Незаконное использование документов для образования (создания, реорганизации) юридического лица (ст. 173. 2 УК РФ)

Объект преступления — отношения по поводу образования юридического лица.

Объективная сторона преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 173.2, состоит либо в предоставлении документа, удостоверяющего личность, либо в выдаче доверенности. И то, и другое необходимо для образования юридического лица, т. е. для внесения в ЕГРЮЛ сведений о подставном лице. Такие действия сами по себе преступными не являются. Напротив, они необходимы для совершения гражданско-правовых операций. Предоставление документа, удостоверяющего личность, или выдача доверенности для образования юридического лица приобретают преступный характер в зависимости от субъективной стороны, которая помимо прямого умысла характеризуется обязательной целью. Все операции, составляющие объективную сторону деяния, должны быть совершены с целью внесения в ЕГРЮЛ сведений о подставном лице.

Субъект преступления специальный — лицо, наделенное правом участия в гражданско-правовых операциях по образованию юридических лиц.

Объективная сторона ч. 2 ст. 173.2 состоит в приобретении документа, удостоверяющего личность, или использовании персональных данных, полученных незаконным путем. Все это делается в тех же целях, которые характерны для преступления по ч. 1.

Под приобретением документа, удостоверяющего личность, в примечании к данной статье понимается его получение на возмездной или безвозмездной основе, присвоение найденного или похищенного документа, удостоверяющего личность, а также завладение им посредством обмана или злоупотребления доверием.

Признак «приобретение» предполагает в юридическом смысле неоднозначное толкование. Приобретение означает получение чего-то в собственность. Если субъект приобретает, например, паспорт в отделении полиции взамен утерянного, тогда негативных правовых отношений не возникает даже в том случае, если у субъекта уже созрела цель использования его для образования юридического лица, которое, в свою очередь, создается с целью совершения соответствующих преступлений. Однако если субъект покупает чужой паспорт или использует паспорт или иной документ, удостоверяющий личность, попросив, например, у своего приятеля, тогда такое приобретение можно квалифицировать по ч. 2 ст. 173.2.

Персональные данные — любая информация, которая прямо или косвенно относится к конкретному физическому лицу.

Такие данные могут быть представлены на любом носителе и касаются сведений, которые, в частности, составляют личную или семейную тайну. В таком случае, если субъект незаконно собирал подобные сведения или распространял их, он одновременно подлежит ответственности и по ст. 137 УК РФ.

Все остальные признаки состава аналогичны признакам состава преступления, предусмотренного ч. 1 анализируемой статьи.

Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных другими лицами преступным путем (ст. 174 РФ). Конвенция Совета Европы об отмывании, выявлении, изъятии и конфискации доходов от преступной деятельности 1990 г., которой должно соответствовать отечественное законодательство, подвигли российского законодателя создать правовые нормы, отвечающие европейским стандартам осуществления бизнеса и совершения сделок и иных финансовых операций. Федеральный закон от 7 августа 2001 г. № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (далее — Закон о противодействии легализации доходов) создает препятствия манипуляциям с такими денежными средствами или имуществом, которые получены в результате совершения преступлений. Непреступные, но неправомерные приобретения регулируются нормами соответствующих отраслей законодательства, главным образом гражданского.

Закон о противодействии легализации доходов оказал влияние на новеллизацию уголовного законодательства, и в итоге появились на свет по существу три новые нормы:

• 1) анализируемая ст. 174;
• 2) ст. 174.1 «Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных лицом в результате совершения им преступления»;
• 3) ст. 183 «Незаконное получение и разглашение сведений, составляющих коммерческую, налоговую или банковскую тайну».

Внесенные в УК РФ новеллы, посвященные регулированию отношений по поводу легализации средств, добытых преступным путем, представляются важными. Однако следует заметить, что с точки зрения юридической техники указанные статьи УК РФ имеют некоторые недостатки, о которых речь пойдет в процессе дальнейшего изложения позитивного материала.

Объектом преступления, ответственность за совершение которого предусмотрена ст. 174, являются отношения по поводу правомерной предпринимательской деятельности.

Важным и необходимым для квалификации деяния признаком состава рассматриваемого преступления выступает предмет посягательства, по поводу которого и складываются соответствующие отношения. Предметом легализации признается имущество или денежные средства, приобретенные в результате совершения любого преступления, т. е. деяния, легитимно провозглашенного противоправным.

Объективная сторона деяния представлена в виде легализации денежных средств или иного имущества, приобретенных другими лицами преступным путем. Закон о противодействии легализации доходов криминальную операцию с ценностями определяет как придание правомерного вида владению, пользованию или распоряжению денежными средствами или иным имуществом, полученными в результате совершения преступления.

Способы легализации {отмывания) денежных средств исчерпывающим образом перечислены в диспозиции ст. 174: совершение финансовых операций и других сделок с денежными средствами или иным имуществом, заведомо приобретенными другими лицами преступным путем. Таким образом, легализация может быть осуществлена двумя способами: путем совершения:

• — финансовых операций;
• — иных сделок с денежными средствами или иным имуществом.

Прежде всего остановимся на конструкции диспозитивной части нормы, предусмотренной ст. 174, посвященной вариантам легализации. Законодатель сформулировал принципиально важную для квалификации преступления фразу о способах легализации так: «совершение финансовых операций и других сделок». Грамматическое толкование характеристики способов совершения преступления не оставляет вариантов: деяние может быть признано преступным, если субъект помимо финансовых операций совершает и другие сделки. Союз «и» имеет в данном случае определяющее значение. В такой ситуации возникает насущная необходимость выяснить истинную цель законодателя, поскольку легализация может быть весьма успешной, если субъект ограничивается лишь одним способом, например, осуществлением финансовых операций. Видимо законодатель все же именно такой вариант объективации преступной деятельности имел в виду, однако недостаточно корректная конструкция диспозитивной части вынуждает к расширительному толкованию нормы, что, в сущности, противоречит принципу законности. Пленум Верховного Суд РФ, однако, счел возможным скорректировать закон и предложил в п. 7 постановления Пленума Верховного Суда РФ от 7 июля 2015 г. № 32 «О судебной практике по делам о легализации (отмывании) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем, и о приобретении или сбыте имущества, заведомо добытого преступным путем» такой вариант квалификации: «Ответственность, но статье 174 или статье 174.1 УК РФ наступает и при совершении одной финансовой операции или сделки…».

Таким образом, высшая судебная инстанция, вопреки грамматическим правилам, предпочла рассматривать союз «и» как разделительный. Вряд ли судебным инстанциям стоит корректировать закон, поскольку это явно нарушит важнейшую правовую идею законности. Ситуация может быть исправлена лишь самим законодателем посредством оперативной доработки принятого закона.

Финансовые операции и другие сделки как способы легализации определены указанным постановлением Пленума Верховного Суда РФ как действия с денежными средствами, ценными бумагами и иным имуществом (независимо от формы и способов их осуществления, например, договор займа или кредита, банковский вклад, обращение с деньгами и управление ими в задействованном хозяйственном проекте), направленные на установление, изменение или прекращение связанных с ними гражданских нрав или обязанностей. К сделкам с имуществом или денежными средствами может относиться, например, дарение или наследование.

Вместе с тем на основе анализа норм гражданского и валютного законодательства, а также исходя из положений и рекомендаций финансового права, к финансовым операциям относятся такие отношения, которые возникают в процессе аккумуляции, распределения и использования денежных средств. Прежде всего эго — валютные операции, к которым и. 9 ст. 1 Федерального закона от 10 декабря 2003 г. № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» относит:

• а) приобретение резидентом у резидента и отчуждение резидентом в пользу резидента валютных ценностей на законных основаниях, а также использование валютных ценностей в качестве средства платежа;
• б) приобретение резидентом у нерезидента либо нерезидентом у резидента и отчуждение резидентом в пользу нерезидента либо нерезидентом в пользу резидента валютных ценностей, валюты РФ и внутренних ценных бумаг на законных основаниях, а также использование валютных ценностей, валюты РФ и внутренних ценных бумаг в качестве средства платежа;
• в) приобретение нерезидентом у нерезидента и отчуждение нерезидентом в пользу нерезидента валютных ценностей, валюты РФ и внутренних ценных бумаг на законных основаниях, а также использование валютных ценностей, валюты РФ и внутренних ценных бумаг в качестве средства платежа;
• г) ввоз в Российскую Федерацию и вывоз из Российской Федерации валютных ценностей, валюты РФ и внутренних ценных бумаг;
• д) перевод иностранной валюты, валюты РФ, внутренних и внешних ценных бумаг со счета, открытого за пределами территории РФ, на счет того же лица, открытый на территории РФ, и со счета, открытого на территории РФ, на счет того же лица, открытый за пределами территории РФ;
• е) перевод нерезидентом валюты РФ, внутренних и внешних ценных бумаг со счета (с раздела счета), открытого на территории РФ, на счет (раздел счета) того же лица, открытый на территории РФ;
• ж) перевод валюты РФ со счета резидента, открытого за пределами территории РФ, на счет другого резидента, открытый на территории РФ, и со счета резидента, открытого на территории РФ, на счет другого резидента, открытый за пределами территории РФ;
• з) перевод валюты РФ со счета резидента, открытого за пределами территории РФ, на счет другого резидента, открытый за пределами территории РФ;
• и) перевод валюты РФ со счета резидента, открытого за пределами территории РФ, на счет того же резидента, открытый за пределами территории РФ.

Валютные операции подразделяются на текущие и связанные с движением капитала. К текущим валютным операциям относятся, например, получение и предоставление финансовых кредитов на срок не более 180 дней и т. д. Операции, связанные с движением капитала, — это операции, которые могут быть представлены в виде прямых инвестиций, т. е. вложений в уставный капитал предприятия или в виде портфельных инвестиций, т. е. приобретении ценных бумаг, по которым в дальнейшем можно будет получить дивиденды.

Поскольку финансовые операции представляют собой род сделок, постольку иные сделки, связанные с движением капитала, также составляют структуру финансовых операций. К ним относятся, например, договор финансирования под уступку денежного требования, договор банковского вклада и т. д.

Иным сделкам следует придавать такое значение, которое придает сделкам гражданское законодательство: действия граждан и юридических лиц, направленные па установление, изменение или прекращение прав и обязанностей. К иным сделкам относятся такие операции, как купля-продажа, мена, дарение, рента, аренда, наем жилого помещения, подряд и т. д.

Например, субъект, получивший определенные ценности, заведомо для него добытые преступным путем, заключает с организацией договор строительного подряда, по которому подрядчик строит по заданию заказчика жилой дом или офис. Расплачиваясь с подрядчиком, субъект легализует ценности, полученные в результате совершения преступления, которые воплощаются в правомерно приобретенное здание. Таким образом, преступно приобретенные ценности легализуются, т. е. им придается правомерный вид.

Сделка — действие, направленное на установление, изменение или прекращение гражданских прав и обязанностей.

Именно так гражданское законодательство понимает адекватные операции. Следовательно, сделка считается оконченной процедурой с момента ее заключения.

Конструкция рассматриваемого преступления построена на гражданско-правовых дефинициях, обусловивших, по всей видимости, конструкцию объективной стороны преступления. Основываясь на букве закона следует констатировать, что момент окончания деяния совпадает по времени с началом совершения указанных в законе действий. Таким образом, состав преступления относится к категории формальных.

Определение субъекта преступления и квалификация его действий осложнены свойствами посягательства. Субъектом легализации является физическое вменяемое лицо, достигшее возраста уголовной ответственности и, кроме того, наделенное гражданско-правовыми возможностями осуществлять финансовые или иные сделки. Специальное условие, согласно которому субъект должен быть правомерно наделен возможностями осуществлять сделки, является обязательным для квалификации деяния. Только в таком случае преступно приобретенному имуществу или денежным средствам может быть придан правомерный вид.

Каждая сделка предполагает ответственность сторон. Отвечать по сделкам и иным заключенным договорам может лишь лицо, которое способно осуществлять гражданские права, создавать для себя гражданские обязанности и исполнять их. Такая способность наступает лишь с момента достижения лицом совершеннолетия. С этого момента субъект признается полностью дееспособным. До признания лица полностью дееспособным он ограничен в осуществлении гражданско-правовых операций и, в частности, не может заключать сделки. Значит, субъектом легализации может быть лишь лицо, признанное полностью дееспособным.

Как правило, признание лица дееспособным наступает, но достижении субъектом 18-летнего возраста. Однако возможны ситуации, когда субъект, в силу различных обстоятельств, например психического заболевания, ограничивается в дееспособности. Следовательно, даже в том случае, если субъект достиг совершеннолетнего возраста, но по объективным причинам ограничен в дееспособности, он нс может быть субъектом рассматриваемого преступления.

Вполне возможна, однако, ситуация, когда субъект, дееспособность которого по тем или иным причинам ограничена, обманным путем заключает сделку, хотя ответственности за неисполнение обязательств нести не может. В таком случае сделка признается недействительной с правом реституции — восстановлением нарушенных прав. В итоге все приводится к нулевому варианту и фактически легализации не происходит.

Из общего правила о свойствах субъекта легализации гражданское законодательство дает возможность сделать исключение. Статья 27 ГК РФ устанавливает правило, согласно которому несовершеннолетний, достигший 16-летнего возраста, может быть объявлен полностью дееспособным, если он работает по трудовому договору, в том числе по контракту, или с согласия родителей, усыновителей или попечителя занимается предпринимательской деятельностью (эмансипация). Будучи полностью дееспособным, несовершеннолетний свободен в распоряжении имуществом, приобретенным за счет заработной платы и доходов от предпринимательской деятельности, и вместе с этим имуществом отвечает по своим обязательствам перед другими лицами. Значит, только признанный эмансипированным несовершеннолетний, достигший 16-летнего возраста, может быть также признан субъектом легализации. Субъектом рассматриваемого преступления может быть также лицо, вступившее в законный брак.

К уголовной ответственности за легализацию может быть привлечен только такой субъект, который выступает в отношении легализуемых им ценностей как посредник. Имущество, с которым субъект совершает сделки, должно быть передано ему другим лицом, которое приобрело ценности преступным путем. Таким образом, легализующий ценности субъект имеет лишь опосредованное отношение к природе происхождения имущества или денежных средств, с которыми он манипулирует. Однако в такой ситуации возникают два вопроса: может ли субъект, легализующий ценности, быть признан:

• 1) прикосновенным к преступлению, в результате совершения которого было получено имущество или денежные средства и
• 2) может ли он быть одновременно соучастником преступления, в результате которого были добыты легализуемые ценности.

На первый вопрос следует ответить утвердительно: субъект, легализующий ценности, которые заведомо для него были получены преступным путем, прикосновенен одновременно и к преступлению, в результате совершения которого были получены легализуемые ценности. Однако к уголовной ответственности за прикосновенность, которая в УК представлена ст. 316 УК РФ («Укрывательство преступлений»), субъект может быть привлечен лишь в том случае, если он знал об особо тяжком характере совершенного преступления. Интуитивной догадки на сей счет для уголовной ответственности недостаточно.

Совокупная ответственность за укрывательство предполагает осведомленность субъекта о роде и характере преступления, в результате которого получены легализуемые ценности. Ошибка субъекта относительно характера преступления, позволившего приобрести подлежащие легализации ценности, исключает уголовную ответственность за укрывательство.

Например, субъект был убежден, что легализует ценности, полученные в результате мошенничества, когда в действительности они были получены в результате убийства.

Таким образом, в том случае, если субъект знал о характере совершенного преступления, в результате которого были добыты ценности, подлежащие легализации, он несет ответственность по совокупности преступлений, предусмотренных ст. 174 и 316 УК РФ.

Если субъект получил ценности, подлежащие легализации, будучи соучастником преступления, тогда он отвечает за преступление, предусмотренное ст. 174.1 по совокупности с тем преступлением, в котором он соучаствовал.

В Законе о противодействии легализации доходов, полученных преступным путем, организациям, осуществляющим операции с денежными средствами или иным имуществом, вменяется в обязанность в целях предотвращения легализации доходов, полученных преступным путем, разрабатывать правила внутреннего контроля и программы его осуществления, назначать специальных должностных лиц, ответственных за соблюдение указанных правил, а также предпринимать иные внутренние организационные меры в указанных целях. Разумеется, обеспечительные меры, направленные на предотвращение легализации, должны осуществляться соответствующими руководителями организаций. Если предупредительные меры не были приняты и таким образом легализация оказалась доступной, тогда, в случае целенаправленного бездействия руководителя, который таким образом соучаствовал в легализации, последний подлежит ответственности по п. «а» и «б» ч. 3 ст. 174, если деяние совершено группой лиц по предварительному сговору, а если субъект, используя свое служебное положение, совершил преступление в составе организованной группы, тогда его поведение квалифицируется по ч. 4 ст. 174. Не исключена также ответственность и за укрывательство преступлений (ст. 316 УК РФ) при наличии необходимых признаков.

Субъективная сторона деяния представлена прямым умыслом и обязательной целью. Субъект осознает, что легализует ценности, приобретенные другим лицом посредством совершения преступления, и желает совершить операцию по отмыванию. Целью деяния закон называет придание правомерного вида владению, пользованию и распоряжению указанными денежными средствами или иным имуществом.

Квалифицирующие виды легализации отражены в ч. 2 ст. 174. Это совершение деяния в крупном размере. Примечание к ст. 174 устанавливает: финансовыми операциями и другими сделками с денежными средствами или иным имуществом, совершенными в крупном размере, в ст. 174 и ст. 174.1 признаются финансовые операции и другие сделки с денежными средствами или иным имуществом на сумму, превышающую 1 млн 500 тыс. рублей. Если размер криминальных сделок не превышает установленный в УК РФ параметр крупного, тогда деяние оценивается в рамках гражданского или финансового законодательства.

В ч. 3 ст. 174 установлена ответственность за совершение деяния:

• — группой лиц по предварительному сговору (п. «а»);
• — лицом с использованием своего служебного положения (п. «б»).

Признаки группы лиц, образованной по предварительному сговору,

содержатся в ч. 2 ст. 35 УК РФ. Поскольку любое групповое образование есть разновидность соучастия, постольку преступление квалифицируется по признаку «группа лиц» вне зависимости от того, принимал ли соучастник непосредственное участие в легализации в качестве исполнителя или соисполнителя или ограничился лишь строго определенной ролью. Так, по п. «а» ч. 3 ст. 174 необходимо квалифицировать деяния подстрекателя даже в том случае, если субъект ничего иного помимо подстрекательских к легализации действий не совершал. Разумеется, в этом случае необходимо также подчеркнуть его роль в совершении преступления посредством ссылки на соответствующий пункт ст. 33 УК РФ.

К лицам, использующим свое служебное положение для легализации ценностей, полученных другим субъектом преступным путем, относятся не только должностные лица. Признак «служебное положение» шире понятия должностного положения. Служебное положение предполагает наличие не только должностных функций, но и любых иных возможностей, которые предоставлены субъекту в связи с исполняемыми им профессиональными обязанностями. К таким лицам может быть отнесен, например, рядовой чиновник банка, использующий свои полномочия для отмывания соответствующих ценностей.

Часть 4 ст. 174 в качестве особо квалифицированной разновидности легализации устанавливает признаки «организованная группа» и «особо крупный размер». Совершение деяния в составе организованной группы квалифицируется по тем же правилам о соучастии, которые характерны для оценки деяния по признаку группы лиц, образованной по предварительному сговору. Признаки организованной группы содержатся в ч. 3 ст. 35 УК РФ.

Особо крупным размером является сумма, превышающая 6 млн рублей (примечание к ст. 174 УК РФ).

Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных лицом в результате совершения им преступления (ст. 174.1 УК РФ). Анализируемая норма дополняет нормативно-содержательную часть ст. 174 УК РФ некоторыми обстоятельствами, имеющими существенное значение для квалификации преступления. Однако в основных, сущностных чертах, нормы, предусмотренные ст. 174 и 174.1 аналогичны — деяния, регулируемые нормами, направлены на отмывание преступно полученных ценностей.

Объект и объективная сторона состава преступления, предусмотренного ст. 174.1, соответствует указанным элементам деяния, описанного в ст. 174.

Субъектом преступления является лицо, получившее ценности в результате совершенного им преступления и пытавшееся предпринять с их номощыо финансовые операции и иные сделки. Таким образом, характеристика субъекта преступления, предусмотренного ст. 174.1, складывается из двух блоков:

• 1) совершение преступления, благодаря которому извлекаются средства;
• 2) совершение с помощью полученных средств различного рода операций экономического характера. В отличие от субъекта преступления, предусмотренного ст. 174, признаки субъекта преступления, предусмотренного ст. 174.1 отличны и характеризуются тем, что субъект добывает средства в результате совершенного им самим преступления. Получение ценностей преступным путем требует необходимой совокупности с тем преступлением, которое субъект фактически совершил. При этом если виновный получил ценности в результате совершения преступления, но еще не успел предпринять все действия, образующие объективную сторону преступления ст. 174.1, тогда его деяния квалифицируются как оконченное преступление, в результате которого он получил ценности и приготовление или покушение на легализацию (ст. 174.1).

Если субъект получил ценности преступным путем и передал их другому лицу, которое не являлось соучастником совершенного им преступления, для легализации с целью получения и распределения между ними доходов, тогда деяние квалифицируется следующим образом: субъект, совершивший преступление и получивший таким образом ценности, несет ответственность за фактически совершенное деяние и за легализацию (сг. 174.1) в случае ее фактического осуществления.

Несостоявшаяся легализация означает приготовление или покушение, если деятельность субъекта была прервана независимо от него.

Субъект, получивший ценности для легализации, отвечает по ст. 174 УК РФ и за прикосновенность к преступлению, суть которого была ему известна. Субъект, получивший для легализации ценности, полученные другим лицом в результате совершения им преступления, должен нести также ответственность за приобретение или сбыт имущества, заведомо добытого преступным путем (ст. 170 УК РФ), поскольку фактически он совершил это преступление.

Субъективная сторона деяния характеризуется прямым умыслом: виновный сознает, что манипулирует ценностями, полученными в результате совершенного им преступления, и желает совершить соответствующие действия.

Квалифицированные виды преступления, предусмотренного ст. 174.1, ничем не отличаются от соответствующих квалифицированных разновидностей преступления, установленного ст. 174 УК РФ, за тем лишь исключением, что субъект или субъекты (в случае совершения группового преступления) получают средства в результате совершенного непосредственного ими преступления.

Приобретение или сбыт имущества, заведомо добытого преступным путем (ст. 175 УК РФ). Объект преступления — отношения по поводу правомерного ведения хозяйственной деятельности. Предметом деяния будет имущество, заведомо добытое преступным путем, за исключением предметов, обращение с которыми может создать самостоятельный состав преступления — оружие, боеприпасы, взрывчатые вещества, взрывные устройства (ст. 222 УК РФ) и т. п.

Объективную сторону преступления образуют два самостоятельных преступления — заранее не обещанное приобретение имущества, заведомо добытого преступным путем (1), а также сбыт такого имущества (2).

Приобретение включает различного рода возмездные или безвозмездные способы его получения (покупка, дарение).

Сбыт — возмездное или безвозмездное его отчуждение (продажа, дарение). Приобретение или сбыт имущества не должны быть заранее обещаны, иначе такое деяние рассматривается как соучастие в соответствующем преступлении.

Состав преступления — формальный: деяние окончено с момента фактического приобретения или сбыта.

Субъективная сторона отличается прямым умыслом: лицо осознает, что приобретает или сбывает имущество, о преступном происхождении которого ему известно, и желает совершить деяние.

Субъект преступления общий — лицо, достигшее возраста 16 лет.

Часть 2 ст. 175 устанавливает повышенную ответственность за совершение деяния:

— группой лиц по предварительному сговору (п. «а»);

в отношении нефти и продуктов ее переработки, автомобиля или иного имущества в крупном размере (п. «б»), который определен в примечании к ст. 169 УК.

Часть 3 ст. 175 закрепляет ответственность за совершение деяния организованной группой или лицом с использованием своего служебного положения. В последнем случае субъект преступления специальный.

Отличие рассматриваемого состава от легализации заключается в цели совершения преступления. Цель легализации — придание материальным ценностям, добытым преступным путем, правомерного вида. При совершении приобретения такой цели нет. Следовательно, приобретение или сбыт имущества, заведомо добытого преступным путем, квалифицируется по ст. 175 УК РФ, но если в действиях лица появилась цель легализации такого имущества, деяние должно получить иную оценку по правилам ст. 174 УК РФ.

В сущности, учитывая положения принципа вины в уголовном праве, не исключена совокупность преступлений, предусмотренных ст. 174 и 175 УК РФ. Если, положим, субъект приобрел имущество, заведомо добытое преступным путем, для собственных нужд, а затем решил его легализовать, то в такой ситуации умысел возникает всякий раз вновь, что свидетельствует о необходимости совокупности преступлений.

Ограничение конкуренции (ст. 178 УК РФ). Объект преступления — общественные отношения по поводу добросовестной конкуренции.

Объективная сторона деяния заключается в ограничении конкуренции путем заключения между хозяйствующими субъектами — конкурентами ограничивающего конкуренцию соглашения (картеля), запрещенного в соответствии с антимонопольным законодательством РФ, если это деяние причинило крупный ущерб.

Согласно ст. 11 Федерального закона от 26 июля 2006 г. № 135-ФЗ «О защите конкуренции» признаются картелем и запрещаются соглашения между хозяйствующими субъектами — конкурентами, т. е. между хозяйствующими субъектами, осуществляющими продажу товаров на одном товарном рынке, или между хозяйствующими субъектами, осуществляющими приобретение товаров на одном товарном рынке, если такие соглашения приводят или могут привести:

• 1) к установлению или поддержанию цен (тарифов), скидок, надбавок (доплат) и (или) наценок;
• 2) повышению, снижению или поддержанию цен на торгах;
• 3) разделу товарного рынка по территориальному принципу, объему продажи или покупки товаров, ассортименту реализуемых товаров либо составу продавцов или покупателей (заказчиков);
• 4) сокращению или прекращению производства товаров;
• 5) отказу от заключения договоров с определенными продавцами или покупателями (заказчиками).

Запрещаются «вертикальные» соглашения между хозяйствующими субъектами, если:

• 1) такие соглашения приводят или могут привести к установлению цены перепродажи товара, за исключением случая, если продавец устанавливает для покупателя максимальную цену перепродажи товара;
• 2) такими соглашениями предусмотрено обязательство покупателя не продавать товар хозяйствующего субъекта, который является конкурентом продавца. Данный запрет не распространяется на соглашения об организации покупателем продажи товаров под товарным знаком либо иным средством индивидуализации продавца или производителя.

Запрещаются соглашения хозяйствующих субъектов, являющихся участниками оптового и (или) розничных рынков электрической энергии (мощности), организациями коммерческой инфраструктуры, организациями технологической инфраструктуры, сетевыми организациями, если такие соглашения приводят к манипулированию ценами на оптовом и (или) розничных рынках электрической энергии (мощности).

Запрещаются иные соглашения между хозяйствующими субъектами, если установлено, что такие соглашения приводят или могут привести к ограничению конкуренции. К таким соглашениям могут быть отнесены, в частности, соглашения:

• 1) о навязывании контрагенту условий договора, невыгодных для него или не относящихся к предмету договора (необоснованные требования о передаче финансовых средств, иного имущества, в том числе имущественных прав, а также согласие заключить договор при условии внесения в него положений относительно товаров, в которых контрагент не заинтересован, и другие требования);
• 2) об экономически, технологически и иным образом не обоснованном установлении хозяйствующим субъектом различных цен (тарифов) на один и тот же товар;
• 3) о создании другим хозяйствующим субъектам препятствий доступу на товарный рынок или выходу из товарного рынка;
• 4) об установлении условий членства (участия) в профессиональных и иных объединениях.

Конкуренция — соперничество хозяйствующих субъектов, при котором самостоятельными действиями каждого из них исключается или ограничивается возможность каждого из них в одностороннем порядке воздействовать на общие условия обращения товаров на соответствующем товарном рынке (п. 7 ст. 4 Федерального закона «О защите конкуренции».

Рассматриваемое деяние становится преступным в случае, если оно причинило крупный ущерб гражданам, организациям или государству или повлекло извлечение дохода в крупном размере. Примечание 2 к ст. 178 к крупному ущербу относит сумму, превышающую 10 млн руб. Доходом в крупном размере примечание 1 к данной статье считает сумму, превышающую 50 млн руб.

Состав преступления — материальный-, деяние окончено с момента достижения соглашения на ограничение конкуренции, в результате которого должен быть причинен либо соответствующий ущерб, либо извлечен доход на соответствующую сумму (получается, со времени заключения соглашения, до времени наступления указанных последствий, если их удастся идентифицировать, проходит столько времени, что вряд ли уголовная ответственность станет возможной).

Субъект преступления специальный — хозяйствующий субъект — коммерческая организация, некоммерческая организация, осуществляющая деятельность, приносящую ей доход, индивидуальный предприниматель, иное физическое лицо, не зарегистрированное в качестве индивидуального предпринимателя, но осуществляющее профессиональную деятельность, приносящую доход, в соответствии с федеральными законами на основании государственной регистрации и (или) лицензии, а также в силу членства в саморегулируемой организации (ст. 4 Федерального закона «О защите конкуренции»). Если картельное соглашение заключают организации, тогда субъектами преступления будут выступать те физические лица, которые участвовали в заключении такого соглашения, т. е. лица, уполномоченные на его заключение.

Субъективная сторона характеризуется прямым умыслом — субъект сознает, что заключает картельное соглашение и желает совершить деяния такого рода.

Квалифицированным видом рассматриваемого преступления является его совершение а) лицом с использованием своего служебного положения;

б) сопряженное с уничтожением или повреждением чужого имущества либо с угрозой его уничтожения или повреждения, при отсутствии признаков вымогательства, в) с причинением особо крупного ущерба либо с извлечением дохода в особо крупном размере. Доход в особо крупном размере определяется суммой, превышающей 250 млн руб. (примечание 1 к ст. 178), а особо крупным ущербом признается сумма, превышающая 30 млн руб. (примечание 2 к ст. 178).

Уничтожение или повреждение имущества, а также угроза наступления таких последствий должны быть лишены признаков вымогательства. Если виновный угрожает уничтожением или повреждением имущества или фактически повреждает его с целью вынудить собственника передать соответствующие ценности угрожающему или иным лицам, тогда деяние квалифицируется как вымогательство.

В ч. 3 ст. 178 предусмотрена ответственность за совершение деяния с применением насилия или угрозой его применения.

Под применением насилия следует понимать любое физическое воздействие на субъект, за исключением причинения тяжкого вреда здоровью, которое, в случае наступления соответствующих последствий, квалифицируется самостоятельно. К насилию может быть отнесено причинение легкого или средней тяжести вреда здоровью, побои, истязания, а также незаконное лишение свободы без квалифицированных признаков.

Угроза представляет собой психическое воздействие на субъекта, с целью прекращения его хозяйственной деятельности. Это может быть различного рода запугивания и т. п.

В примечании 3 к ст. 178 УК РФ предусмотрена «благая» норма, содержащая императив об освобождении от уголовной ответственности лица, при выполнении им условий, изложенных в норме. Лицо освобождается от уголовной ответственности за данное преступление, если а) оно первым из числа соучастников преступления добровольно сообщит об этом преступлении; б) будет активно способствовать его раскрытию и (или) расследованию; в) каким-либо образом загладит причиненный вред. Одним из вариантов таких действий называется возмещение причиненного этим преступлением ущерба. Если при этом в действиях лица содержатся признаки иного состава преступления, то оно при выполнении требуемых от него действий освобождается от ответственности по ст. 178 УК РФ, но привлекается к ответственности по той статье, признаки состава которой в его действиях обнаружены.

Итак, субъект, прежде всего, должен первым из соучастников сообщить о совершенном преступлении. Это в гротескном варианте может выглядеть так: граждане мчатся по направлению к органу, наделенному властными полномочиями или, может быть, к другому органу или организации (закон не уточняет) и, расталкивая друг друга локтями, стремятся оказаться первыми в очередь на донос. Но как быть, если кто-то очень хотел быть первым, но в силу объективных причин (слабые локти) не смог этого сделать?

Активное способствование раскрытию преступления — признак оценочный, поскольку от правоприменителя зависит, посчитать действия лица активными или нет.

Входит ли в понятие «заглаживание вреда» сумма, составляющая упущенную выгоду? Думается, должна входить. Видимо, заглаживание вреда следует признавать состоявшимся, если стороны пришли к обоюдному удовлетворению.

Все перечисленные в норме примечания условия освобождения от уголовной ответственности относятся к разряду однородных членов предложенин, которые в контексте деятельного раскаяния выполняют одинаковую синтаксическую роль, отвечая на один и тот же вопрос. Следовательно, запятая в данном случае выполняет функции разделительного союза, а это означает, что для освобождения от уголовной ответственности достаточно совершения хотя бы одного поведенческого акта из перечисленных в норме.

Принуждение к совершению сделки или к отказу от ее совершения (ст. 179 УК РФ). Объектом преступления являются отношения по поводу правомерного ведения хозяйственной деятельности.

Объективная сторона выражена двумя формами: принуждение к совершению сделки и принуждение к отказу от ее совершения. Способ принуждения является обязательным признаком объективной стороны деяния. Это — угроза насилием, уничтожением или повреждением имущества, распространение сведений, которые могут причинить существенный вред правам и законным интересам потерпевшего или его близких. При этом деяние не должно содержать признаков вымогательства.

Рассматриваемое преступление отличается от вымогательства по следующим признакам:

• 1. Преступление, предусмотренное ст. 179, не предполагает конкретизации условий перехода имущества из одного владения в другое, а имеет в виду лишь согласие потерпевшего на заключение сделки, определение которой содержится в ст. 153 ГК РФ.
• 2. Предмет преступления, предусмотренного ст. 179 — сделка, тогда как предмет вымогательства гораздо шире — имущество или право на имущество.
• 3. Вымогательство предусматривает понуждение к совершению иных действий имущественного характера. Имеются в виду такие объекты, как вещи, деньги, ценные бумаги, иное имущество, которое может быть передано вымогателю. Под сделками в смысле ст. 179 понимаются такие объекты гражданских прав, как работы, услуги, информация, договоры подряда и т.н.

А. Преступление, предусмотренное ст. 179, предполагает принуждение к возмездным сделкам. Потерпевшему возмещают некоторым образом его соглашательскую позицию. Вымогательство же требует передачи соответствующих предметов безвозмездно.

Принуждение как способ совершения рассматриваемого преступления состоит в различного рода воздействии на потерпевшего с целью совершения сделки или отказу от ее совершения.

Способы такого воздействия закон перечисляет исчерпывающим образом. Следовательно, иные способы, которые в состоянии помочь субъекту добиться заключения сделки или, наоборот, к уголовно наказуемым не относятся. Так, обман не является способом совершения рассматриваемого преступления.

Угроза применения насилия включает в себя достаточно широкий спектр психического воздействия — от побоев до убийства. При этом, однако, важно, чтобы угроза была реальной, а не носила эзотерический характер.

Например, угроза навести порчу, вряд ли может составить объективный признак преступления.

То же самое касается угрозы уничтожения или повреждения имущества и распространения порочащих субъекта или его близких сведений. По поводу данных обстоятельств следует иметь в виду, что в случае фактического уничтожения имущества или его повреждения ответственность наступает по совокупности преступлений, предусмотренных ст. 167 и 179 УК РФ. Что касается сведений, которые виновный угрожает распространить, то это должны быть такие сведения, которые субъект или его близкие хотели сохранить в тайне, а также те, которые не сопряжены с незаконными интересами потерпевшего. Так, если принуждение к совершению сделки подкрепляется угрозой сообщения правоохранительным органам о ранее совершенном лицом преступлении, то это обстоятельство исключает применение ст. 179, поскольку в данном случае речь идет о неправомерных интересах лица. Однако если виновный угрожает разгласить сведения о прежней судимости лица или его близкого, которые субъект хотел сохранить в тайне, тогда ответственность по признакам преступления, предусмотренного ст. 179, очевидна. Эти сведения известны правоохранительным органам и субъект вправе хранить тайну о них.

Сведения, которые виновный угрожает распространить, не обязательно должны быть истинными. Они могут быть и вымышленными, однако если потерпевший опасается распространения даже таких, ложных данных, и виновный знает об этом опасении, тогда состав «принуждения» очевиден. Такое правоприменительное решение обосновывается смыслом угрозы распространения сведений. Такая угроза необходима для того, чтобы добиться поставленных целей. Именно поэтому она и является уголовно наказуемой, следовательно, равным образом опасно распространение истинных сведений или ложных данных, которые в состоянии сломить волю потерпевшего и вынудить его к заключению сделки.

Поскольку диспозиция ст. 179 предусматривает правило, согласно которому угроза распространения сведений, порочащих лицо или его близких недопустима, а если такое произойдет — уголовно наказуема, постольку возникает ряд вопросов по поводу нарушения не только конституционных прав и свобод человека и гражданина, но и игнорирования требований профессиональной этики, которое в ряде случаев предусмотрено как преступное. В случае если угроза реализована, тогда необходима совокупность преступлений, предусмотренных ст. 179 и 137 или 138 УК РФ, в зависимости от того, каким образом субъект получил интересующие его сведения, а также в зависимости от того, считает ли субъект или его близкие соответствующие сведения тайной (хотя, если какие-либо сведения, по мнению субъекта, могут нанести ущерб его интересам или интересам его близких, они всегда держатся в тайне).

Совокупность с преступлением, предусмотренным ст. 179, будет также в том случае, если субъект, обязанный хранить тайну усыновления, разглашает ее для реализации своих целей, и такой ситуации субъекту дополнительно должно вменяться преступление, предусмотренное ст. 155 УК РФ. Если же субъект собирает или разглашает сведения, составляющие коммерческую или банковскую тайну ради принуждения лица к заключению сделки, тогда он несет ответственность по совокупности ст. 179 с преступлением, предусмотренным ст. 183 УК РФ.

Пол близкими, чьим интересам может быть нанесен вред в результате возможного разглашения сведений, составляющих личную или семейную тайну, понимаются как родные хозяйствующего субъекта, так и любые другие лица, в судьбе которых он заинтересован, например, друг, любовница и т. п.

Состав преступления — формальный: деяние окончено с момента совершения посягательства вне зависимости от того, достиг ли виновный поставленной цели.

Субъективная сторона характеризуется прямым умыслом: виновный сознает, что принуждает хозяйствующего субъекта или иное лицо совершить сделку или отказаться от ее заключения и желает совершить такое деяние.

Субъект преступления — специальный: хозяйствующий субъект. Если при этом субъект наделен полномочиями должностного лица, тогда может быть совокупность преступлений, предусмотренных ст. 179, с преступлениями, предусмотренными ст. 201, 285 или 286 УК РФ в зависимости от фактически содеянного и соответствующего статуса.

Квалифицированные виды преступления перечислены в ч. 2 ст. 179: совершение деяния с применением насилия (п. «б»); организованной группой (п. «в»). Под применением насилия понимается фактическое воздействие на лицо для достижения поставленных виновным целей. Такое физическое воздействие может включать в себя причинение любого рода вреда здоровью, а также побои и истязания. Если при этом потерпевшему причиняется смерть, тогда деяния квалифицируются, но совокупности преступлений.

Смысл применения насилия заключается в принуждении таким способом хозяйствующего субъекта к заключению сделки или к отказу от ее заключения. Именно в этом состоит существо физического воздействия и направленность умысла злоумышленника. Поэтому если хозяйствующий субъект отказался от невыгодного для него предложения и насилие было применено в отместку за отказ, тогда деяние квалифицируется по статьям о преступлениях против здоровья. При этом факт принуждения также учитывается правоприменителем как оконченное деяние.

Незаконное использование средств индивидуализации товаров (работ, услуг) (ст. 180 УК РФ). Объект преступления — отношения по поводу реального воплощения хозяйственной самостоятельности, а также по поводу исключительного права субъекта па владение, пользование и распоряжение товарным знаком. Предметом согласно ч. 1 ст. 180 признается чужой товарный знак, чужой знак обслуживания, чужое наименование места происхождения товара, сходные с ними обозначения для однородных товаров. Определяя соответствующие понятия, следует исходить из того, что товарный знак служит для идентификации товара, а знак обслуживания — для идентификации услуг.

Наименование места происхождения товара должно давать характеристику географического объекта, где товар был произведен. При этом не считаются наименованием места происхождения товара устоявшиеся названия, являющиеся общеупотребительными, которые свидетельствуют уже не о месте производства товара, а о его видовых качествах. Это, например, гжель, ростовская финифть и т. п.

Сходный товарный знак означает наличие предупредительной маркировки, которая указывает, что применяемое обозначение представляет товарный знак или знак обслуживания или наименования места происхождения товара. Предупредительная маркировка должна касаться лишь таких товаров, которые прошли регистрацию в России. Если субъект использует предупредительную маркировку в отношении не зарегистрированного в Российской Федерации товара, то данный предмет становится предметом преступления, предусмотренного ч. 2 ст. 180. Таковыми являются товарные знаки или наименования места происхождения товаров иностранных государств. Например, «Сони», «Кодак» и т. п.

Сходными считаются такие обозначения однородных товаров, которые достигают степени смешения. Например, знак SONY.

Объективная сторона преступлений, изложенных в ч. 1 и 2 ст. 180, состоит в незаконном использовании перечисленных предметов, если преступление совершено неоднократно или причинило крупный ущерб. Следовательно, деяние относится к категории материально-формальных составов. Формальный состав — совершение преступления неоднократно, материальный — причинение крупного ущерба.

Неоднократность в численном выражении предполагает повторяемость деяния три и более раза. Крупный ущерб определен в примечании к сг. 180 УК РФ и составляет сумму, превышающую 250 гыс. руб.

Незаконное использование указанных предметов выражается в их фактическом применении без права на это. Например, использование товарного знака лицом, не зарегистрировавшим его должным образом.

Понятие крупного ущерба определено в примечании к ст. 169 УК РФ.

Субъективная сторона преступления, предусмотренного ч. 1 и 2 ст. 180, характеризуется умыслом. При этом применительно к формальному составу умысел может быть лишь прямой, а применительно к материальному — как прямой, так и косвенный.

Субъект преступления — физическое вменяемое лицо, достигшее возраста 16 лет. В том случае, если субъект использует чужой товарный знак для обозначения товара более низкого качества или товара с иными свойствами, чем те, о которых данный товарный знак свидетельствует, тогда деяние квалифицируется по совокупности преступлений, предусмотренных ст. 180 и 159 УК РФ.

Квалифицированной разновидностью деяния, предусмотренной ч. 2 ст. 180, является незаконное использование предупредительной маркировки в отношении не зарегистрированного в России товарного знака или наименования места происхождения товара, если деяние совершено:

• — неоднократно или
• — причинило крупный ущерб.

Неоднократность предполагает незаконное использование предупредительной маркировки три или более раза вне зависимости от фактически причиненного ущерба.

Исключен признак неоднократности в том случае, если на единицах товара, составляющих одну партию, проставляется предупредительная маркировка (например, маркировка проставляется на все пачки сигарет, входящих в одну партию).

Признак «крупный ущерб» определен в примечании к ст. 180 УК РФ.

В ч. 3 ст. 180 установлена повышенная ответственность за совершение деяний, предусмотренных частями первой и второй данной статьи, группой лиц по предварительному сговору, параметры которой определены в ст. 35 УК РФ.

В ч. 4 ст. 180 ответственность значительно повышена, если деяние совершено организованной группой.

Незаконные получение и разглашение сведений, составляющих коммерческую, налоговую или банковскую тайну (ст. 183 РФ).

Преступление, предусмотренное ст. 183, следует рассматривать не только в контексте криминальной легализации денежных средств или иного имущества, но более широко. Это преступление затрагивает личные интересы гражданина и посягает, по существу, на его конституционные права, предоставляющие гражданину возможность держать сведения, составляющие личную или семейную тайну в секрете.

Объектом преступления являются отношения по поводу сохранности коммерческой, налоговой или банковской тайны. Предметом деяния является соответственно коммерческая, налоговая или банковская тайна, т. е. сведения, ее составляющие.

Коммерческая тайна — режим конфиденциальности информации, позволяющий ее обладателю при существующих или возможных обстоятельствах увеличить доходы, избежать неоправданных расходов, сохранить положение на рынке товаров, работ, услуг или получить иную коммерческую выгоду (п. 1 ст. 3 Федерального закона от 29 июля 2004 г. № 98-ФЗ «О коммерческой тайне»).

Сведения, которые могут составлять коммерческую тайну, — это сведения любого характера (производственные, технические, экономические, организационные и другие), в том числе о результатах интеллектуальной деятельности в научнотехнической сфере, а также сведения о способах осуществления профессиональной деятельности, которые имеют действительную или потенциальную коммерческую ценность в силу неизвестности их третьим лицам, к которым у третьих лиц нет свободного доступа на законном основании и в отношении которых обладателем таких сведений введен режим коммерческой тайны (п. 2 ст. 3 Закона).

Налоговую тайну составляют любые полученные налоговым органом, органами внутренних дел, следственными органами, органом государственного внебюджетного фонда и таможенным органом сведения о налогоплательщике, за исключением сведений, исчерпывающим образом перечисленных в данной статье НК РФ (и. 11 ст. 102 НК РФ).

Кредитная организация, ЦБ РФ, организация, осуществляющая функции по обязательному страхованию вкладов, гарантируют тайну об операциях, о счетах и вкладах своих клиентов и корреспондентов. Все служащие кредитной организации обязаны хранить тайну об операциях, о счетах и вкладах ее клиентов и корреспондентов, а также об иных сведениях, устанавливаемых кредитной организацией, если это не противоречит закону (ст. 26 Федерального закона «О банках и банковской деятельности»).

Следовательно, банковскую тайну составляют сведения об операциях, о счетах, о вкладах клиентов, а также иные сведения, которые по своему произволу устанавливаются кредитной организацией.

Сведения, составляющие налоговую тайну, одновременно являются данными, образующими коммерческую тайну, которые включают в себя и данные о банковских операциях. Таким образом, коммерческую тайну можно рассматривать родовым понятием по отношению к налоговой и банковской тайнам. Их специфика заключается в круге носителей соответствующих сведений: носитель банковской тайны — служащий кредитной организации; носитель налоговой тайны — лицо, по роду службы которого необходимо обладать сведениями о налогооблагаемой базе фискально-обязанного субъекта.

Сведения, образующие предмет рассматриваемого преступления, могут быть объективированы любым способом. Они могут находиться на бумажных носителях (документы, фотографии); на магнитных носителях (дискеты, блоки памяти компьютеров, видеокассет; на фотои видеопленках и т. п.) «Тайные» сведения, разглашение или иные неправомерные манипуляции с которыми влекут уголовную ответственность, могут быть выражены и в устной форме, а также могут заключаться во внешнем виде предметов и тогда носителями сведений выступают эти предметы.

Таким образом, любые сведения, на которые не распространяются законодательные исключения, и которые субъект намерен сохранять втайне, а организация обязана не допустить их распространения, относятся к предмету преступления ст. 183.

С позиций характеристики объективной стороны деяния, предусмотренные ст. 183, содержат два состава преступления, зафиксированных соответственно в ч. 1 и 2 указанной статьи.

Объективная сторона преступления ч. 1 ст. 183 характеризуется собиранием сведений, составляющих соответствующую разновидность тайны. Способ собирания должен быть незаконным, что специально подчеркивается в законе. Следовательно, законный способ собирания таких сведений уголовной ответственности не влечет.

К законным способам собирания тайных сведений относятся регламентированные законодательством возможности сбора необходимых данных, которые могут составлять соответствующие сведения. Такие возможности предоставляются в процессе оперативно-розыскных мероприятий Федеральным законом «Об оперативно-розыскной деятельности», в процессе судебно-следственных мероприятий, в процессе выяснения компетентным лицом налогооблагаемой базы и т. п.

Перечень незаконных способов, совокупность которых образует собирание, представлен в УК РФ как примерный. К таким способам законодатель относит получение сведений путем похищения документов, подкупа, угроз или иначе.

Нс думаю, что существительное «похищение» надо рассматривать иначе чем хищение. Игра терминами в плане доктринального толкования закона вряд ли целесообразна. В связи с этим под похищением следует понимать любые виды хищения, которые знает современное российское уголовное законодательство: кража, грабеж, разбой, мошенничество и т. д.

Подкуп означает склонение лица, обладающего необходимыми сведениями, передать их заинтересованным лицам под гарантию материальной выгоды. В качестве таковой могут быть денежные посулы или оплата отдыха на курорте.

Угроза возможна в достаточно широком диапазоне: угроза насилием, повреждением имущества, распространением позорящих сведений и т. п. Разумеется, угроза должна быть реальной, способной повлиять на волевое решение потерпевшего.

Иные незаконные способы собирания сведений могут быть достаточно разнообразны: прослушивание телефонных переговоров, перлюстрация корреспонденции и т. д.

Злоумышленник, собирая незаконным способом сведения, составляющие коммерческую, налоговую или банковскую тайну, одновременно вторгается в область личной или семейной жизни потерпевшего, посягая на сведения, составляющие соответственно личную или семейную тайну. Несомненно то, что сведения о налогооблагаемой базе семьи могут держаться в секрете, составляя не только налоговую, но и семейную тайну. Следовательно, субъект, собирающий такие сведения, одновременно нарушает отношения, защищаемые ст. 137 УК РФ, а если способы собирания соответствуют незаконным приемам, описанным в диспозициях норм ст. 138 УК РФ, тогда ответственность наступает по совокупности ст. 183, 137 и 138 УК РФ.

Хищение как способ собирания тайных сведений требует в большинстве случаев совокупности ст. 183 с соответствующей разновидностью хищения. Совокупность уместна в тех случаях, когда похищается материальный носитель, на котором были зафиксированы сведения. Например, похищается дискета с секретными сведениями. Хищение в совокупности с преступлением ст. 183 возможна в тех случаях, когда похищенный предмет обладает определенным стоимостным выражением. Поэтому хищение исключено, когда фактически изымается клочок бумаги, на котором зафиксированы тайные сведения, составляющие налоговый или иной секрет.

Без сомнения, сами по себе сведения обладают экономическим эквивалентом стоимости. Однако основываясь на уголовно-правовой фикции, согласно которой предметом хищения может быть лишь вещь материального мира, обладающая стоимостным выражением, нельзя признать изъятие информации, не помещенной на соответствующий материальный носитель, хищением.

В зависимости от характера угрозы, сопровождающей незаконное собирание сведений, деяние может быть квалифицировано по совокупности со ст. 119 УК РФ, предусматривающей ответственность за угрозу убийством или причинением тяжкого вреда здоровью.

Преступление, предусмотренное ст. 183, относится к категории формальных составов. Деяние считается оконченным с момента начала незаконного собирания соответствующих сведений.

Субъективная сторона выражена прямым умыслом: субъект осознает незаконность собирания сведений, но желает продолжать их собирание.

Субъект общий — физическое вменяемое лицо, достигшее возраста 16 лет.

Объективная сторона состава преступления, предусмотренного ч. 2 ст. 183, представлена как незаконное разглашение или использование сведений, составляющих соответствующую разновидность тайны, без согласия их владельца.

Под разглашением сведений понимается создание условий, благодаря которым тайные сведения становятся известными хотя бы одному постороннему лицу, не имеющему к ним отношения, а также сообщение или передача в письменном виде, в том числе посредством использования электронных средств передачи информации сведений, составляющих тайну.

Если лицо, которому тайна стала известна в результате выполнения им своих служебных функций, по неосторожности создает условия для знакомства с ней посторонними лицами (забывает бумаги на столе и т.н.), тогда деяние оценивается лишь как халатность, разумеется, в случае совершения деяния должностным лицом.

Под использованием сведений следует понимать фактическое применение тайных сведений в собственных целях или для нужд других лиц.

Деяние считается преступлением только тогда, когда разглашение или использование совершаются незаконно. Например, как указано в диспозиции ст. 183, без согласия владельца тайных сведений.

Разглашение или использование тайных сведений без согласия их владельца признается незаконным как общее правило. Однако из общего правила о незаконности ряд нормативных актов предусматривают исключения, которые юридически обосновывают законность действий лиц вне зависимости от согласия владельца тайных сведений. Так, тайные сведения могут разглашаться на законном основании уполномоченными лицами в процессе дачи свидетельских показаний на следствии или суде, при передаче сведений вышестоящему органу или прокуратуре, которые официально требуют совершения процедуры передачи.

Не является разглашением передача тайных сведений соответствующим органам других государств в соответствии с международными договорами Российской Федерации о взаимном сотрудничестве. При этом, однако, предоставление сведений, составляющих коммерческую, налоговую или банковскую тайну, иностранному государству не устраняет в отношении таких сведений режима тайны для вну грироссийского применения, тем более, что условиями соответствующих международных договоров предусматривается сохранение полученных сведений другой стороной сведений в режиме строгой конфиденциальности.

Состав преступления относится к категории формальных: деяние окончено с момента, когда тайные сведения стали достоянием хотя бы одного лица, не уполномоченного на обладание ими.

Субъектом преступления является лицо, которому сведения доверены или стали известны по службе или работе.

Лица, которым тайные сведения доверяются в силу необходимости исполнения соответствующих служебных функций, суть служащие ведомств, которые регулируют отношения, связанные и с сохранностью соответствующего вида тайны. Это, например, сотрудники таможенных органов, налоговых инспекций, контролирующих органов, в силу специфики деятельности которых им доверяются тайные сведения. К таким лицам могут относиться и иные служащие ведомств, где сосредоточены тайные сведения, которым такие данные не доверены, но в силу тех или иных обстоятельств стали известны. Например, из дружеской беседы или в результате случайно или намеренно подслушанного разговора.

К субъектам разглашения или использования тайных сведений относятся также лица, которые получили доступ к тайным сведениям в результате объективно необходимых доверительных отношений или в процессе производства процессуальных действий. Например, эксперт, занимавшийся экспертизой представленных ему сведений на предмет отнесения их к той или иной категории, или переводчик, который выступал в судебном процессе и таким образом получил доступ к тайным сведениям.

Субъектом рассматриваемого преступления следует признавать также лицо, которому тайные сведения были доверены в силу, например, дружеского расположения их владельца или по иным причинам.

Субъективная сторона деяния характеризуется прямым умыслом: субъект осознает незаконность своих действий и желает их совершить. Если такие действия совершает должностное лицо или лицо, использующее свои полномочия как управленца в коммерческих или иных организациях, тогда его деяние квалифицируется по совокупности преступлений, предусмотренных ст. 183 и 285 или 201 УК РФ.

Часть 3 ст. 183 предусматривает повышенную ответственность за незаконное разглашение или использование тайных сведений, если это деяние:

• — причинило крупный ущерб (см. примечание к ст. 170.2 УК РФ) или
• — было совершено из корыстной заинтересованности.

В части причинения крупного ущерба состав преступления относится к категории материальных и считается оконченным с момента фактического причинения указанных последствий.

Субъективная сторона преступления представлена в достаточно сложном виде. В целом деяние характеризуется прямым умыслом. При этом законодатель в ч. 3 ст. 183 указал на мотив в виде корыстной заинтересованности. Указание на мотив вне связи с другим последствием квалифицированной разновидности деяния означает, что при причинении крупного ущерба корыстная заинтересованность вовсе необязательна для установления признаков деяния. Однако если деяние совершено из корыстной заинтересованности, тогда вне зависимости от фактически причиненного вреда деяние квалифицируется по ч. 3 ст. 183.

Под корыстной заинтересованностью понимается не только стремление к получению материальной выгоды, но и получение возможности избавиться от долгов или иных материальных затрат.

В части совершения деяния из корыстной заинтересованности преступление считается оконченным с момента начала совершения уголовно наказуемых деяний, независимо от наступивших последствий. Таким образом, в этой части состав преступления относится к разряду формальных.

В ч. 4 ст. 183 установлен особо квалифицирующий признак — причинение деяниями предусмотренными в ч. 2 или 3 анализируемой статьи тяжких последствий. Таким образом, признак тяжких последствий относится равным образом к любому из оригинальных преступлений, выраженных в собирании, разглашении или использовании тайных сведений.

Тяжкие последствия — оценочный признак, установление которого зависит от нюансов дела. К тяжким последствиям могут быть отнесены как большие материальные потери субъекта, так и моральный вред, в результате которого оказалась напрочь испорченной деловая репутация субъекта, или он предпринял суицидальную попытку. К тяжким последствиям, например, следует относить фактическое банкротство предприятия, необходимость увольнения работающих на предприятии лиц в силу его дальнейшей неконкурентоспособное™, срыв международных или межгосударственных соглашений, приносящий не только значительные материальные убытки, но и трудновосстановимый моральный вред, причинение потерпевшему физического вреда в результате совершения преступления, нанесение потерпевшему психической травмы, в результате которой он вынужден обращаться за помощью к специалисту и т. п.

Деяние по признаку причинения тяжких последствий относится к разряду материальных составов преступления и считается оконченным с момента фактического наступления последствий.

Субъективная сторона также характеризуется умыслом, который может быть как прямым, гак косвенным.

Оказание противоправного влияния на результат официального спортивного соревнования или зрелищного коммерческого конкурса (ст. 184 УК РФ). Объектом преступления является отношение по поводу добросовестной организации и проведения профессиональных спортивных соревнований и зрелищных коммерческих конкурсов.

Объективная сторона преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 184, состоит в передаче спортсмену, спортивному судье, тренеру, руководителю спортивной команды, другому участнику или организатору официального спортивного соревнования (в том числе их работнику), а равно члену жюри, участнику или организатору зрелищного коммерческого конкурса денег, ценных бумаг, иного имущества, а также оказание ему услуг имущественного характера, предоставление иных имущественных прав (в том числе, когда по указанию такого лица имущество передается, или услуги имущественного характера оказываются, или имущественные права предоставляются иному физическому или юридическому лицу), либо принуждение или склонение указанных лиц к оказанию противоправного влияния на соответствующие результаты, либо предварительный сговор с указанными лицами в тех же целях. Таким образом, объективная сторона рассматриваемого деяния устанавливает формулу подкупа, когда различными благами, предоставленными лицу, от которого что-то зависит, подкупающий намеревается добиться необходимого ему результата.

Услуги стоимостного характера могут быть оказаны или предоставлены либо лицу, от которого зависит результат соревнования или конкурса (такие лица исчерпывающим образом перечислены в диспозиции ч. 1 ст. 184), либо другому лицу, на которого укажет подкупаемый. В последнем случае блага «льются» на подкупаемого через третьих лиц (физических или юридических), которые к ответственности за получение соответствующих благ могут быть привлечены только тогда, когда они знали о преступном характере получаемых благ и были в сговоре с основными фигурантами.

Принуждение представляет собой психическое или физическое воздействие на указанных лиц с целью оказания соответствующего влияния. К физическому воздействию могут относиться, например, побои, истязания, причинение легкого вреда здоровью. В иных случаях фактического причинения вреда здоровью деяние должно квалифицироваться по совокупности с преступлениями против здоровья.

Склонение есть разновидность подстрекательства (за исключением принуждения) и заключается в возбуждении у лица решимости на совершение требуемого от него поведенческого акта.

Предварительный сговор представляет собой разновидность подстрекательства и состоит в достижении соглашения о результатах соревнования или конкурса до времени его проведения.

Уголовно наказуемым является только противоправное влияние на официальные спортивные соревнования или зрелищные коммерческие конкурсы. В ином случае признаки преступления отсутствуют.

Закон четко определяет лиц, в отношении которых направлен подкуп — спортсмены-профессионалы, спортивные судьи, тренеры, руководители команд, другие участники или организаторы профессиональных спортивных соревнований, перечень которых весьма широк (например, спонсоры соревнований или конкурсов, технический персонал и т. п.), члены жюри, участники или организаторы зрелищного коммерческого конкурса.

Субъективная сторона деяния — прямой умысел: субъект сознает, что посредством составляющих объективную сторону деяния действий пытается повлиять на результаты конкурса или соревнования и желает совершить соответствующие действия.

Обязательным признаком субъективной стороны преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 184, является цель — оказание влияния на результаты соревнований или конкурсов.

Субъект рассматриваемого преступления — физически вменяемое лицо, достигшее 16 лет.

Часть 2 ст. 184 устанавливает ответственность за квалифицированный вид деяния — совершение его организованной группой.

В ч. 3 и 4 ст. 184 предусмотрена ответственность за сам факт получения незаконного вознаграждения участниками профессиональных спортивных соревнований или зрелищных коммерческих конкурсов, а также их организаторами, что и является объективной стороной данного состава. Деяние считается оконченным с момента принятия субъектом хотя бы части обещанных благ вне зависимости от того, выполнил ли он взятые на себя обязательства.

Субъектом преступления, предусмотренного ч. 3 ст. 184, является спортсмен, тренер, руководитель спортивной команды, другой участник спортивного соревнования, а также участник зрелищного коммерческого конкурса, а преступления, предусмотренные ч. 4, — спортивный судья, или организатор официального спортивного соревнования, член жюри или организатор зрелищного коммерческого конкурса.

Субъективная сторона — прямой умысел — виновный осознает, что получает блага за влияние на результаты соответствующего мероприятия и желает этого. Цель, как и предыдущих составах данной статьи, является обязательным признаком субъективной стороны деяния — оказание влияния на результат официального спортивного соревнования или зрелищного коммерческого конкурса.

В ч. 5 ст. 184 предусмотрена ответственность за посредничество в совершении деяний, предусмотренных ч. 1—4 ст. 184, в значительном размере.

Посредничество понимается как оказание услуг или оказание содействия в каком-либо предприятии. Оказание услуг или оказание содействия совпадает с признаками пособничества. В таком случае, если посреднические действия характеризуются как действия пособника, тогда мы вправе утверждать, что из всех разновидностей соучастия законодатель криминализовал только пособничество и вывел пособника в качестве отдельного субъекта рассматриваемого преступления.

Деяние в виде посредничества становится преступным только при условии, если оно совершено в значительном размере, который выражается в денежном эквиваленте. Примечание 1 к ст. 184 УК РФ определяет значительный размер как сумму денег, стоимость ценных бумаг, иного имущества, услуг имущественного характера, иных имущественных прав, превышающую 25 тыс. руб. Таким образом, если сумма благ, которые оказываются через посредника, по меньшей мере равна указанной сумме, посредник может быть привлечен к ответственности как пособник преступлений, предусмотренных ч. 1 и 3 (с учетом отношения Верховного Суда РФ к определению группы лиц, где могут быть только соисполнители), и только в случае превышения этой суммы ему грозит ответственность по ч. 5^[1].

Примечание 2 к ст. 184 УК РФ устанавливает императив освобождения от уголовной ответственности за совершение преступлений, предусмотренных ч. 1, 2 или 5 ст. 184. Условиями освобождения являются в разной последовательности: а) активное способствование раскрытию и (или) расследованию преступления; б) совершение деяния под влиянием вымогательства или в) добровольное сообщение лицом о подкупе в орган, имеющим право возбудить уголовное дело.

Неправомерные действия при банкротстве (ст. 195 УК РФ). Объектом преступления являются отношения, возникающие по поводу материального удовлетворения кредитора в связи с предпринимательской деятельностью.

Объективная сторона деяния выражается в различного рода неправомерных действиях, указанных в диспозиции ст. 195, при наличии признаков банкротства, причинивших крупный ущерб.

Банкротство — признанная арбитражным судом неспособность должника в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей (ст. 2 Федерального закона от 26 октября 2002 г. № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)»).

дит к невозможности исполнения гражданином денежных обязательств и (или) обязанности по уплате обязательных платежей в полном объеме перед другими кредиторами и размер таких обязательств и обязанности в совокупности составляет не менее чем 500 тыс. руб., не позднее 30 рабочих дней со дня, когда он узнал или должен был узнать об этом.

Гражданин вправе подать в арбитражный суд заявление о признании его банкротом в случае предвидения банкротства при наличии обстоятельств, очевидно свидетельствующих о том, что он не в состоянии исполнить денежные обязательства и (или) обязанность по уплате обязательных платежей в установленный срок, при этом гражданин отвечает признакам неплатежеспособности и (или) признакам недостаточности имущества.

Признаки банкротства индивидуальных предпринимателей установлены в ст. 214 Закона: основанием для признания индивидуального предпринимателя банкротом является его неспособность удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность, но уплате обязательных платежей.

При этом состояние банкротства физического или юридического лица констатирует только суд. Вернее, признается судом. Констатировать этот факт может кто угодно.

Кредитная организация считается неспособной удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам, о выплате выходных пособий и (или) об оплате труда лиц, работающих или работавших по трудовому договору, и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, если соответствующие обязанности не исполнены ею в течение четырнадцати дней после наступления даты их исполнения и (или) стоимость имущества (активов) кредитной организации недостаточна для исполнения ее обязательств перед кредиторами и (или) обязанности, но уплате обязательных платежей (ст. 189.8 Закона).

Под обязанностью кредитной организации по уплате обязательных платежей понимается обязанность кредитной организации как самостоятельного налогоплательщика по уплате обязательных платежей в соответствующие бюджеты, а также обязанность кредитной организации по исполнению поручений (распоряжений) о перечислении со счетов своих клиентов обязательных платежей в соответствующие бюджеты.

Круг неправомерных действий, образующих объективную сторону неправомерных действий при банкротстве, исчерпывающим образом описан в диспозиции ч. 1 ст. 195 и условно может быть подразделен на две группы:

• 1) неправомерные действия в отношении имущества или имущественных обязательств, к которым могут относиться сокрытие имущества или имущественных обязательств, сведений об имуществе, о его размере, местонахождении либо иной информации об имуществе; передача имущества в иное владение; отчуждение или уничтожение имущества;
• 2) действия, касающиеся документов: сокрытие документов, отражающих экономическую деятельность, их уничтожение, фальсификация.

В случае если несостоятельность должника неочевидна или очевидность ее доказать затруднительно (отсутствуют явные признаки банкротства), тогда те действия, которые образуют объективную сторону престумления, совершенные хотя и после возбуждения процедуры банкротства, но до принятия решения о несостоятельности, не образуют состава преступления, предусмотренного ст. 195. Такая позиция в принципе справедлива, поскольку учитывает возможность кредитополучателя поправить свои дела, а до тех пор пока он официально не признан несостоятельным, он волен поступать со своим имуществом как заблагорассудится. В том случае, если субъект добровольно объявил о банкротстве и после этого манипулирует с материальными ценностями или документами, деяние считается преступным, ибо явно усматриваются признаки банкротства.

Обязательным признаком объективной стороны преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 195, является причинение крупного ущерба, определение которого дано в примечании к ст. 170.2 УК РФ.

Деяние не рассматривается как неправомерные действия при банкротстве, если после соответствующего судебного решения, либо после собственного объявления должником о банкротстве, либо при наличии явных признаков банкротства субъект отчуждает вещи и деньги присваивает себе (а может быть присваивает иные материальные ценности). Поскольку банкрот утрачивает права собственника, постольку такие действия должны рассматриваться как хищение чужого имущества.

В случае, если субъект при наличии признаков банкротства фальсифицирует финансовые документы учета и отчетности финансовой организации, ему должна быть вменена ответственность по ст. 172.1 УК РФ.

Субъективная сторона деяния характеризуется прямым или косвенным умыслом. Мотивы деяния не являются обязательным признаком субъективной стороны данного преступления. Однако если в качестве мотива сокрытия имущества выступает корысть, заставляющая должника присвоить имущество, деяние может быть квалифицировано как хищение.

Субъект преступления — специальный', руководитель или собственник организации-должника либо индивидуальный предприниматель.

Не могут быть субъектами данного преступления руководители государственных предприятий, а также некоммерческих фирм или обществ в форме общественных или религиозных объединений.

Поскольку закон весьма существенно ограничивает круг субъектов, которые могут нести ответственность за совершение неправомерных действий при банкротстве, постольку в этот круг не входят такие лица, которые в сущности способны проявить неправомерную активность при банкротстве, как временный управляющий, внешний управляющий, конкурсный управляющий, руководители ликвидационных комиссий и учредители организации должника. При наличии к тому условий перечисленные лица могут нести ответственность за злоупотребление должностными полномочиями по ст. 285 УК РФ.

Преступление, нашедшее отражение в ч. 2 ст. 195, посягает на очередность удовлетворения требований кредиторов. В связи с этим правоприменителю необходимо установить, что деяние совершается в ущерб другим кредиторам. Установить данное обстоятельство можно, если конкурсная масса столь очевидно недостаточна, что по этому поводу ни у кого, включая самого должника, сомнений быть не может.

Объективная сторона состава данного деяния заключается в неправомерном удовлетворении имущественных требований отдельных кредиторов.

Например, должник удовлетворяет требования непривилегированного кредитора, игнорируя очередность удовлетворения притязаний привилегированных заимодавцев.

Обязательным признаком объективной стороны деяния является крупный ущерб (см. примечание к ст. 170.2 УК РФ).

Субъективная сторона рассматриваемой разновидности неправомерных действий при банкротстве характеризуется умыслом, который заключаются в том, что, совершая деяние, субъект осознает, что неправомерно удовлетворяет требования отдельных кредиторов, зная о своем банкротстве.

Субъектом преступления, предусмотренного ч. 2 ст. 195 УК РФ, является руководитель юридического лица или его учредитель (участник), либо гражданин, в том числе индивидуальный предприниматель.

В ч. 3 ст. 195 установлена ответственность за отдельное преступление в рамках данной статьи, касающееся интересов финансовой организации. Объективная сторона этого преступления заключается в незаконном воспрепятствовании деятельности арбитражного управляющего либо временной администрации кредитной или иной финансовой организации, в том числе уклонение или отказ от передачи арбитражному управляющему либо временной администрации кредитной или иной финансовой организации документов, необходимых для исполнения возложенных на них обязанностей, или имущества, принадлежащего юридическому лицу, в том числе кредитной или иной финансовой организации, в случаях, когда функции руководителя юридического лица, в том числе кредитной или иной финансовой организации, возложены соответственно на арбитражного управляющего или руководителя временной администрации кредитной или иной финансовой организации, а равно и в случае, если в отношении гражданина, в том числе индивидуального предпринимателя, введена процедура, применяемая в деле о банкротстве, если эти действия причинили крупный ущерб.

В Федеральном законе от 25 февраля 1999 г. № 40-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» достаточно подробно описаны все нюансы банкротства кредитной организации с назначением временной администрацией или конкурсного управляющего. Их требования, если, разумеется, они законны, подлежат неукоснительному выполнению.

Что касается процедуры, которые применяются в делах о банкротстве, то их перечень представлен в ст. 27 Закона и представляет собой наблюдение; финансовое оздоровление; внешнее управление; конкурсное производство; мировое соглашение; реструктуризация долгов.

Объективная сторона деяния характеризуется различными поведенческими актами (действием или бездействием), создающими препятствия временной администрации или конкурсному управляющему для осуществления ими своих функций. Примерное перечисление таких поведенческих актов предложено в диспозиции нормы: уклонение или отказ от передачи документов, имущества. В качестве воспрепятствования могут выступать и другие акты, в частности, связанные с насилием. В последнем случае деяние должно квалифицироваться по совокупности с соответствующими преступлениями против жизни или здоровья.

Обязательным признаком объективной стороны деяния является крупный ущерб, характеристика которого дана в примечании к ст. 170.2 УК РФ.

Субъективная сторона — прямой умысел.

Субъект — лицо, достигшее 16 лет, в том числе являющееся руководителем организации, ее учредителем (участником) или индивидуальным предпринимателем.

Преднамеренное банкротство (ст. 196). Объект преступления — отношения по поводу добросовестности должника.

Объективная сторона — совершение поступков, которые заведомо влекут неспособность юридического лица или гражданина, в том числе индивидуального предпринимателя, в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей.

Обязательным признаком объективной стороны деяния является крупный ущерб (см. примечание к ст. 170.2 УК РФ).

Преднамеренное банкротство считается уголовно наказуемым деянием, если неправомерные действия, составляющие его объективную сторону, совершаются в период до открытия конкурсного производства, т. е. до объявления банкротства. Если субъект совершает неправомерные действия после открытия конкурсного производства, тогда его действия оцениваются по признакам преступления, ответственность за совершение которого предусмотрена ст. 195 УК.

Признаками преднамеренного банкротства является создание неплатежеспособности или ее увеличение. Отличие между указанными признаками весьма существенное. Однако они явно напоминают мошеннические действия (строго говоря, преступления, подобные анализируемому, есть разновидности мошенничества, но выступают по отношению к последнему как нормы специальные). Отличие создания неплатежеспособности от ее увеличения заключается в том, что в первом случае отсутствуют признаки банкротства. Субъект создаст лишь впечатление несостоятельности, хотя фактически его дела идут неплохо.

Во втором случае признаки банкротства есть, однако они намеренно увеличены до таких размеров, которые позволяют констатировать несостоятельность должника. Создание неплатежеспособности или ее увеличение достигается разнообразными способами, среди которых наиболее широко распространенными являются: предоставление кредитов, которые не возвращаются, в связи с этим можно сетовать на недобросовестность кредитополучателя; перевод средств на счета, с которых они снимаются. Могут быть и другие способы создания или увеличения неплатежеспособности, которые носят самостоятельный криминальный характер.

Например, субъект бере г кредит, не возвращает его, а присваивает себе, обогащаясь таким образом, потому что после объявления его банкротом он освобождается от погашения требований кредиторов.

Деяния такого рода должны квалифицироваться как хищение по совокупности с преднамеренным банкротством, если, разумеется, есть возможность доказать умысел субъекта, который именно таким образом намерен был составить собственный немалый капитал.

Деяние относится к категории материальных составов и считается оконченным с момента причинения крупного ущерба.

Субъективная сторона деяния характеризуется умыслом. Виновный сознает, что совершает преднамеренное банкротство, предвидит, что его результатом могут быть указанные в законе последствия и желает совершить такое деяние либо сознательно допускает наступление последствий.

Субъект — специальный: руководитель или учредитель (участник) юридического лица либо гражданин, в том числе индивидуальный предприниматель.

Фиктивное банкротство (ст. 197 УК РФ). Объектом преступления являются общественные отношения по поводу добропорядочности ведения экономической деятельности.

Объективная сторона выражается в фиктивном банкротстве.

Фиктивное банкротство — заведомо ложное публичное объявление о несостоятельности, в результате которого причиняется крупный ущерб.

Ложность таких действий заключается в том, что субъект, объявивший о своей несостоятельности, в действительности является платежеспособным.

Фиктивное банкротство образуют такие неправомерные действия, которые субъект совершает до открытия конкурсного производства, поскольку подобные действия после объявления о банкротстве образуют состав неправомерных действий при банкротстве (ст. 195 УК РФ).

Платежеспособность субъекта, которая свидетельствует о его состоятельности, устанавливается на основании баланса по трем критериям (коэффициентам):

• — текущей ликвидности;
• — обеспеченности собственными средствами;
• — восстановления (утраты) трудоспособности.

Для того чтобы показать неплатежеспособность, субъект должен внести некоторые изменения в один из пунктов баланса либо переделать (фальсифицировать) весь баланс полностью. Предпринимая такие действия, субъект совершает самостоятельные преступления, которые предусмотрены в ст. 327 УК РФ («Подделка, изготовление или сбыт поддельных документов, государственных наград, штампов, печатей, бланков») или ст. 292 УК РФ («Служебный подлог»), в зависимости от наличия или отсутствия «должностной мантии». Возникает естественный вопрос о возможности совокупности соответствующих деяний с фиктивным банкротством. Решение поставленного вопроса зависит как раз от наличия или отсутствия «должностной мантии».

Известно, что должностные лица не должны заниматься бизнесом и входить в состав руководителей бизнес-компаний, за исключением специального назначения в качестве наблюдателей. Следовательно, если должностное лицо все же способствует фальсификации баланса с целью помочь добиться фиктивного банкротства, тогда такой субъект несет ответственность по совокупности преступлений — пособничество в фиктивном банкротстве и должностной подлог.

Если субъект, подделавший баланс, не относится к категории должностных лиц, то он несет ответственность только за фиктивное банкротство. Такое решение обусловлено тем, что подделка баланса является конститутивным способом совершения фиктивного банкротства и как таковой (способ) не может рассматриваться отдельно. Злоупотребление полномочиями в данном случае также неприемлемо (ст. 210 УК РФ), так как субъект, выполняющий управленческие функции и создавший фиктивное банкротство не мог совершить деяния, не злоупотребив полномочиями. Фиктивное банкротство в таком контексте выступает в качестве специальной нормы по отношению к злоупотреблению полномочиями.

В случае если при создании фиктивного банкротства субъект присваивает себе деньги или материальные ценности иного рода, его деяние должно квалифицироваться как хищение в совокупности с фиктивным банкротством (если, разумеется, удастся доказать умысел за хищение).

Обязательный признак объективной стороны преступления — крупный ущерб, определение которого дано в примечании к ст. 170.2 УК РФ.

Субъективная сторона деяния — умысел: субъект осознает, что сделанное им объявление о несостоятельности является ложным, предвидит, что результатом таких действий могут быть указанные в законе последствия и желает совершить соответствующее деяние или сознательно допускает наступление последствий.

Субъект преступления — специальный', руководитель, учредитель (участник) юридического лица, а также гражданин, в том числе индивидуальный предприниматель.

• [1] Такую редакцию трудно объяснить рационально.