Финансовые ресурсы ООО «Строй Сфера»

Денежные фонды ООО «Строй Сфера»

Формирование финансовых ресурсов ООО «Строй Сфера», осуществляется с помощью источников как собственных, так и заемных денежных средств. Источниками финансовых ресурсов являются все денежные доходы и поступления, которыми располагает ООО «Строй Сфера» в определенный период, и которые направляются на осуществление денежных расходов и отчислений, необходимых для осуществления деятельности.

К источникам формирования собственных средств ООО «Строй Сфера» относятся:

• — прибыль, остающаяся в распоряжении организации;
• — поступления от учредителей при формировании уставного капитала;
• — амортизационные отчисления;
• — прочие источники.

К источникам формирования заемных средств ООО «Строй Сфера» относятся:

• — кредиты банков и иных кредитных организаций;
• — коммерческий кредит;
• — займы, предоставляемые физическими лицами;
• — лизинг.

В соответствии со статьей 4 Устава, размер уставного капитала составляет 10 000 рублей. Изменение размера уставного капитала:

• — увеличение уставного капитала Общества может осуществляться за счет имущества Общества, и за счет дополнительных вкладом участников Общества или за счет третьих лиц, принимаемых в Общество;
• — уменьшение уставного капитала Общества может осуществляться путем уменьшения номинальной стоимости долей всех участников Общества в уставном капитале и погашение долей, принадлежащих Обществу.

По данным представленным в «Отчете об изменениях капитала» величина уставного капитала на 31 декабря 2014 года составляет 10 000 рублей, то есть размер капитала не изменялся.

В соответствии со статьей 6 Устава резервный капитал формируется в размере 5% от уставного капитала, а размер ежегодных отчислений не менее 5% годовой чистой прибыли. Размер резервного капитала по данным «Отчета об изменении капитала» на 31 декабря 2014 года составляет 11 550 рублей.

Добавочный капитал в ООО «Строй Сфера» формируется за счет — переоценки основных средств. Один раз в год ООО «Строй Сфера» может переоценивать группы однородных объектов основных средств по текущей (восстановительной) стоимости. Разница при изменении стоимости основных средств формирует добавочный капитал. Размер добавочного капитала в ООО «Строй Сфера» по данным «Отчета об изменении капитала» на 31 декабря 2014 года составляет 99 900 рублей. (Приложение Д) В ООО «Строй Сфера» в соответствии со статьей 7 Устава формируется фонд оплаты труда. Фонд заработной платы определяется ежемесячно по результатам работы всего трудового коллектива. Размер коэффициентов устанавливается на общем собрании работников и утверждается в Приказе № 174-н от 29 ноября 2014 года «О ежемесячном фонде оплаты труда». (Приложение Е) В соответствии с Приказом № 174-н от 29 ноября 2014 года «О ежемесячном фонде оплаты труда», в состав фонда заработной платы включаются начисленные организацией суммы оплаты труда в денежной и натуральной формах за отработанное и неотработанное время, стимулирующие доплаты и надбавки, компенсационные выплаты, связанные с режимом работы и условиями труда, премии и единовременные поощрительные выплаты, а также выплаты на питание, жилье, топливо, носящие регулярный характер.

Включению в фонд заработной платы, в частности, подлежат оплата за отработанное время:

• — заработная плата, начисленная работникам по окладам за отработанное время;
• — заработная плата, начисленная за выполненную работу работникам по сдельным расценкам. В процентах от выручки от реализации продукции (выполнения работ и оказания услуг);
• — стоимость продукции, выданной в порядке натуральной оплаты;
• — премии и вознаграждения, (включая стоимость натуральных премий), носящие регулярный или периодический характер независимо от источников их выплаты;
• — компенсационные выплаты, связанные с режимом работы и условиями труда;
• — доплаты за работу во вредных или опасных условиях на тяжелых работах;
• — доплаты за работу в ночное время;
• — оплата работы в выходные и праздничные дни;
• — оплата сверхурочной работы;
• — оплата работника за дни отдыха (отгулы), предоставленные в связи с работой сверх нормальной продолжительности рабочего времени при вахтовом методе организации работ, при суммированном учете рабочего времени и в других случаях, установленных законодательством Российской Федерации;
• — доплаты работникам, постоянно занятым на подъемных работах;
• — оплата труда квалифицированных рабочих, руководителей, специалистов организации, освобожденных от основной работы и привлекаемых для подготовки, переподготовки и повышения квалификации работников;
• — оплата специальных перерывов в работе;
• — оплата труда лиц, не состоящих в списочном составе работников предприятия (организации), за выполнение работ по гражданским договорам, если расчеты за выполненную работу производятся организацией с физическими, а не юридическими лицами. При этом размер средств на оплату труда этих физических лиц определяется, исходя за сметы на выполнение работ (услуг) по этому договору и платежных документов.

Оплата за неотработанное время:

• — оплата ежегодных и дополнительных отпусков (без денежной компенсации за неиспользованный отпуск);
• — оплата дополнительно предоставленных по коллективному договору (сверх предусмотренных законодательством) отпусков работникам;
• — оплата работникам-донорам за дни обследования, сдачи крови;
• — оплата простоев не по вине работника; оплата за время вынужденного прогула.

Единовременные поощрительные выплаты:

• — единовременные (разовые) премии независимо от источников их выплаты;
• — вознаграждение по итогам работы за год;
• — материальная помощь, предоставленная всем или большинству работников;
• — дополнительные выплаты при предоставлении ежегодного отпуска (сверх нормальных отпускных сумм в соответствии с законодательством.);
• — денежная компенсация за неиспользованный отпуск.