Меры финансового оздоровления

Меры финансового оздоровления могут быть подразделены на две группы — организационные и ограничительные.

К организационным мерам относятся предъявляемые Банком России к кредитным организациям требования:

• — по замене руководителей кредитной организации;
• — по осуществлению реорганизации кредитной организации в форме слияния или присоединения в случаях появления в деятельности кредитной организации признаков банкротства, предусмотренных Законом о банкротстве кредитных организаций;
• — по запрету на осуществление реорганизации кредитной организации, если в результате ее проведения возникнут основания для применения мер по предупреждению банкротства кредитной организации, предусмотренные этим же Законом;
• — по увеличению собственных средств (капитала) кредитной организации до размера, обеспечивающего соблюдение ею обязательных нормативов;
• — по осуществлению следующих мероприятий по финансовому оздоровлению кредитной организации, указанных в ст. 7 Закона о банкротстве кредитных организаций:
• — оказание финансовой помощи кредитной организации ее учредителями (участниками) и иными лицами;
• — изменение структуры активов и структуры пассивов кредитной организации;
• — изменение организационной структуры кредитной организации;
• — приведение в соответствие размера уставного капитала кредитной организации и величины ее собственных средств (капитала).

Требование о замене руководителей кредитной организации (единоличного исполнительного органа и коллегиального исполнительного органа) может быть предъявлено Банком России в случаях систематического (более трех раз за последние двенадцать месяцев) невыполнения кредитной организацией в установленный Банком России срок требований об устранении нарушений, приведших к ухудшению ее финансового положения и созданию реальной угрозы интересам кредиторов (вкладчиков), выявления при проверках серьезных нарушений в организации бухгалтерского учета кредитной организации, несоблюдения федеральных законов при выполнении банковских операций, а также операций на рынке ценных бумаг.

Территориальное учреждение Банка России также вправе в соответствии с п. 1.22 Инструкции № 59-И потребовать от кредитной организации замены руководителей кредитной организации (единоличного исполнительного органа и коллегиального исполнительного органа) в следующих случаях:

• — назначение на должности членов совета директоров (наблюдательного совета), руководителя кредитной организации, главного бухгалтера, заместителей главного бухгалтера кредитной организации, а также на должности руководителя, заместителей руководителя, главного бухгалтера, заместителей главного бухгалтера филиала кредитной организации лиц, предварительно не согласованных с Банком России в установленном порядке;
• — повторное нарушение в течение последних двенадцати месяцев кредитной организацией требований федеральных законов РФ и нормативных актов Банка России при формировании ее уставного капитала.

Требование об осуществлении кредитной организацией мероприятий по ее финансовому оздоровлению направляется Банком России в кредитную организацию в случаях, порядке и на условиях, установленных Законом о банкротстве кредитных организаций и Инструкцией о порядке регулирования отношений, связанных с осуществлением мер по предупреждению несостоятельности (банкротства) кредитных организаций, утвержденной Банком России 11 ноября 2005 г. № 126-И.

Требование о приведении в соответствие величины собственных средств (капитала) и размера уставного капитала кредитной организации направляется Банком России в кредитную организацию в случае, в порядке и на условиях, установленных законом о Банке России о банках, о банкротстве кредитных организаций, а также Законом о дополнительных мерах для укрепления стабильности банковской системы. Банк России в качестве одной из мер по предупреждению банкротства банковской кредитной организации в соответствии со ст. 7 указанного Закона вправе принять решение об уменьшении размера уставного капитала этой кредитной организации до величины собственных средств (капитала) в случае, если к моменту принятия данного решения учредители (участники) кредитной организации самостоятельно не приняли такое решение. Порядок применения данной меры регулируется Указанием Банка России от 24 марта 2003 г. № 1260-У «О порядке приведения в соответствие размера уставного капитала и величины собственных средств (капитала) кредитных организаций» (вместе с «Порядком отражения в бухгалтерском учете операций по уменьшению размера уставного капитала кредитной организации до размера, не превышающего величину собственных средств (капитала)»).

Одной из принудительных организационных мер, применяемой в целях финансового оздоровления кредитной организации, является также назначение временной администрации по управлению кредитной организацией на срок до шести месяцев в соответствии со ст. 20 Закона о банках, ст. 74 Закона о Банке России, ст. 17 Закона о банкротстве кредитных организаций. Применение данной меры регулируется Положением о временной администрации по управлению кредитными организациями.

К ограничительным мерам, согласно ст. 74 Закона о Банке России, относятся предъявляемые Банком России к кредитным организациям меры:

• — изменения на срок до шести месяцев установленных для кредитной организации обязательных нормативов;
• — введения запрета на осуществление кредитной организацией отдельных банковских операций, предусмотренных выданной ей лицензией на осуществление банковских операций, на срок до одного года;
• — введения запрета на открытие кредитной организацией филиалов на срок до одного года.

Ограничение на осуществление кредитными организациями отдельных операций в соответствии с п. 1.19 Инструкции № 59-И может накладываться Банком России на срок до шести месяцев в случае нарушения (невыполнения) кредитной организацией федеральных законов, нормативных актов и предписаний Банка России, непредставления информации, представления неполной или недостоверной информации. Ограничение предполагает установление количественных ограничений на проведение соответствующих операций (предельного объема остатков на соответствующих счетах, количества или круга клиентов, кредиторов, заемщиков и др.).

Мера воздействия в виде ограничения на осуществление кредитной организацией отдельных операций распространяется на все филиалы кредитной организации и оформляется предписанием, в котором должна быть установлена дата начала применения указанной меры воздействия. По истечении срока действия предписания в тех случаях, когда результаты анализа деятельности кредитной организации не свидетельствуют об улучшении ее финансового положения, мера воздействия в виде ограничения на осуществление отдельных операций может быть введена вновь.

Запрет на выполнение кредитной организацией отдельных банковских операций, предусмотренных выданными лицензиями, в соответствии с п. 1.20 Инструкции Банка России № 59-И может быть введен на срок до одного года в случае невыполнения в установленный Банком России срок предписаний об устранении нарушений, а также, если эти нарушения или совершаемые кредитной организацией операции создали реальную угрозу интересам кредиторов (вкладчиков). Запрет означает полное прекращение соответствующих операций, предусмотренных выданными банковскими лицензиями, в частности, запрет на привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады означает, что кредитная организация не вправе с даты, установленной предписанием, принимать новые вклады, запрет на размещение денежных средств означает лишение кредитной организации права предоставлять кредиты, займы, депозиты и т. д.

Запрет распространяется на все филиалы кредитной организации и оформляется предписанием. При введении запрета на осуществление кредитной организацией отдельных банковских операций в предписании также должна содержаться рекомендация кредитной организации и учредителям (участникам) кредитной организации ограничить (прекратить) выплату и получение доходов (дивидендов), воздержаться от выхода из состава учредителей (участников) кредитной организации.

Мера воздействия в виде запрета на открытие филиалов применяется в случае опасного нарастания проблем в деятельности кредитной организации, неудовлетворительного ее финансового положения в целях ограничения риска кредиторов и клиентов кредитной организации. Банк России вправе ввести запрет на открытие филиалов сроком до одного года.

Меры административного воздействия. Особо следует остановиться на мерах административного воздействия, применяемых Банком России к кредитным организациям: наложение штрафа и отзыв лицензии на осуществление банковских операций.

Штраф как мера административного воздействия, применяемая Банком России к кредитным организациям, является денежным взысканием, налагаемым на кредитную организацию. Указанные штрафы могут быть разделены на две категории Это — штраф, взыскиваемый в соответствии:

• — со ст. 74 Закона о Банке России;
• — с КоАП РФ.

Штрафы, взыскиваемые в соответствии со ст. 74 Закона о Банке России, также делятся на две категории:

• 1) штраф в размере до 0,1% минимального размера уставного капитала Банк России имеет право взыскивать в случаях нарушения кредитной организацией федеральных законов, нормативных актов и предписаний Банка России, непредставления информации, представления неполной или недостоверной информации;
• 2) штраф в размере до 1% размера оплаченного уставного капитала, но не более 1% минимального размера уставного капитала Банк России вправе взыскать с кредитной организации в случае неисполнения в установленный Банком России срок предписаний Банка России об устранении нарушений, выявленных в деятельности кредитной организации, а также в случае, если эти нарушения или совершаемые кредитной организацией банковские операции или сделки создали реальную угрозу интересам ее кредиторов (вкладчиков).

Основания, определение размеров, порядок и условия применения Банком России штрафов к кредитным организациям в соответствии со ст. 74 Закона о Банке России в зависимости от вида и степени нарушения допущенного кредитной организацией регулируются вышеуказанной Инструкцией № 59-И.

В предписании об уплате штрафа указываются основания наложения взыскания, размер штрафа и срок его уплаты (но не более одного месяца).

В случае отказа либо уклонения кредитной организацией от исполнения требования об уплате штрафа (штрафов) его взыскание может осуществляться в судебном порядке. Штраф может быть применен за каждый случай нарушения (неисполнения) требований федеральных законов и нормативных актов Банка России.

Однако не допускается взыскание штрафа за невыполнение каждого обязательного норматива в отдельности при невыполнении кредитной организацией нескольких обязательных нормативов. Штраф взыскивается за невыполнение на отчетную дату обязательных нормативов в целом, независимо от количества невыполненных нормативов.

Величина штрафа за нарушение каждого вида пруденциальных норм (предельные величины рисков, принимаемых кредитными организациями, нормы по созданию резервов, обеспечивающих ликвидность кредитных организаций и покрытие возможных потерь, и т. д.) за отчетный месяц не может превышать 1% от минимального размера уставного капитала кредитной организации, действующего на первое число месяца, в котором допущено нарушение.

Взыскание штрафа с кредитной организации не производится при наличии у нее на момент возникновения нарушения отрицательного капитала (кроме штрафов за нарушение порядка обязательного резервирования, установленного Банком России). В этом случае к кредитной организации применяются другие меры воздействия, предусмотренные ст. 74 Закона о Банке России.

Банк России применяет к кредитной организации меры воздействия в виде штрафа за нарушения требований, установленных Банком России по представлению и (или) опубликованию отчетности в открытой печати в случаях, установленных федеральными законами, а также представлению аудиторских заключений, в случаях если:

• — нарушены сроки представления отчетности, ее опубликования в открытой печати, а также представления аудиторского заключения, копий издания, в котором опубликован годовой отчет;
• — отчетность представлена и (или) опубликована в открытой печати в объеме и (или) по формам, не соответствующим требованиям, установленным Банком России;
• — установлены факты недостоверности отчетных данных.

Банк России вправе взыскать штраф, если кредитной организацией нарушены сроки представления отчетности и (или) ее опубликования в открытой печати в случаях, установленных федеральными законами, представления аудиторского заключения, копий издания, в котором опубликован отчет, но указанные документы представлены в течение пяти дней с установленной Банком России даты.

Размер штрафа зависит от количества дней нарушения сроков представления отчетности и (или) ее опубликования в открытой печати, количества случаев нарушения сроков представления указанных документов. Не допускается взыскание штрафа за нарушения требований Банка России по представлению отчетности и (или) опубликованию отчетности в открытой печати по каждому виду (форме) отчетности в отдельности.

В случае отсутствия у кредитной организации внутрибанковских правил построения расчетной системы территориальное учреждение Банка России на основании п. 1.25.12 Инструкции № 59-И вправе:

• — направить головному офису кредитной организации предписание с требованием разработать внутрибанковские правила построения расчетной системы в установленный срок;
• — взыскать с кредитной организации штраф в размере до 0,1% от минимального размера уставного капитала, установленного Банком России;
• — в случае невыполнения кредитной организацией требования территориального учреждения Банка России о разработке в установленный срок внутрибанковских правил построения расчетной системы территориальное учреждение Банка России вправе взыскать с кредитной организации штраф в размере до 1% от размера оплаченного уставного капитала, но не

более 1% от минимального размера уставного капитала, установленного Банком России.

Административная ответственность, применяемая к кредитным организациям Банком России, предусмотрена также КоАП РФ — ст. 15.26 «Нарушение законодательства о банках и банковской деятельности», ст. 15.27 «Неисполнение требований законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», ст. 15.36 «Неисполнение предписания Банка России, направленного им при осуществлении надзора в национальной платежной системе» .

В соответствии со ст. 15.26 КоАП РФ на кредитную организацию может быть наложен административный штраф в случае осуществления кредитной организацией производственной, торговой или страховой деятельности, в случае нарушения кредитной организацией установленных Банком России нормативов и иных обязательных требований.

Согласно ст. 15.27 КоАП РФ к должностным лицам организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, за нарушение указанного законодательства может быть применена ответственность в виде штрафа либо дисквалификации на срок до трех лет, а к самой организации может быть применена ответственность в виде штрафа до 1 млн руб. или административного приостановления деятельности на срок до девяноста суток.

Повторное в течение года неисполнение оператором платежной системы, операционным центром, платежным клиринговым центром (которыми могут быть кредитные организации) предписания Банка России, направленного им при осуществлении надзора в национальной платежной системе, согласно ст. 15.36 КоАП РФ влечет наложение административного штрафа на должностных лиц до 50 тыс. руб., а на юридических — до 500 тыс. руб.

О совершении административного правонарушения в соответствии со ст. 28.2 КоАП РФ составляется протокол. Протоколы об административных правонарушениях, предусмотренных ст. 15.26, 15.27, 15.36 КоАП РФ, в соответствии с п. 81 ч. 2 ст. 28.3 КоАП РФ правомочны составлять должностные лица Банка России.

При наличии двух законодательных актов, предусматривающих возможность применения административных санкций одним и тем же уполномоченным органом за схожие по своему составу нарушения, — ст. 74 Закона о Банке России и указанные статьи КоАП РФ — возникает своеобразная конкуренция норм права.

Необходимость выбора надлежащей нормы имеет непосредственное практическое значение. Сумма штрафа, который Банк России согласно ст. 74 Закона о Банке России вправе применить к кредитной организации при неисполнении ею предписания Банка России об устранении нарушений, может составить до 1 млн 800 тыс. руб., что выше максимальной суммы взыскания, установленной КоАП РФ. Эта проблема особенно актуальна для применения ст. 15.26 КоАП РФ, в которой, в отличие от ст. 15.27 и ст. 15.36, отсутствует разграничение привлечения к ответственности должностных лиц и юридических лиц.

Кроме того, учитывая, что данная мера может быть применена Банком России к кредитной организации по результатам ее проверки, а проверке может быть подвергнута деятельность кредитной организации за последние пять лет, то это может трактоваться как увеличение срока давности привлечения к административной ответственности до пяти лет вместо двух месяцев, предусмотренных ч. 1 ст. 4.5 КоАП РФ.

В целях разграничения оснований применения указанных мер административного воздействия Банк России в письме от 2 июля 2002 г. № 84-Т «О Кодексе Российской Федерации об административных правонарушениях» дал разъяснения о различиях и порядке применения данных мер воздействия применительно к ст. 15.26 КоАП РФ.

Согласно данному письму Банка России поскольку в ст. 15.26 КоАП РФ не выделяются специальные субъекты административной ответственности, а в соответствии со ст. 2.1, 2.4, 2.10 нормы КоАП РФ могут применяться как к юридическим лицам, так и к физическим лицам, в том числе — к должностным лицам, то ст. 15.26 КоАП РФ может применяться как к кредитным организациям, так и к должностным лицам кредитных организаций. Тем не менее Банк России считает, что Законом о Банке России за нарушения, аналогичные нарушениям, указанным в ст. 15.26 КоАП РФ, предусмотрен специальный вид ответственности, применяемой в виде штрафов именно к кредитным организациям как к юридическим лицам. С учетом того, что ч. 3 ст. 15.26 КоАП РФ предусматривает максимальную меру ответственности в виде штрафа в размере 50 тыс. руб., а ст. 3.5 КоАП РФ предусматривает такой максимальный размер ответственности именно для должностных лиц, Банк России рекомендует применять ст. 15.26 КоАП РФ в целях привлечения к административной ответственности должностных лиц кредитной организации.

В названном письме также указано, что в соответствии с нормативными актами Банка России под должностными лицами Банка России, имеющими право составлять протоколы об административных правонарушениях в целях применения п. 81 ч. 2 ст. 28.3 КоАП РФ следует понимать Председателя Банка России и его заместителей, руководителей территориальных учреждений Банка России и их заместителей (для Московского главного территориального управления Банка России — также управляющих отделениями Московского главного территориального управления Банка России).

Согласно разъяснениям Банка России, содержащимся в вышеназванном письме Банка России от 2 июля 2002 г. № 84-Т, административные правонарушения, совершенные кредитной организацией либо ее должностным лицом, следует рассматривать как длящиеся, если иное не будет вытекать из смысла правоотношений. Соответственно, исчисление сроков давности привлечения Банком России кредитных организаций и их должностных лиц к административной ответственности следует производить в соответствии с ч. 2 ст. 4.5 КоАП РФ, т. е. с момента обнаружения административного правонарушения. Таким моментом является момент представления должностному лицу Банка России, правомочному применять меры административной ответственности либо составлять протокол об административном правонарушении, результатов проверки деятельности кредитной организации, получения указанным должностным лицом Банка России отчетности кредитной организации и другие случаи, когда должностное лицо Банка России получает достоверную информацию о факте совершения административного правонарушения.

Как следует из ст. 28.2 и ст. 28.3 КоАП РФ привлечение кредитных организаций и их должностных лиц к ответственности за правонарушения, предусмотренные КоАП РФ, производится Банком России в порядке административного производства с оформлением протокола об административном правонарушении и т. д. В свою очередь, применение штрафов в порядке ст. 74 Закона о Банке России производится Банком России путем вынесения предписаний, что тем не менее не лишает кредитную организацию права на обжалование данного предписания как любого иного административного акта в общем судебном порядке.