Особенности возбуждения уголовного дела и первоначального этапа расследования хищений денежных средств в сфере банковского кредитования

На сегодняшний день наиболее часто встречающимися на практике поводами к возбуждению уголовных дел рассматриваемой категории являются заявления частных или должностных лиц о совершенном хищении (29%) и сообщения о преступлении, полученные из различных источников — из оперативных подразделений правоохранительных органов, суда, от прокурора (45%) и представителей различных учреждений и организаций при проведении проверочных и контрольных мероприятий (13%).

Основанием для возбуждения уголовного дела является наличие достаточных данных, указывающих на признаки преступления. Под данными, достаточными для возбуждения уголовного дела, необходимо понимать такие факты, как: достоверно установленные в ходе внутренних банковских проверок или документальных ревизий значительные излишки или недостачи денежных сумм; нарушение правил ведения кассовых операций; наличие подлогов в учетных документах, отражающих движение денежных средств по расчетным счетам, задержание с поличным лиц, незаконно использующих пластиковые карты, и т. д. Ограниченный объем фактического материала на стадии возбуждения рассматриваемой категории уголовных дел приводит к возникновению трех типичных ситуаций:

• 1) уголовное дело возбуждается незамедлительно, если поступившие материалы содержат достаточные данные, указывающие на признаки преступления — 11%;
• 2) уголовное дело возбуждается после проведения соответствующей проверки первичных данных о совершенном хищении, в ходе которой могут быть истребованы необходимые документы и объяснения, — 65%;
• 3) выносится постановление об отказе в возбуждении уголовного дела, если после проверки факт хищения не нашел подтверждения — 24%.

Проверка первичных данных о совершенном хищении денежных средств в сфере банковской деятельности, как правило, заключается:

• o в установлении данных о причинении собственнику материального ущерба, его значительности;
• o получении информации о признаках неправомерных действий и лицах, их совершивших (объяснения потерпевшего, должностных и материально ответственных лиц, работников банка и очевидцев о характере происшедшего события, его обстоятельствах и др.);
• o проведении ревизии и проверки отчетности, задачи которых связаны с выявлением финансовых правонарушений;
• o осмотре помещений и документов сотрудниками органов расследования;
• o предварительном исследовании документов (реквизитов, почерка, подписей);
• o обеспечении сохранности документов и истребовании дополнительных материалов;
• o ознакомлении с характером, структурой и особенностями деятельности соответствующих банков и коммерческих фирм;
• o консультации со специалистами.

При обнаружении признаков хищения денежных средств могут быть выдвинуты следующие типичные версии происшедшего:

• а) имело место хищение денежных средств путем обмана или злоупотребления доверием;
• б) хищение денежных средств путем присвоения или растраты;
• в) злоупотребление полномочиями;
• г) ошибка в учете;
• д) инсценировка хищения с целью сокрытия иных преступлений (например, налоговых);
• с) ложная информация.

Проверка этих версий должна осуществляться с учетом общих рекомендаций, разработанных криминалистами.

Ситуации, складывающиеся на момент возбуждения уголовного дела, можно обозначить как исходные следственные ситуации. Выделяют следующие группы следственных ситуаций:

• o в распоряжении следователя имеются достаточные сведения, указывающие на личность расхитителя. Эта простая следственная ситуация разрешается путем развертывания исходных данных и последовательного доказывания всех обстоятельств, имеющих значение для уголовного дела;
• o в распоряжении следователя нет данных, указывающих на личность расхитителя. Расследование в таком случае целесообразно вести в направлении установления способа данного преступления и разработки связи «способ преступления — личность преступника», расширения свидетельской базы и использования возможностей судебных экспертиз;
• o подозреваемый полностью признает свою вину в совершенном преступлении (14%). Основные направления расследования в такой ситуации — закрепление и изучение полученных доказательств, допрос свидетелей, потерпевшего, назначение экономических и криминалистических экспертиз, осмотр вещественных доказательств и документов;
• o подозреваемый признает факт совершения неправомерных действий, но при этом отрицает умысел на совершение хищения (43%). Основные направления расследования — доказывание корыстного умысла, производство допроса, обыска, проведение судебных экспертиз, осмотр имущества подозреваемого и его близких, установление вкладов в банках и т. д.;
• o подозреваемый полностью отрицает свою причастность к расследуемому хищению (6%) или отказывается от дачи показаний (37%). Основное направление расследования — установление причастности подозреваемого к совершенному хищению.

Система следственных действий, направленных на решение задач расследования, состоит:

• 1) из осмотра документов, их оценки и последующего анализа;
• 2) обыска по месту совершения преступления и по месту жительства подозреваемого;
• 3) допроса подозреваемого;
• 4) допроса потерпевшего;
• 5) ревизий и проверок;
• 6) судебных экспертиз (финансово-экономической, судебно-бухгалтерской, технико-криминалистического исследования документов и др.);
• 7) допросов экспертов и специалистов;
• 8) допросов свидетелей;
• 9) очных ставок.