Активные и пассивные операции коммерческого банка

Активные операции — это размещение финансовых ресурсов коммерческого банка в такие активы, которые могут принести наивысший доход.

Активные операции делятся на два вида: кредитные операции и инвестиции.

Кредитные операции — это отношения между кредитором и заемщиком по представлению первым последнему определенной суммы денежных средств на условиях платности, срочности, возвратности, обеспеченности. Кредитные операции делятся на активные (банк выдает ссуды) и пассивные (банк берет ссуды). Кредитные операции могут осуществляться в двух формах — в форме ссуд и в форме депозитов. Это означает, что кредитные операции — понятие более широкое, чем ссудные операции. Кредитные операции могут осуществляться банками и другими хозяйствующими субъектами (коммерческий кредит).

Банковское кредитование подразделяется на прямое и косвенное. Прямое кредитование — это кредитные отношения хозяйствующих субъектов непосредственно с банком. Косвенное кредитование означает, что кредитные отношения возникают вначале между хозяйствующими субъектами, которые впоследствии обращаются в банк за кредитами. Основными видами косвенного банковского кредитования выступают операции с векселями, факторинг, лизинг.

Банковское кредитование осуществляется при строгом соблюдении основополагающих принципов. К ним относятся возвратность кредитования, срочность, обеспеченность кредита (в Российской Федерации используются следующие виды обеспечения — залог, банковская гарантия, поручительство, страховая ответственность заемщика за погашение кредита).

Цена кредита — ставка банковского процента. За счет этого процента банк покрывает свои издержки и получает прибыль. На величину процентной ставки влияет целый ряд факторов, а именно:

• — спрос на кредит со стороны заемщиков (чем он выше, тем дороже кредит);
• — ставка рефинансирования Банка России;
• — срок кредита;
• — вид кредита;
• — средняя процентная ставка привлечения на межбанковском кредитном рынке;
• — состояние денежного обращения в стране (в период инфляции процентная ставка растет, в период дефляции — падает).

Банковские ссуды можно классифицировать по следующим признакам:

• — по срокам кредита — краткосрочные, среднесрочные и долгосрочные;
• — по видам обеспечения — обеспеченные и необеспеченные;
• — по видам кредиторов — банковские, коммерческие, государственные, кредиты страховых компаний, кредиты частных лиц и др.;
• — по видам дебиторов — сельскохозяйственные, промышленные, коммунальные, торговые и др.;
• — по направлениям использования — на формирование оборотных средств, инвестиционные, на устранение временных финансовых трудностей, экспортные, импортные и др.;
• — по размерам — мелкие, средние, крупные;
• — по способу предоставления — вексельные, при помощи открытых счетов, сезонные и др.

Кредитный процесс состоит из четырех стадий.

I стадия — оценка экономической ситуации в стране, в регионе, в отрасли. На се базе вырабатывается кредитная политика банка.

II стадия — предоставление банковской ссуды. Заемщик предоставляет банку необходимые документы, между банком и заемщиком заключается кредитный договор.

III стадия — контроль за использованием кредита. Банк должен следить за финансовым состоянием заемщика и при его ухудшении продать залог, потребовать оплаты долга гарантом и т. д.

IV стадия — возврат банковской ссуды и уплата процентов по ней.

Для выдачи ссуд клиентам открываются ссудные счета:

• — простой ссудный счет — выдаваемая с него ссуда каждый раз оформляется отдельным договором;
• — спецссудный счет — ссуды выдаются на основании заявления — обязательства, которое дается заемщиком при открытии счета; выдача ссуды каждый раз документально не оформляется; ссуда выдается путем оплаты со спецссудного счета расчетно-денежных документов, путем ее перечисления на расчетный или текущий счет;
• — контокоррентный счет — это расчетный счет плюс ссудный счет. На нем отражаются поступления и платежи, может возникнуть как дебетовое, так и кредитовое сальдо. Это единый счет клиента в банке, ссуда выдается путем оплаты платежных документов клиента. По контокоррентному счету устанавливается лимит кредита для каждого заемщика, предельно допустимый срок наличия дебетового сальдо на счете. В качестве обеспечения по контокоррентному счету используются ценные бумаги. Сумма кредита зависит от качества ценных бумаг.

Инвестиционные операции банков — это долгосрочные вложения денежных средств в целях получения прибыли. В узком смысле слова — это вложения в ценные бумаги.

Пассивные операции коммерческого банка — это операции, с помощью которых формируются банковские ресурсы. Финансовые ресурсы коммерческого банка делятся на собственные и заемные. К собственным источникам относятся уставный капитал, резервный капитал, прибыль коммерческого банка. Заемные средства — это депозиты, кредиты Банка России и других банков, эмиссия неинвестиционных ценных бумаг (векселей, депозитарных расписок и др.).

Агентские (комиссионные) операции коммерческого банка — это посреднические операции, которые дают банку возможность получать комиссионные.

К посредническим операциям относятся:

• — операции по расчетно-кассовому обслуживанию клиентов;
• — операции с ценными бумагами и валютой;
• — факторинговые операции;
• — трастовые операции;
• — эмиссионные и депозитарные услуги.