

Квалифицирующие признаки закреплены в ч. 2 ст. 171 УК.

А. Организованная группа (см. ч. 3 ст. 35 УК).

Б. Извлечение дохода в особо крупном размере, т. е. дохода, сумма которого превышает 6 млн руб. (см. примечание к ст. 169 УК).