Инвестиционный проект предприятия по производству профнастила и элементов водосливной системы

1. Экономическое окружение

2. Основные разделы

2.1 Описание предприятия

2.2 Описание отрасли

2.3 Описание продукции

2.4 Описание рынка

2.5 Производственный план

2.6 График выполнения работ (календарный план)

2.7 Оценка риска

2.8 Финансовый план Список использованных источников Приложение, А Приложение Б Приложение В Приложение Г Приложение Д Приложение Е Приложение Ж Приложение З Приложение И Приложение К Приложение Л Приложение М Приложение Н Приложение О Приложение Р Приложение С Приложение Т Приложение У Приложение Ф

Приложение Х Приложение Ц Приложение Ч Приложение Ш Приложение Щ Приложение Э

1. Экономическое окружение проекта Сведения об инфляции Прогнозная оценка темпа инфляции, а также прогноз относительного изменения цены на полуфабрикаты на весь период реализации бизнес-плана приведены в таблице 1

Таблица 1 — Сведения об инфляции [6, с. 5]

В реализации бизнес-плана будет использована упрощенная система налогообложения (УСН), которая в соответствии ст. 346.11 п. 2 НК РФ предусматривает для предприятия отмену следующих налогов — налог на прибыль, НДС, налог на имущество организации. Иные налоги уплачиваются предприятием в соответствии с действующим законодательством о налогах и сборах.

Преимущества УСН по сравнению с традиционной системой налогообложения:

— снижение налогового бремени налогоплательщика,

— упрощение бухгалтерского и налогового учета, что не характерно для традиционной системы налогообложения;

— упрощение налоговой отчетности;

— относительно низкие ставки единого налога;

— налогоплательщик сам выбирает объект налогообложения;

— право переносить убытки прошлых налоговых периодов на будущие налоговые периоды.

Выше перечисленные преимущества послужили основанием для выбора УСН. Информация о налогообложении предприятия ООО «КурганМетПроф» представлено в приложении Л.

Структура распределения и ставка ЕСН (страховых взносов) для организации применяющая упрощенную систему налогообложения представлена в таблице 3.

Таблица 2 — Структура распределения ЕСН (страховых взносов) [4]

Налоговым агентом являются собственники организации, на которых в соответствии ст. 24 п. 1 НК РФ возложена обязанность по исчислению, удержанию у налогоплательщика и перечислению налогов в бюджетную систему РФ.

Информация о распределение налоговых платежей между бюджетами РФ представлена в таблице 3.

Таблица 3 — Распределение налоговых платежей по бюджетам бюджетной системы РФ в процентах [1]

Структура оборотного капитала предопределена спецификой производственного процесса. Связи с чем возникает потребность в материально-производственных запасах (МПЗ) для обеспечения производственного процесса.

Для ООО «КурганМетПроф» потребность в оборотном капитале представлено в приложении А.

2. Основные разделы

2.1 Описание предприятия Основные сведения, касающиеся предприятия представлены в таб 4.

Таблица 4 — Сведения о предприятии

Уставный капитал ООО «КурганМетПроф» в размере 2 500 000 руб., что составляет 100% уставного капитала. Единственная доля уставного капитала принадлежит единственному учредителю ООО «КурганМетПроф» — генеральный директор. Уставный капитал оплачивается денежными средствами в размере 50% путем внесения денежных средств на расчетный счет Общества. Остальные 50% уставного капитала ООО «КурганМетПроф» будут внесены в течение одного года с момента государственной регистрации Общества.

ООО «КурганМетПроф» занимается следующими видами деятельности:

— производство изделий из листового оцинкованного металла (кровельное покрытие — «профнастил» различной модификации);

— жестяные изделия (элементы водосливной системы — желоб, воронка, колено, а также конек простой, конек фигурный).

Основные фонды предприятия размещены на арендованном производственном участке, включающем в себя:

— линия для производства «профнастила»;

— станки для холодной штамповки;

— станок гибочный 2-х операционный 4-х валковый (фальцепрокатный).

Инвестиционный замысел бизнес-плана:

— изучить рыночную конъюнктуру кровельных материалов в региональном и межрегиональном разрезе;

— закупить в счет собственных и кредитных средств основное технологическое оборудование для организации производства профнастила и элементов водосливной системы, представленное в таб. 5.

На основе изучения рыночной конъюнктуры кровельного покрытия и элементов водосливной системы в региональном и межрегиональном разрезе разработан ассортимент кровельных материалов представленный на рисунке 1.

Рисунок 1 — Ассортимент продаваемой продукции ООО «КурганМетПроф»

Таблица 5 — Технологическое оборудование

Поставщиком линии для производства профнастила и оборудования для изготовления элементов водосливной системы является «Группа Промышленных компаний РИМ» (г. Москва, ул. Фабрициуса 41 (станция метро Сходненская) т/ф: (495) 662−99−10)). Для доставки технологического оборудования в г. Курган используется железнодорожный транспорт. Для реализации поставленной цели воспользуемся услугами компании «ЖелдорАльянс», одиннадцать лет работающая на рынке железнодорожных грузоперевозок, оказывает полный спектр услуг по организации железнодорожных перевозок грузов на всей территории РФ. Данная компания имеет филиал в Кургане по адресу: пр. Машиностроителей, д. 30, офис 2, телефон/факс: 8(3522) 25−54−88, 25−51−77, 25−52−62. Прайс-лист на железнодорожные услуги компании «ЖелдорАльянс» представлен в приложении З.

Расходы на доставку технологического оборудования железнодорожным транспортом представлено в таблице 6.

Таблица 6 — Железнодорожные расходы на доставку технологического оборудования [12]

Для реализации потребности покупателей и заказчиков бизнес — план по производству кровельного покрытия («профнастил») и изготовления жестяных изделий рассматривает следующие существенные аспекты:

— функциональная сторона — жестяная кровля считается самой долговечной, и спрос на нее значительно возрос в последнее время. Такая кровля отвечает всем необходимым требованиям, обеспечивая долговечность, влагонепроницаемость, пожаробезопасность и простоту в обслуживании. Среди наиболее популярных металлических кровельных материалов можно выделить оцинкованную сталь. Она реализуется в разных вариантах исполнения, можно приобрести гладкие, волнообразные оцинкованные листы, или листы, имитирующие черепицу. Благодаря защитному слою, защищающему покрытие от коррозии, такая кровля и прослужит долго, и не будет требовать постоянного обслуживания в ходе эксплуатации. Процесс укладки тоже значительно упрощен благодаря легкости материала.

— эстетическая сторона — вид кровли достаточно привлекателен и при этом не сильно отвлекает на себя внимание, придавая зданию завершенный и гармоничный вид;

— потребительская сторона — ассортимент строительных материалов на региональных рынках постоянно расширяется, увеличивается также количество возможных вариаций в возведении кровли для любых типов зданий и сооружений. Потребности могут быть удовлетворены наиболее точно и в полной мере.

Организационная структура ООО «КурганМетПроф» представлена в приложении Б.

Соответственно для реализации инвестиционного замысла (бизнес-плана) потребуется кадровые ресурсы, обеспечивающие функционирование предприятия. Поскольку качественно подобранный персонал предопределяет оптимизацию производственного процесса, что позволит минимизировать непредвиденные потери, например:

— снизить потери от брака в производстве;

— снизить вероятность нарушений налогового, бухгалтерского, гражданского законодательства РФ, что не приведет к оттоку финансовых ресурсов в виде финансовых санкций, штрафов. Отток незапланированных финансовых ресурсов снижает вероятность успешной реализации инвестиционного проекта.

Соответственно качественно подобранный персонал обеспечит дополнительный полезный эффект работы предприятия, что позволит повысить финансовую безопасность предприятия.

Кадровые ресурсы ООО «КурганМетПроф» представлены в таблице 7.

Таблица 7 — Кадровые ресурсы

Раскрывая вопрос преимущества предприятия необходимо в первую обратить внимание на такие аспекты как:

— себестоимость продукции, которая является базой для определения отпускной цены на кровельные материалы («профнастил» и элементы водосливной системы), при этом зависимость прямо пропорциональная, и соответственно от нормы прибыли, заложенную в цене, которую хочет получить собственник предприятия;

— место положения предприятия;

— количество покупателей.

Для анализа конкурентной среды были проведены маркетинговые исследования в г. Кургане. Исследования выявили следующих конкурентов по производству кровельного покрытия и жестяных изделий (элементов водосточной системы) представленные в таблице 8

Таблица 8 — Конкуренты предприятия ООО «КурганМетПроф»

Как видно по таблице 8 местный рынок достаточно насыщен конкурентами. Основной инструмент конкурентной борьбы — цена на кровельные материалы. Поэтому при разработке бизнес плана фактор себестоимости единицы продукции будет играть достаточно большое значение. Не маловажная деталь успеха инвестиционного проекта — количество потенциальных покупателей. Таким образом, что бы получить преимущество перед конкурентами необходимо привлечь внимания покупателей, в частности ООО «КурганМетПроф» будет использовать:

— проводить гибкую продажную политику в отношении покупателей, дополнительная система скидок, бонусов, продажа товаров в кредит;

— бесплатная доставка строительных материалов покупателю и заказчику;

— доставка строительных материалов покупателю и заказчику в удобное для него время;

— прием предварительных заказов на строительные материалы;

— использование системы предоплаты (авансовые расчеты). На практике могут возникать ситуации, когда заказчики имеют временные кассовые разрывы, поэтому не всегда могут сразу рассчитаться за приобретенный им товар.

Конкурентное преимущество ООО «КурганМетПроф» перед другими выражается в том, что оно территориально находится рядом со своими клиентами. Место положение ООО «КурганМетПроф» находится в Восточном поселке г. Кургана (ул. Бульвар Мира, 3) и вблизи поселка Вороновки и прилегающим к нему дачного и пригородного комплекса, что образует достаточно емкий рынок. В отличие от остальных конкурентов, находящиеся либо в центре города, либо на окраине города (ул. Омская), достаточно отдаленных от своих покупателей.

Для характеристики покупательского спроса на кровельные материалы в г. Кургане, были проведены маркетинговые исследования среди населения. Проведена репрезентативная выборка для обеспечения качественного прогноза о покупательском спросе на предложенную продукцию предприятия ООО «КурганМетПроф» с учетом гибкой продажной политики. Результаты и выводы маркетинговых исследований подробно разобраны в пункте 2.5 — Описание рынка.

Для получения полной картины конкурентоспособности предприятия ООО «КурганМетПроф» рассмотрим его слабые и сильные стороны, представленные в таблице 9.

Таблица 9 — Оценка сильных и слабых сторон ООО «КурганМетПроф»

2.3 Описание отрасли Отраслевая принадлежность разрабатываемого объекта бизнес-плана определена в соответствии общероссийским классификатором видов экономической деятельности. В связи, с чем можно сделать вывод — разрабатываемый объект бизнес-плана относится к отрасли строительство (раздел F, код 45) с детализацией подотрасли — устройство покрытий зданий и сооружений (код 45.22). Эта группировка включает:

— монтаж несущих элементов покрытий;

— устройство кровли;

— обеспечение гидроизоляции зданий и сооружений.

В настоящее время данная подотрасль развивается интенсивно, главным образом это обусловлено рядом причин:

— реализация национального проекта комфортное жилье, что обуславливает постоянный спрос на кровельные материалы («профнастил», водостоки, коньки и т. д.);

— реализация программы «ипотека» — расширяет возможности молодых семей на строительство частных домов, дач, а для предприятий возможность обновления основных фондов (здания, сооружения), что также обуславливает потребность в кровельных материалах;

— ветхость жилищной инфраструктуры РФ;

— текущий ремонт кровельной и водосливной системы осуществляемый домашними хозяйствами и экономическими субъектами (предпринимательский сектор), в том числе объектов находящихся в государственной и муниципальной собственности.

Доказательства развития подотрасли приведены в таблицах 10 и 11.

Таблица 10 — Динамика ввода в действие жилых домов [8]

Таблица 11 — Динамика ввода в действие индивидуальных жилых домов [8]

Как видно по таблице 10 с 2001 г. по 2008 г. объемы строительства жилых домов ежегодно увеличивались. В 2009 г. было отмечено снижение ввода общей площади жилья по сравнению с предыдущим годом на 6,5%. В январе-мае 2010 г. введено 184,3 тыс. новых квартир общей площадью 16,5 млн. м², что составило 98,7% к январю-маю 2009 г., в то время как в январе-мае 2009 г. темп жилищного строительства к соответствующему периоду 2008 г. составлял 104,6%.

Как видно по таблице 11 строительство частных жилых домов в течение ряда лет является определяющим в развитии жилищного строительства в целом. В 2009 г. индивидуальными застройщиками введено 206,8 тыс. жилых домов общей площадью 28,5 млн. м², что составило 104,3% к уровню 2008 г. Доля индивидуального домостроения в общем вводе жилых домов увеличилась и в 2009 г. составила 47,7% против 42,7% в 2008 г. В связи, с чем возникает постоянная потребность в кровельных материалах (кровельное покрытие и элементы водосливной системы) для частных жилых домов.

Другим доказательством развития подотрасли и вместе с тем потребность в кровельных материалах является ветхость жилищной инфраструктуры РФ, представленная на рисунке 2.

Рисунок 2 — Ветхость жилищной инфраструктуры РФ Практическая реализация бизнес-плана будет осуществляться в Курганской области, что обуславливает рассмотреть ряд проблематичных аспектов для данного региона:

— ветхость жилищной инфраструктуры. В настоящее время Курганская область располагает достаточным объемом объектов, которое нуждается в капитальном ремонте кровельной и водосливной системы. Вопрос ликвидации ветхого жилья остается одним из самых сложных. Общая площадь жилого фонда в Курганской области составляет 19,3 млн. кв. м, из них ветхого и аварийного — 1,2 млн. кв. м (6,4%). В настоящее время реализуется подпрограмма «Переселение граждан из ветхого и аварийного жилищного фонда в 2006;2010 гг.», что соответственно обеспечивает постоянный спрос на кровельные материалы, в частности замена кровли и водосливной системы;

— реализация программы «ипотека». Через ОАО «Курганская ипотечно-жилищная корпорация» в 2009;2010 г. выдано свыше 728 ипотечных кредита, что составляет 32% от всех выданных кредитов. Предусмотрено снижение банковской процентной ставки по кредитам за счет средств областного бюджета различных групп населения (в частности, для молодых семей, жителей сельской местности, работников бюджетной сферы).

— разработана и реализуется областная целевая программа «Развитие малоэтажного жилищного строительства в Курганской области до 2011 года»;

Выше перечисленные проблемные аспекты предопределили следующие цели бизнес-плана, представленные на рисунке 3.

Рисунок 3 — Цели бизнес плана по производства кровельного покрытия и элементов водосливной системы

Рассмотрим ситуацию регионального рынка кровельных материалов в Курганской области 2009;2010 гг. в отношении конкурентов, а именно их выпускаемого ассортимента, представленного в таблице 12.

Таблица 12 — Региональный рынок кровельных материалов в Курганской области 2009;2010 гг.

Характеризуя данные таблицы 12 в отношении конкурентов, можно сделать следующие выводы:

— основная доля ориентированна на продажу профнастила различной модификации (С-8, С-10, RN-15, МП-20, С-21, НС-35, НС-44, НС-60) — 71% объема регионального рынка;

— другая доля сосредоточена на производстве элементов водосливной системы — 50% объема регионального рынка.

Для получения полной картины о конкурентах предприятия ООО «КурганМетПроф» рассмотрим их слабые и сильные стороны, представленные в таблице 13.

Таблица 13 — Оценка сильных и слабых сторон конкурентов ООО «КурганМетПроф»

Оценка влияния факторов отраслевой среды на деятельность регионального рынка представлена в приложении М.

2.4 Описание продукции Ассортимент кровельных материалов ООО «КурганМетПроф» представлен на рисунке 4.

Рисунок 4 — Ассортимент кровельных материалов ООО «КурганМетПроф»

Функциональное предназначение производимой продукции — защита конструкции здания от природно-климатических воздействий (атмосферные осадки (дождь, снег, град)).

Наглядное представление кровельных материалов — «профнастил» различной модификации представлен в приложение В, элементы водосливной системы приложение Г.

Сравнительный анализ элементов водосливной системы с конкурентами регионального рынка для выявления преимущества и недостатков представлен в таблице 14.

Таблица 14 — Сравнительный анализ элементов водосливной системы ООО «КурганМетПроф» с конкурентами

Как видно по таблице 14 ООО «КурганМетПроф» обладает достаточным набором конкурентных преимуществ перед конкурентами по изготовлению элементов водосливной системы, что дает возможность привлечь дополнительный приток покупателей, для которых понятие «индивидуальность» имеет огромное значение. Доказательством этого утверждения являются уникальные конфигурации кровли частного сектора г. Кургана (Восточный поселок, Западный поселок, Рябково, Северный поселок) и областные центы.

ООО «КурганМетПроф» будет использовать метод ценообразования, основанное на издержках, в частности метод учета рентабельности инвестиций. Этот метод применяется, когда для выпуска продукции недостаточно собственных средств и предприятие вынуждено взять кредит для его финансирования.

Основная задача метода рентабельности инвестиций состоит в определении полных и переменных издержек при различных программах выпуска продукции и определении объема выпуска, реализация которого по определенной цене позволит окупить капиталовложения.

Цена новой продукции определяется по следующей формуле:

где — сумма кредита;

— плата за кредит, % в год;

— постоянные затраты;

— переменные затраты;

— объем продукции.

Соответственно метод рентабельности инвестиций будет применен при формировании цены каждой ассортиментной позиции ООО «КурганМетПроф»:

— воронка;

— конек (простой, фигурный);

— водосточный желоб;

— колено;

— водосточная труба;

— «профнастил».

Стадии развития кровельных материалов ООО «КурганМетПроф» на региональном рынке («профнастил», элементы водосливной системы) представлены в таблице 15. Для рассмотрения таблицы 15 необходимо сделать уточнения:

— потребители — «обычные» покупатели, приобретающие стандартную комплектацию элементов водосливной системы и «профнастил», а также покупатели, для которых понятие «индивидуальность» имеет огромное значение. Поскольку ООО «КурганМетПроф» проводит политику «индивидуализации покупателя» в отношении изготовления элементов водосливной системы, то на всех стадиях развития кровельных материалов предполагается увеличение как данной категории покупателей, так «обычных» покупателей;

— число конкурентов — здесь рассматривается конкуренция в отношении предоставления покупателю индивидуальных заказов. Поскольку в Курганской области такая политика конкурентами не проводится, то на 1-ой стадии конкуренции у ООО «КурганМетПроф» нет.

Таблица 15 — Стадии развития кровельных материалов ООО «КурганМетПроф»

Вопросы, касающиеся контроля качества и гарантии произведенных кровельных материалов взаимоувязаны друг с другом, поэтому рассмотрим их комплексно. ООО «КурганМетПроф» проводит промежуточный контроль технологического оборудования, что непосредственно влияет на качество продукции, в частности:

— проверка настроек технологического оборудования в технические перерывы. Технические перерывы происходят через каждые 3 часа бесперебойной работы оборудования;

— в конце каждого месяца технологическое оборудование проходит технический осмотр (проверка крепления оборудования, смазка оборудования, проверка оборудования на предмет вибрации, замена поврежденных деталей и т. д.);

Контроль качества и гарантии изготовленного «профиля» и элементов водосливной системы предопределен кадровой политикой предприятия, выраженной в приеме на работу квалифицированного персонала (бухгалтер, маркетолог, жестянщик, прессовщик, специалист по покраске «профнастила»). Соответственно вопрос качества и гарантии произведенной продукции существенно возрастает, что позволит минимизировать непредвиденные потери, например:

— снизить потери от брака в производстве;

— снизить вероятность нарушений налогового, бухгалтерского законодательства РФ, что не приведет к оттоку финансовых ресурсов в виде финансовых санкций, штрафов. Поскольку отток незапланированных финансовых ресурсов снижает вероятность успешной реализации инвестиционного проекта и уровень финансовой безопасности предприятия.

Оптимальный размер заказов обосновывается на основе проведенных маркетинговых исследований среди населения, отражающих потребительские предпочтения. После чего происходит распространение результата выборки на всю генеральную совокупность (работающее население Курганской области) — данный вопрос подробно разобран в пункте 2.5 — Описание рынка.

Условия оплаты за проданную продукцию, предполагает проведение ООО «КурганМетПроф» гибкой продажной политики, а именно:

— система скидок, бонусов;

— продажа кровельных материалов в кредит;

— прием предварительных заказов на кровельные материалы;

— использование системы предоплаты (авансовые расчеты).

Поскольку предложенные условия оплаты предполагают формирование дебиторской задолжности, возникает потребность в постоянном отслеживании ее погашении в установленные графиком сроки.

Способы продажи кровельных материалов:

— мелкооптовый — стандартный ассортимент кровельных материалов;

— розничная торговля — политика «индивидуализации покупателя», предполагающая выполнение индивидуальных заказов по изготовлению элементов водосливной системы.

Основные каналы распределения (сбыта) продукции:

— первый уровень. Розничная торговля — политика ООО «КурганМетПроф» по выполнению индивидуальных заказов покупателей;

— второй уровень. Оптовая (мелкооптовая) торговля — занимает второе место по распространению кровельных материалов. ООО «КурганМетПроф» будет осуществлять поставку кровельных материалов строительным организациям и торговым структурам г. Кургана.

Для производства профнастила и элементов водосливной системы основным видом полуфабриката является оцинкованный лист следующих габаритов:

— 0.7 * 1250 * 2500 (марка оцинкованного листа 08пс) — в одном рулоне 325 м² оцинкованного листа;

— 0.5 * 1250 * 2500 (марка оцинкованного листа 08пс).

Главный поставщик полуфабриката (оцинкованный лист) для ООО «КурганМетПроф» является ОАО Челябинский завод «ПРОФНАСТИЛ» (адрес: ул. Валдайская 7, Челябинск, Челябинская область, Россия, 454 081) — 29 000 руб./тон. Доставка осуществляется автомобильным транспортом. Для доставки груза из г. Челябинска в г. Курган воспользуемся услугами компании ООО «СКИФ-КАРГО». Данная компания имеет филиал в г. Челябинске по адресу: ул. Маслобазовая, д. 6, телефон: 8 (351) 268-90-48. Прайс-лист на перевозку грузов компании ООО «СКИФ-КАРГО» предоставлен в приложении И.

Условия приобретения полуфабриката у поставщика основана на системе предоплаты (25% предоплата (аванс) за два дня до поставки полуфабриката, 75% - после поставки) — безналичные расчеты (аккредитив).

ООО «КурганМетПроф» формирует запас полуфабриката на основании прогнозированного объема продаж (данный вопрос подробно рассмотрен в п. 2.5 — Описание рынка), а также формирует страховой запас полуфабриката в размере 1/3 от совокупного объема запаса для обеспечения непрерывности производственного процесса в случае:

— задержки поставки полуфабриката;

— рост потребительского спроса на кровельные материалы, такая ситуация может возникнуть с апреля месяца по ноябрь включительно, сопровождающийся массовым строительством и ремонтом кровли домашних хозяйств, предпринимательского сектора и объектов жилищной инфраструктуры муниципальных образований.

2.5 Описание рынка ООО «КурганМетПроф» в политике «индивидуализации покупателя» реализует механизм позиционирования продукта (кровельных материалов), изготавливаемого под конкретного покупателя с учетом его специфических потребностей.

Таким образом, что обосновать планируемый объем продаж кровельных материалов, необходимо провести ряд последовательных действий, представленных на рисунке 5.

Анализ сильных и слабых сторон конкурентов был подробно рассмотрен выше (пункт 2.3 — Описание отрасли). Поэтому особое внимание обратим на вопросы исследования потребностей и предпочтений покупателей, сегментации рынка, позиционирования товара.

Исследование потребностей и предпочтений покупателей осуществлялось на основе выборочного анкетирования населения поселка Восточного, Вороновки (через каждый третий дом) — 63 чел, сплошное анкетирования работников и служащих предприятия ОАО КАТП-5 (ул. Щорса 93А) — 37 чел, МУП средняя школа № 34 — среди преподавательского состава (ул. Ломоносова, 41) — 48 чел. Вариант анкеты представлен в приложении Е, результаты анкетирования представлены в приложении Ж.

На основе результатов анкетирования можно сделать следующие выводы:

— фактор цены имеет огромное значение при покупке кровельных материалов — все опрошенные лица утвердительно ответили «да»;

— предпочтительность населения к кровельному покрытию «профнастил» составило 82 чел., что на 47% больше чем на шифер и на 32% больше чем на металлочерепицу;

Рисунок 5 — Механизм сегментирования и позиционирования кровельных материалов на региональном рынке

— политика «индивидуализации покупателя» предложенная ООО «КурганМетПроф» обоснована, так как из 148 чел. — 57 чел. интересует индивидуальный характер элементов водосливной системы, 43 чел интересует индивидуализация отдельного элемента водосливной системы, что в совокупном объеме составило — 67,5%;

— доказательством «индивидуализации покупателя» являются данные в отношении удовлетворенности населения стандартным ассортиментом элементов водосливной системы в точках продажи, в частности — 40 чел. не удовлетворены полным ассортиментом (27%), 94 чел. не удовлетворены в отношении отдельных элементов (63,5%);

— форма оплаты за кровельные материалы показала, что наибольший удельный вес населения интересует скидки — 56% и система предоплаты (авансирование) — 27,7%. Что совпадает с идеологией продажной политики ООО «КурганМетПроф» в отношении своих покупателей рассмотренная выше;

— значения доставки кровельных материалов в удобное для населения время по результатам анкетирования показало, что данный фактор необходимо особенно учесть в продажной политике — 87,8% населения данный вопрос особо интересует;

— результаты ответов на вопрос «индивидуальность для вас — это» — доказывает, что в настоящее время «стандартизация потребительских предпочтений» не возможна, поэтому изготовления кровельного покрытия и элементов водосливной системы должна обеспечивать «персонификацию покупателя».

Результаты анкетирования послужили основой для сегментации регионального рынка кровельных материалов представленного в приложении Д.

Расчет общего количества потенциальных покупателей ООО «КурганМетПроф» представлено в приложении Н.

При этом планируется увеличение потенциальных покупателей с апреля месяца по ноябрь включительно в 1,2 — 1,5 раза.

Прогнозирование объема продаж является весьма сложной задачей многофакторного анализа. Это вызвано тем, что на величину объема реализации оказывает влияние большое количество различных факторов:

— цена продукции;

— амплитуда колебаний спроса (сезонность);

— уровень инфляции;

— активность конкурентов и др.

Кроме того, как для большинства экономических показателей, изменение указанных факторов приводит к изменению объема продаж не сразу, а спустя некоторое время, что также усложняет прогнозирование и планирование. В общем виде задача состоит в нахождении функциональной зависимости вида:

где — прогнозируемый объем продаж;

— факторы, влияющие на объем продаж.

В связи, с чем чтобы обосновать объемы будущих продаж профнастила и элементов водосливной системы необходимо построить на основе статистических данных регионального рынка кровельных материалов некоторую кривую, позволяющую прогнозировать объемы продаж.

Для этого рассмотрим динамику продаж профнастила и элементов водосливной системы в г. Кургане, представленную в таблице 16 и 17 соответственно.

Таблица 16 — Объемы продаж профнастила в г. Кургане, м² [8]

Таблица 17 — Объемы продаж элементов водосливной системы в г. Кургане, шт. [8]

Как видно по таблице 16 и 17 на протяжении всего рассматриваемого периода объемы продаж кровельных материалов в г. Кургане сохраняет устойчивый рост, в частности «профнастил» (0,97 — 1,12%), водосточная воронка (1,04%), желоб и труба водосточная (1,07−1,08%), конек простой (1,11%). Главная причина — строительство частных жилых домов, которое на протяжении ряда лет является определяющим в развитии жилищного строительства в Курганской области в целом.

Для прогнозирования и планирования объема продаж воспользуемся казуальным методом прогнозирования. С помощью казуального метода может быть построена регрессионная модель, в которой в качестве факторных признаков могут быть выбраны такие переменные, как уровень доходов потребителей, цены на продукты конкурентов, расходы на рекламу и т. д. Из приведенных выше статистических данных в качестве факторной переменной будем использовать цены на кровельные материалы конкурентов, представленные в таблицах 16 и 17.

Для нахождения параметров линейного уравнения парной регрессии y = a+b*x в определении прогнозного объема продаж профнастила воспользуемся встроенной функцией Excel — ЛИНЕЙН, результаты расчетов которой представлены в таблице 18.

Таким образом, линейное уравнение парной регрессии прогнозного объема продаж профнастила будет представлено следующим образом:, где — прогнозный уровень цен на оцинкованный лист на соответствующий плановый год (прогнозный уровень цен представлен в таблице 1).

Таблица 18- Параметры линейного уравнения парной регрессии прогнозного объема продаж «профнастила»

Применяю туже методику, где в качестве факторной переменной является цена конкурентов на соответствующий элемент водосливной системы, построим линейные уравнения парных регрессий прогнозного объема продаж в отношении:

— водосточная воронка ();

— водосточная труба ();

— колено ();

— желоб ();

— конек простой ();

— конек фигурный ().

Таким образом, исходя из приведенных выше регрессионных уравнений, можно прогнозировать объемы продаж профнастила и элементов водосливной системы на соответствующий год с разбивкой — месяц, квартал, год. Прогнозные объемы продаж кровельных материалов представлены в приложение К.

2.6 Производственный план Производство профнастила и элементов водосливной системы осуществляется на арендованном производственном участке общей площадью 400 м².

Местоположение предприятия ООО «КурганМетПроф» представляется выгодно тем, что оно территориально находится рядом со своими клиентами, в частности в Восточном поселке, вблизи поселка Вороновки, Мало-Чаусово и прилегающим к нему дачного и пригородного комплекса, что образует достаточно емкий рынок сбыта продукции. Данный район располагает достаточно большим объемом индивидуального жилищного фонда (частные жилые дома). В отличие от остальных конкурентов, находящиеся в центре города и на окраине города (ул. Омская), являющейся промышленной зоной города, достаточно отдаленных от своих покупателей.

Местоположение предприятия ООО «КурганМетПроф» выгодно дополнительно тем, что оно расположено вблизи трассы «М-5» (доставка полуфабриката из г. Челябинска) — расстояние от взъезда в г. Курган до ООО «КурганМетПроф» составляет всего 12 км. Подъездные пути к предприятию удобны тем, что имеется крупногабаритная производственная площадка для разгрузки полуфабриката, погрузки готовой продукции покупателям.

Потребность в полуфабрикате (оцинкованный лист), условия поставки, механизм поставок, а также условия оплаты, включая авансовые платежи (предоплата), производимые за два дня до поставки были подробно разобраны в п. 2.4 — Описание продукта. Условия приобретения и доставки технологического оборудования подробно рассмотрены в п. 2.2 — Описании предприятия.

Рассмотрим особенности технологического процесса производства профнастила и элементов водосливной системы. В технологии производства профнастила используют метод холодной прокатки гладких листов металла. Специальное технологическое оборудование для производства «профнастила», представленное в таблице 5, превращает рулонный оцинкованный металл с полимерным покрытием в гофрированные листы, которые могут иметь самую различную геометрию, зависящую от настройки оборудования.

Технология изготовления элементов водосливной системы осуществляется, из горячеоцинкованной стали, подверженной обработке на специальном оборудовании, представленном в таблице 5, модифицируя оцинкованные листы в один из элементов водосливной системы, имеющих самую различную геометрию, в зависимости от потребительских предпочтений («индивидуализация покупателя»).

Стадии (этапы) производственного процесса по изготовлению профнастила представлены в таблице 19

Таблица 19 Стадии производственного процесса по изготовлению «профнастила»

Стадии (этапы) производственного процесса по изготовлению элементов водосливной системы представлены в таблице 20

Таблица 20 Стадии производственного процесса по изготовлению элементов водосливной системы

Требования к производственному помещению, в котором планируется установка оборудования для производства профнастила и элементов водосливной системы:

— необходимая производственная площадь для производства «профнастила — 100 м²;

— необходимая производственная площадь для изготовления элементов водосливной системы — 150 м²;

— пол должен быть ровный и бетонный;

— температурный режим (минимальный) — 5−10 С. Это необходимо для того, чтобы при отрицательной температуре в помещении цеха не начинали образовываться микротрещины на поверхности профнастила с лакокрасочным покрытием;

— склад для хранения полуфабрикатов (оцинкованные рулоны) — 50 м²;

— склад хранения готовой продукции до момента отгрузки покупателям — 50 м².

Технические характеристики используемого оборудования представлены в таблице 21.

Таблица 21 — Технические характеристики оборудования для производства кровельных материалов

Производство профнастила и элементов водосливной системы осуществляемое на арендованном производственном участке общей площадью — 400 м² по всем параметрам подходит для осуществления технологического процесса. План размещения оборудования для производства профнастила и элементов водосливной системы представлен в приложении О.

Вопросы, касающиеся контроля качества и гарантии произведенных кровельных материалов, осуществляется посредством промежуточного контроля технологического оборудования, что непосредственно влияет на качество продукции, в частности:

— проверка настроек технологического оборудования в технические перерывы, осуществляемые через каждые 3 часа бесперебойной работы оборудования;

— в конце каждого месяца технологическое оборудование проходит технический осмотр (проверка крепления оборудования, смазка оборудования, проверка оборудования на предмет вибрации, замена поврежденных деталей и т. д.);

Контроль качества и гарантии изготовленного профнастила и элементов водосливной системы предопределен кадровой политикой предприятия, выраженной в приеме на работу квалифицированного персонала. Соответственно вопрос качества и гарантии произведенной продукции существенно возрастает, что позволит минимизировать непредвиденные потери, например, снизить потери от брака в производстве.

При разработке плана производства профнастила и элементов водосливной системы, разрабатываемого в соответствии с прогнозным объемом продаж, не обходимо учитывать «сезонный характер». Так как с апреля месяца по ноябрь включительно производственные мощности будут задействованы полностью, поскольку это время года сопровождается массовым строительством и ремонтом кровельных систем, как частного, так и предпринимательского сектора. Поэтому объемы запасов готовой продукции в этот период времени должны на порядок выше, чем в зимний период времени и в полной мере обеспечивать запросы потребителей. Поэтому возникает необходимость постоянно менять ритмичность поставок полуфабриката и контролировать не возникновения «затоваривание продукции» так как это «омертвляет» денежные средства. Поскольку ранее авансированный оборотный капитал не обеспечит планируемую прибыль.

Перед началом процесса производства профнастила и элементов водосливной системы с сентября по декабрь 2010 г. включительно, осуществляется подготовка производственного помещения, пуско-наладочные работы. Производственная мощность, с января по апрель месяц включительно 2011 г., будет загружена на 75%, после чего предприятие начнет работать на полную производственную мощность с учетом потребительского спроса.

Поскольку предприятие ООО «КурганМетПроф» провидит гибкую продажную политику в отношении покупателей (скидки, бонусы, кредит, авансовые расчеты) — это приводит к возникновению дебиторской задолжности. Поступление выручки от продаж не соответствует периоду отгрузки, а именно 78% продаж оплачивается в текущем месяце, 22% - в следующий месяц, при этом допускается в начале сезона задержка погашения дебиторской задолжности (с апреля по июнь) 5 дней, в «разгар» сезона (с июля по сентябрь включительно) — 10 дней. Поэтому объем реализованной продукции в плане производства определяется объемом продукции, за которую получены денежные средства, в связи, с чем предприятие может признать выручку. Соответственно 22% переносятся в следующий отчетный месяц продаж плюс 78% продаж уже текущего месяца и т. д.

Запасы готовой продукции в период сезона прогнозируется на уровне 50% ожидаемой продажи следующего отчетного периода (месяц), в зимний период на уровне 25% ожидаемой продажи. Годовая производственная мощность определена исходя из производительности оборудования, представленной в таблице 21.

На основании выше сказанного и с учетом прогнозного объема продаж план производства профнастила и элементов водосливной системы представлен в приложении П.