Стороны договора банковского счета, их права, обязанности и ответственность

Сторонами исследуемого договора выступают кредитная организация и клиент (владелец счета). Кредитными организациями, осуществляющими открытие и ведение банковских счетов, а также расчеты по банковским счетам, являются:

• — банки;
• — расчетные небанковские кредитные организации, которые, в отличие от банков, открывают и ведут счета только юридических лиц (п. 1.1, 1.4 Инструкции ЦБР от 26 апреля 2006 г. № 129-И «О банковских операциях и других сделках расчетных небанковских кредитных организаций, обязательных нормативах расчетных небанковских кредитных организаций и особенностях осуществления Банком России надзора за их соблюдением»).

Небанковским кредитным организациям, осуществляющим депозитно-кредитные операции, запрещено открывать и вести банковские счета как физических, так и юридических лиц (п. 1.3.2 Положения об особенностях пруденциального регулирования деятельности небанковских кредитных организаций, осуществляющих депозитные и кредитные операции).

Клиентом может быть юридическое или физическое лицо, обладающее правои дееспособностью (п. 1.1 Инструкции № 28-И).

На банк возлагаются следующие основные обязанности активного и пассивного типа.

1. Обязанность в надлежащем порядке совершать для клиента соответствующие операции по счету (ст. 848, 849, 856 ГК РФ).

Перечень операций, выполняемых банком, обусловливается видом счета и определяется законом, банковскими правилами и обычаями делового банковского оборота. По общему правилу банк должен совершать все предусмотренные для счета операции, однако в договор можно включать условие, ограничивающее выполнение отдельных операций.

Понятие «операции по счету» не равнозначно термину «банковские операции»: они находятся в разных смысловых плоскостях. К последним, в частности, относятся инкассация денежных средств и векселей, выдача банковских гарантий, осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов; открытие и ведение банковских счетов, осуществление расчетов и др. (см. ст. 5 Закона о банках).

В ст. 849 ГК РФ предусматриваются сроки совершения банком двух видов операций: операций по зачислению денежных средств на счет, а также расходных операций (по выдаче и перечислению средств со счета) по распоряжению клиента. По общему правилу данные операции производятся не позже дня, следующего за днем поступления в банк платежного документа. Разница в регламентации сроков рассматриваемых операций состоит в том, что сроки операций обоих видов могут быть изменены, но:

• — если сроки операций первого вида могут быть только уменьшены, то сроки расходных операций могут быть как уменьшены, так и увеличены по сравнению со сроком, определенным в ГК РФ;
• — изменение срока операций по зачислению средств на счет возможно только договором, тогда как иные сроки расходных операций могут быть предусмотрены также законом и банковскими правилами.

Положения ст. 31 Закона о банках в части определения сроков перечисления и зачисления средств не вполне корреспондируют правилам ГК РФ; в частности, в Законе о банках не проводится разграничение сроков приходных и расходных операций, как это сделано в кодификационном акте. В силу п. 2 ст. 3 ГК РФ разночтение должно решаться в пользу ГК РФ.

В ГК РФ ничего не говорится о сроках совершения расчетных операций без распоряжения клиента. В этом случае следует применять положения ч. 2 ст. 31 Закона о банках, которые, в отличие от норм ГК РФ, предусматривают для операции по перечислению средств клиента срок в один день (если иное не установлено федеральным законом, договором или платежным документом) безотносительно к добровольности списания денежных средств со счета.

Необходимо учитывать, что под термином «день» понимается операционный (банковский) день — часть рабочего времени банка, когда он осуществляет соответствующие операции. Именно об операционном дне прямо говорится в Законе о банках. В связи с этим, если платежный документ поступил за пределами операционного времени, он считается принятым на следующий день.

Специальные правила ГК РФ о договоре банковского счета (ст. 856) оговаривают три вида правонарушений, являющихся основаниями для привлечения банка к гражданско-правовой ответственности за ненадлежащее совершение операций по счету:

• 1) Зачисление на счет поступивших клиенту (в том числе принятых от клиента) средств с нарушением сроков. Стоит иметь в виду, что, исходя из существа договора банковского счета, банк не вправе не зачислять на расчетный счет поступающие в адрес клиента суммы, указывая на имеющуюся у клиента задолженность по денежным обязательствам (например, по кредиту) (п. 4 постановления Пленума ВАС РФ от 19 апреля 1999 г. № 5).
• 2) Необоснованное списание средств со счета, например в случае ошибочного списания большей суммы, по ненадлежащим образом оформленному расчетному документу, списания без акцепта клиента, когда он требуется и т. д.

Банк отвечает и за последствия исполнения поручений, выданных неуполномоченными лицами, причем даже тогда, когда с использованием предусмотренных банковскими правилами и договором процедур банк объективно не мог установить факта выдачи распоряжения неуполномоченными лицами. Суд, однако, вправе уменьшить размер ответственности банка, если клиент способствовал поступлению в банк такого распоряжения (п. 2 постановления Пленума ВАС РФ от 19 апреля 1999 г. № 5). Концепция развития гражданского законодательства РФ высказывается за легализацию обозначенного подхода, сложившегося в судебной практике (п. 2.4.2 раздела VI).

3) Невыполнение указаний клиента о перечислении (выдаче) средств со счета. Естественно, не будет нарушением неисполнение банком распоряжения клиента в случаях ограничения прав клиента на распоряжение средствами на счете в соответствии со ст. 858 ГК РФ.

Приведенный перечень случаев, влекущих ответственность банка, нельзя трактовать как исчерпывающий; банк отвечает за неисполнение (ненадлежащее исполнение) и иных обязательств по договору банковского счета. При нарушении порядка осуществления безналичных расчетов ответственность банка подчиняется также правилам о соответствующих формах расчетов (ст. 862, 866, 874, 885 ГК РФ).

В перечисленных в ст. 856 ГК РФ трех случаях банк уплачивает на соответствующую сумму проценты в соответствии сост. 395 ГКРФ. По своей природе данные проценты являются не самостоятельной формой ответственности, установленной в ст. 395 ГК, а законной неустойкой, исчисляемой по правилам ст. 395 ГК РФ (п. 20 постановления Пленума ВС РФ № 13 и Пленума ВАС РФ № 14 от 8 октября 1998 г. «О практике применения положений Гражданского кодекса Российской Федерации о процентах за пользование чужими денежными средствами»). Неустойка в силу п. 1 ст. 394 ГК РФ по общему правилу является зачетной, поэтому клиент вправе взыскать с банка и убытки в части, не покрытой процентами (п. 7 постановления Пленума ВАС РФ от 19 апреля 1999 г. № 5).

Закон о банках (ч. 3 ст. 31) также предусматривает правило об ответственности кредитной организации в форме процентов по ставке рефинансирования ЦБР. Данная санкция применяется в случае совершения банком нарушений, не указанных в ст. 856 ГК РФ (п. 20 постановления Пленума ВС РФ № 13 и Пленума ВАС РФ № 14 от 8 октября 1998 г.), например при неправильном зачислении средств, ибо несвоевременное и неправильное зачисление средств образуют разные составы правонарушений (неправильным, в частности, будет зачисление средств на другой счет клиента).

Поскольку банковская деятельность является предпринимательской, ответственность банка, по общему правилу, строится по схеме ответственности независимо от вины (п. 3 ст. 401 ГК РФ). В свете этого Пленум ВАС РФ, в частности, разъяснил, что не является основанием освобождения от ответственности банка неисполнение обязательства оказывающей соответствующие услуги службой связи (см. п. 9 постановления Пленума ВАС РФ от 19 апреля 1999 г. № 5).

2. Обязанность по уплате процентов за пользование денежными средствами, находящимися на счете, если иное не предусмотрено договором (ст. 852 ГК РФ).

Характер правомочий банка в отношении денежных средств, находящихся на счете (банк, напомним, может использовать данные средства), предопределяет его обязанность уплачивать клиенту проценты за пользование денежными средствами. В отличие от обязанности клиента оплачивать услуги банка, обязанность банка платить проценты является правилом; договором, тем не менее, банк может быть освобожден от названной обязанности.

Сумма процентов зачисляется на счет (а следовательно, она увеличивает остаток средств на счете, на которые в дальнейшем будут начисляться проценты) по следующим диспозитивным правилам: а) сроки зачисления — по истечении каждого квартала; б) размер процентов равен размеру, обычно уплачиваемому данным банком по вкладам до востребования.

На практике возник вопрос об уплате процентов за пользование денежными средствами при неисполнении банком поручения клиента о перечислении денежных средств. Арбитражные суды придерживаются позиции, в соответствии с которой такие проценты подлежат уплате наряду с процентами как формой ответственности (ст. 856 ГК РФ) только до момента списания средств со счета либо тогда, когда банк вообще не списал со счета соответствующую денежную сумму (п. 10 постановления Пленума ВАС РФ от 19 апреля 1999 г. № 5).

3. Обязанность соблюдать банковскую тайну (ст. 857 ГК РФ).

Имея публично-частную природу, институт банковской тайны служит как обеспечению условий для эффективного функционирования банковской системы и гражданского оборота, основанного на свободе его участников, так и гарантированию основных прав граждан и защищаемых интересов физических и юридических лиц (Определение КС РФ от 19 января 2005 г. № 10-О).

Согласно ГК РФ банковская тайна охватывает информацию (сведения): а) о банковском счете; б) о банковском вкладе; в) об операциях по счету; г) о клиенте (п. 1 ст. 857). Однако в ч. 1 ст. 26 Закона о банках в развитие положений ГК РФ о банковской тайне предусматривается возможность установления кредитной организацией и иных сведений, тайну которых должны хранить вес служащие кредитной организации, но только если это не противоречит федеральному закону. Выявленное разночтение в научном мире трактуется по-разному.

Некоторые авторы склонны видеть в этом противоречие между ГК РФ и федеральным законом, которое следует разрешать в соответствии со ст. 3 ГК РФ, т. е. в пользу ГК РФ1.

По мнению других ученых, положения ст. 26 Закона о банках соотносятся с предписаниями ст. 857 ГК РФ как специальные и общие, причем приоритет необходимо отдавать специальным нормам1.

Третья позиция, которая представляется верной, основывается на том, что расширение состава информации в ст. 26 Закона о банках само по себе не вступает в противоречие с ГК РФ.

Сведения, составляющие банковскую тайну, не подлежат разглашению и предоставляются:

• 1) непосредственно клиентам (их представителям);
• 2) в отношении заемщиков кредитных организаций — в бюро кредитных историй на основаниях и в порядке, которые предусмотрены Законом о кредитных историях; важно при этом учитывать, что кредитная организация представляет соответствующую информацию лишь при наличии на это письменного или иным способом документально зафиксированного согласия заемщика (п. 3,4 ст. 5 Закона о кредитных историях, ст. 26 и 30 Закона о банках);
• 3) государственным органам и их должностным лицам; таким образом в ГК РФ не допускаются ситуации предоставления банком сведений муниципальным органам и их должностным лицам; случаи и порядок предоставления сведений, относящихся к банковской тайне, государственным органам (их должностным лицам) определяются исключительно законом (п. 2 ст. 857 ГК РФ), прежде всего ст. 26 Закона о банках.

Круг государственных органов, имеющих доступ к сведениям, составляющим банковскую тайну, установлен Законом о банках в зависимости от того, какой субъект выступает в роли клиента кредитной организации. Если владельцем счета является юридическое лицо (как коммерческая, так и некоммерческая организация) либо гражданин, осуществляющий предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, справки по операциям и счетам выдаются:

• — судам обшей юрисдикции (ст. 57, ч. 1 ст. 150 ГПК РФ, ст. 29 УПК РФ) и арбитражным судам (судьям) (ст. 66, ч. 1 ст. 135 АПК РФ);
• — Счетной палате РФ (ст. 13 Федерального закона от 11 января 1995 г. № 4-ФЗ «О Счетной палате Российской Федерации»);
• — налоговым органам (см., в частности, ст. 86 НК РФ);
• — таможенным органам РФ (см., в частности, п. 3 ст. 98 Таможенного кодекса таможенного союза);
• — федеральному органу исполнительной власти в области финансовых рынков (ст. 16 Федерального закона от 27 июля 2010 г. № 224-ФЗ «О противодействии неправомерному использованию инсайдерской информации и манипулированию рынком и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации»);
• — Пенсионному фонду РФ и Фонду социального страхования РФ;
• — органам принудительного исполнения судебных актов, актов других органов и должностных лиц (ст. 69 Федерального закона от 2 октября 2007 г. № 229-ФЗ «Об исполнительном производстве»);
• — органам предварительного следствия по делам, находящимся в их производстве, но лишь при наличии согласия руководителя следственного органа;
• — органам внутренних дел при осуществлении ими функций по выявлению, предупреждению и пресечению преступлений, но не любых, а только налоговых.

Если клиентом выступает физическое лицо, не являющееся индивидуальным предпринимателем, то справки по его счетам и вкладам выдаются:

• — судам;
• — органам принудительного исполнения судебных актов, актов других органов и должностных лиц;
• — организации, осуществляющей функции по обязательному страхованию вкладов (при наступлении страховых случаев);
• — органам предварительного следствия по делам, находящимся в их производстве, при наличии согласия руководителя следственного органа.

Справки по операциям, счетам и вкладам физических лиц выдаются кредитной организацией руководителям (должностным лицам) федеральных государственных органов, перечень которых определяется Президентом РФ, и высшим должностным лицам субъектов РФ (руководителям высших исполнительных органов государственной власти субъектов РФ) при наличии запроса, направленного в порядке, определяемом Президентом РФ, в случае проверки в соответствии с Федеральным законом от 25 декабря 2008 г. № 273-ФЗ «О противодействии коррупции» сведений о доходах, об имуществе и обязательствах имущественного характера:

• 1) граждан, претендующих на замещение государственных должностей Российской Федерации, если федеральным конституционным законом или федеральным законом не установлен иной порядок проверки указанных сведений;
• 2) граждан, претендующих на замещение должности судьи;
• 3) граждан, претендующих на замещение государственных должностей субъектов РФ, должностей глав муниципальных образований, муниципальных должностей, замещаемых на постоянной основе;
• 4) граждан, претендующих на замещение должностей федеральной государственной службы, должностей государственной гражданской службы субъектов РФ, должностей муниципальной службы
• 5) граждан, претендующих на замещение должностей руководителя (единоличного исполнительного органа), заместителей руководителя, членов правления (коллегиального исполнительного органа), исполнение обязанностей по которым осуществляется на постоянной основе, в государственной корпорации, Пенсионном фонде РФ, Фонде социального страхования РФ, Федеральном фонде обязательного медицинского страхования, иных организациях, создаваемых Российской Федерацией на основании федеральных законов;
• 6) граждан, претендующих на замещение отдельных должностей на основании трудового договора в организациях, создаваемых для выполнения задач, поставленных перед федеральными государственными органами;
• 7) лиц, замещающих должности, указанные в п. 1−6;
• 8) супруг (супругов) и несовершеннолетних детей граждан и лиц, указанных в п. 1−7.

Помимо прочего, соответствующая информация по операциям любых клиентов должна предоставляться кредитными организациями в уполномоченный орган, осуществляющий меры по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, каковым является Росфинмониторинг.

В Федеральном законе «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» на кредитные организации налагается обязанность представлять не позднее рабочего дня, следующего за днем совершения операции, определенные сведения по операциям с денежными средствами, подлежащим обязательному контролю. Применительно к договору банковского счета к операциям, подлежащим обязательному контролю, относятся:

• 1) операция, если, во-первых, сумма, на которую она совершается, равна или превышает 600 тыс. руб. либо равна сумме в иностранной валюте, эквивалентной 600 тыс. руб., или превышает ее, и, во-вторых, по своему характеру данная операция относится к одному из названных в законе видов операций, в частности:
  • — операции по снятию со счета или зачислению на счет юридического л и на денежных средств в наличной форме в случаях, если это не обусловлено характером его хозяйственной деятельности;
  • — операции по переводу денежных средств за границу насчет (вклад), открытый на анонимного владельца, и наоборот;
  • — операции по зачислению денежных средств насчет (вклад) или списанию денежных средств со счета (вклада) юридического лица, период деятельности которого не превышает трех месяцев со дня его регистрации, либо зачислению денежных средств на счет (вклад) или списанию денежных средств со счета (вклада) юридического лица в случае, если операции по указанному счету (вкладу) не производились с момента его открытия;
• 2) операция, если хотя бы одной из сторон является организация или физическое лицо, в отношении которых имеются полученные в установленном в соответствии с федеральным законом порядке сведения об их причастности к экстремистской деятельности или терроризму, либо юридическое лицо, прямо или косвенно находящееся в собственности или под контролем таких организации или лица, либо физическое или юридическое лицо, действующее от имени или по указанию таких организации или лица (п. 1 ст. 6).

Закон о банках дает законченный перечень государственных органов, имеющих право получить сведения, составляющие банковскую тайну. В этой связи на практике обсуждается вопрос о допустимости предоставления рассматриваемых сведений иным органам, уполномоченным другими федеральными законами, запрашивать какую-либо информацию. В Постановлении от 14 мая 2003 г. № 8-П КС РФ разъяснил, что судебный пристав вправе в связи с исполнением постановления суда запрашивать и получать в банках, иных кредитных организациях необходимые сведения о вкладах физических лиц, но лишь в том размере, который требуется для исполнения исполнительного документа, и в пределах, определяемых постановлением суда. С учетом такой позиции, занятой КС РФ в отношении судебных приставов, можно полагать, что невключение какого-либо государственного органа в перечень, содержащийся в ст. 26 Закона о банках, само по себе не означает отсутствие у него права на получение информации, относящейся к банковской тайне; это право может быть введено и иным федеральным законом.

Государственным органам, которым федеральным законом не дано право доступа к банковской тайне, информация по счетам клиентов может быть предоставлена только с согласия владельца счета.

Нарушение требования о неразглашении сведений, составляющих банковскую тайну, влечет ответственность банка в форме возмещения убытков (п. 3 ст. 857 ГК РФ). Доступ к сведениям, составляющим банковскую тайну, могут иметь не только обслуживающие клиента банки, но и иные организации, в частности:

• — ЦБР в связи с исполнением лицензионных, надзорных и контрольных функций;
• — организация, осуществляющая функции по обязательному страхованию вкладов;
• — аудиторские организации в связи с проведением аудиторских проверок кредитных организаций;
• — Росфинмониторинг при реализации своих полномочий на получение информации от кредитных организаций;
• — орган и агенты валютного контроля при получении документов и информации, связанных с проведением валютных операций, открытием и ведением соответствующих счетов.

Перечисленные организации, их должностные лица и работники также несут ответственность за разглашение сведений, составляющих банковскую тайну (включая возмещение нанесенного ущерба).

Обязанностью клиента согласно ст. 851 ГК РФ является оплата расходов банка на совершение операций по счету в случаях, предусмотренных договором.

Услуги банка по совершению операций с денежными средствами (по переводу денежных средств и др.) могут оказываться как на возмездной, так и безвозмездной основе, причем в качестве правила действует режим безвозмездности, для изменения которого договор должен содержать конкретные случаи оплаты банковских услуг (п. 1 ст. 851 ГК РФ). На практике банки обычно предоставляют рассматриваемые услуги за вознаграждение; при бесплатном же расчетном обслуживании банки применяют более низкие проценты за пользование денежными средствами, находящимися на счете.

Определенное противоречие имеется между названием ст. 851 ГК РФ и се текстом: если в названии речь идет об оплате банковских расходов, то в самой статье говорится о плате за услуги, что подразумевает выплату некоторого вознаграждения, превышающего издержки банка.

В п. 2 ст. 851 ГК РФ содержатся диспозитивные нормы о сроке и порядке оплаты услуг банка; плата взимается банком:

• — по истечении каждого квартала;
• — из средств, находящихся на обслуживаемом по данному договору счете; в связи с этим при наличии у клиента нескольких счетов в банке плата за услуги по разным договорам банковского счета взимается раздельно.

Особые права и обязанности сторон могут возникнуть при кредитовании счета. Кредитование счета — это осуществление банком из собственных средств платежей со счета клиента, несмотря на отсутствие денежных средств на счете (предоставление кредита в виде отрицательного остатка на счете — овердрафта). Оно производится при условии, что договор прямо содержит условие о кредитовании (п. 1 ст. 850 ГК РФ) и правовой режим счета не исключает кредитование.

Кредитование банком счета клиента осуществляется при установленном лимите (т.е. максимальной сумме, на которую может быть проведена указанная операция) и сроке, в течение которого должны быть погашены возникающие кредитные обязательства клиента банка (п. 2.2 Положения о порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения), утвержденного ЦБР 31 августа 1998 г. № 54-П).

Банк, осуществивший кредитование счета, считается предоставившим клиенту кредит со дня осуществления соответствующего платежа (п. 1 ст. 850 ГК), по причине чего договор между банком и клиентом приобретает статус смешанного, содержащего элементы не только договора банковского счета, но и кредитного договора (п. 15 постановления Пленума ВАС РФ от 19 апреля 1999 г. № 5). В соответствии с этим в части прав и обязанностей сторон, касающихся кредитования счета, отношения определяются правилами гл. 42 ГК РФ (о займе и кредите), правда договором банковского счета может быть предусмотрено иное (п. 2 ст. 850 ГК РФ). Такой подход к регламентации отношений, вытекающих из указанного смешанного договора, согласуется с общими принципами регулирования отношений сторон по смешанному договору (п. Зет. 421 ГК РФ).

Смешанный характер договора при кредитовании счета обусловливает то, что при получении банком заявления клиента о расторжении договора банковского счета (закрытии счета) договор между банком и клиентом не расторгается, а изменяется, поскольку клиент несет договорную обязанность возвратить фактически полученную сумму кредита и уплатить проценты за пользование. Обязанность же банка по кредитованию при закрытии счета, естественно, прекращается (см. п. 15 Постановления № 5).

Правило о зачете по договору банковского счета. Контрагенты по договору банковского счета обычно имеют друг к другу встречные однородные (денежные) требования. В целях упрощения расчетов между сторонами производится зачет этих требований (ст. 853 ГК РФ). Следует принимать во внимание, что в период действия договора банковского счета правомерным будет зачет только тех требований, которые прямо названы в ст. 853 ГК РФ:

• — денежные требования банка к клиенту, связанные, во-первых, с кредитованием счета и, во-вторых — с оплатой услуг банка;
• — требования клиента к банку об уплате процентов за пользование денежными средствами.

Договором банковского счета не может быть дополнен перечень указанных встречных требований банка и клиента, в отношении которых допускается зачет. Если договор банковского счета расторгнут, в силу общих положений ст. 410 ГК РФ о зачете может быть применен зачет требований клиента к банку о возврате остатка денежных средств и требований банка к клиенту о возврате кредита и исполнении иных денежных обязательств, срок исполнения которых наступил (п. 5 постановления Пленума ВАС РФ от 19 апреля 1999 г. № 5).

Зачет требований, вытекающих из договора банковского счета, осуществляется банком, поэтому именно на него возлагается обязанность информационною характера — сообщать клиенту о произведенном зачете в установленном порядке и установленные сроки. Если порядок и сроки не предусмотрены договором, то они должны соответствовать обычным для банковской практики порядку и срокам предоставления клиентам информации о состоянии денежных средств на счете.

Правило о зачете носит диспозитивный характер: зачет может быть запрещен соглашением банка с клиентом. Данная норма корреспондирует предписаниям ст. 411 ГК РФ, не допускающим зачет требований в случаях, предусмотренных не только законом, но и договором. Запрет на зачет может быть полным или частичным: при первом варианте исключается зачет любых требований, при втором — только отдельных требований.