Помощь в написании студенческих работ
Антистрессовый сервис

Анализ наличных и безналичных операций с денежными средствами

Курсовая: Анализ наличных и безналичных операций с денежными средствами
КурсоваяПомощь в написанииУзнать стоимостьмоей работы

Между балансом и отчетом о прибылях и убытках существует взаимосвязь, характеризующая прирост имущества организации за счет накопления полученной в отчетном периоде прибыли. Но прибыль является лишь одним из факторов формирования ликвидности баланса. Другими источниками являются кредиты, займы, эмиссия ценных бумаг, вклады учредителей. Кроме прибыли, в организацию поступают амортизационные… Читать ещё >

Анализ наличных и безналичных операций с денежными средствами (реферат, курсовая, диплом, контрольная)

Содержание

  • Введение
  • 1. Теоретические основы анализа наличных и безналичных операций с денежными средствами
    • 1. 1. Сущность и значение денежных средств как основного инструмента расчета
    • 1. 2. Цели и задачи анализа денежных потоков
    • 1. 3. Анализ денежных средств
  • 2. Анализ наличных и безналичных операций ООО «Квадрат»
    • 2. 1. Анализ движения денежных средств прямым методом
    • 2. 2. Анализ движения денежных средств косвенным методом
    • 2. 3. Анализ движения денежных средств на основе модели бухгалтерского баланса
  • Заключение
  • Список использованных источников
  • Приложения

Анализ движения денежных средств (платежных потоков) одно из важнейших направлений. Анализ, планирование и контроль денежных потоков, наряду с прогнозом результатов деятельности предприятия, важны для поддержания платежеспособности и финансовой устойчивости предприятия. Наличные денежные средства и прибыль одинаково важны для предприятия. Прибыль должна выступать в качестве источника формирования оборотных средств и дальнейшего развития предприятия. С другой стороны, управление денежными средствами должно обеспечить в любой момент достаточное их количество для погашения прошлых обязательств и изменений финансовой структуры предприятия

Следует отметить, что анализ и прогноз денежных потоков являются также составной частью бизнес-плана инвестиционного проекта.

Денежные потоки возникают в результате текущей, инвестиционной и финансовой деятельности. Для любой сферы деятельности денежные потоки отражают как поступление денежных средств, так и их расходование.

Таким образом, анализ движения денежных средств дает возможность сделать обоснованные выводы о том в каком объеме и из каких источников были получены поступившие на предприятие денежные средства, и каковы основные направления их использования.

Между балансом и отчетом о прибылях и убытках существует взаимосвязь, характеризующая прирост имущества организации за счет накопления полученной в отчетном периоде прибыли. Но прибыль является лишь одним из факторов формирования ликвидности баланса. Другими источниками являются кредиты, займы, эмиссия ценных бумаг, вклады учредителей. Кроме прибыли, в организацию поступают амортизационные платежи, другие денежные поступления. Эти операции не находят отражения в традиционных отчетах. Этот недостаток устраняет отчет о движении денежных средств.

Анализ движения денежных средств проводится по данным отчетного периода. На первый взгляд такой анализ, как и любой другой раздел ретроспективного анализа, имеет сравнительно невысокую ценность дл главного бухгалтера; однако можно привести аргументы, в известной степени, оправдывающие его проведение.

Показать весь текст

Список литературы

  1. Письмо ГТК РФ от 05.12.01 г. 01−06/48 375 О предельном размере расчетов наличными деньгами
  2. Положение о безналичных расчетах в Российской Федерации (утв. Центральным банком Российской Федерации 03.10.02 г. 2-П)
  3. Положение о правилах организации наличного денежного обращения на территории Российской Федерации от 05.01.98 г. 14-П (ред. 31.10.02 г.)
  4. Р.А. Аудит в организациях промышленности, торговли и АПК М.: Пресс, 2003
  5. А.Т., Архипова О.И. Теория бухгалтерского учета. Курс лекций. — М.:ТК Велби, 2002
  6. Л.Т. Экономический анализ. М.: ЮнитиДана, 2004.
  7. О.В. Финансовый анализ. 4-е издание. М.: Бухгалтерский учет, 2003.
  8. В.Р. Справочник бухгалтера — кассира — М.: Индивидуальный предприниматель Захарьин В. Р., 2006
  9. В.Р. Учёт кассовых операций. — М.: Гардарика, 2006
  10. В.В., Анализ хозяйственной деятельности предприятия: Учебник. М.: Проспект, 2004.
  11. Г. А. Учёт и оформление кассовых операций.- М: Статут, 2005
  12. Н.А., Парушина Н. В. Документальное оформление наличных денежных расчетов с применением контрольно-кассовой техники М.: Аудит 2003.
  13. Е.Н. Безналичные расчёты в Российской Федерации. — М: Эконом, 2007
  14. Наличные и безналичные расчёты. Правовые основы. Основные требования. / под ред. Зайкина В. С. — Екатеринбург, 2005
  15. В.А. «Денежные средства и расчёты: учёт, анализ, аудит» Ростов на Дону: Печать, 2005
  16. Г. В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия, М.: Проспект, 2006
  17. Н.Н., Ионова А. Ф. Финансовый анализ: Учебное пособие. М.: ЮнитиДана, 2006.
  18. А.Д., Р.С., Негашев Е. В. Методика финансового анализа. 3-е издание. М: ИнфраМ, 2004.
  19. Х.Х. Учёт денежных средств, расчётных и кредитных операций. — М.: Пресс, 2005
Заполнить форму текущей работой

Сессия? Спокойно!