Анализ ликвидности и платежеспособности ООО «Красный Мамонт»
Краткосрочные кредиты и займы. Коэффициент общей ликвидности. Кредиторская задолженность. Долгосрочные обязательства. Дебиторская задолженность. Собственный капитал. Источники имущество. Внеоборотные активы. Имущество — всего. Расчетная формула. Оборотный капитал. Денежные средства. Оборотные активы. Заемный капитал. Относительное %. Удельный вес. Удельный вес. Абсолютное +. Показатель… Читать ещё >
Анализ ликвидности и платежеспособности ООО «Красный Мамонт» (реферат, курсовая, диплом, контрольная)
Ликвидность определяется соотношением величины задолженности и ликвидных средств, находящихся в распоряжении предприятия.
Ликвидными называются такие средства, которые могут быть использованы для погашения долгов (наличные деньги в кассе, депозитные вклады, размещенные на счетах банках, ценные бумаги, реализуемые элементы оборотных средств, такие как: топливо, сырье и т. п.).
Основными источниками информации для анализа платежеспособности предприятия служат бухгалтерский баланс, и отчет о прибылях и убытках данные первичного и аналитического бухгалтерского учета, которые расшифровывают и детализируют отдельные статьи баланса.
Более наглядно ликвидность представлена в виде таблицы 4.
Таблица 4. Анализ ликвидности ООО «Красный Мамонт» 2010;2012 гг.
</…Показатель. | Расчетная формула. | 01.01.2010. | 01.01.2011. | 01.01.2012. | Отклонение. | |||||||||||
Абсолютное +. | Относительное %. | |||||||||||||||
|
|
|
| |||||||||||||
.Коэффициент абсолютной ликвидности. | Денежные средства и быстрореализуе-мые активы/крат-косрочные обязательства. | 0,032. | 0,045. | 0,056. | 0,013. | 0,011. | 140,6. | 124.4. | ||||||||
.Коэффициент срочной ликвидности. | (Денежные средства+быстро-реализуемые активы +дебиторская задолженнность) краткосрочные обязательства. | 0,119. | 0,123. | 0,155. | 0,004. | 0,032. | 110,5. | 125,8. | ||||||||
Коэффициент общей ликвидности. | Текущие активы (краткосрочные обязательства). | 1,960. | 1,588. | 1,530. | — 0,430. | — 0,058. | 81,0. | 96,3. | ||||||||
Оборотный капитал. | Текущие активы-краткосрочные обязательства). | 594,5. | 645,2. | 540,9. | — 53,6. | — 104,3. | 108,5. | 83,8. | ||||||||
Коэффициент ликвидности материальный ценностей. | Материальные ценности (запасы и затраты)/кратко-срочные обязательства. | 1,848. | 1,464. | 1,3742. | — 0,474. | — 0,090. | 79,2. | 93,8. | сумма. | Удельный вес. | сумма. | Удельный вес. | 2011 к 2010. | 2012 к 2011. | 2011 к 2010. | 2012 к 2011. |
Имущество — всего. | — 1622. | — 374 985. | 99,8. | 56,8. | ||||||||||||
Внеоборотные активы. | 54,7. | 57,7. | 30,8. | — 348 889. | 105,2. | 30,3. | ||||||||||
Оборотные активы. | 45,3. | 42,3. | 69,2. | — 26 472. | — 26 096. | 93,2. | 92,9. | |||||||||
Запасы. | 28,2. | 29,9. | 58,3. | 105,8. | 110,8. | |||||||||||
Дебиторская задолженность. | 5,1. | 4,9. | 8,6. | — 2022. | — 418. | 95,5. | 99,0. | |||||||||
Денежные средства. | 0,75. | 0,52. | 1,5. | — 2012. | 69,2. | 163,7. | ||||||||||
Источники имущество. | — 1622. | — 374 985. | 99,8. | 56,8. | ||||||||||||
Собственный капитал. | 81,1. | 48,2. | 57,4. | 108,6. | 126,4. | |||||||||||
Заемный капитал. | 18,9. | 51,8. | 42,6. | 108,4. | 101,6. | |||||||||||
Долгосрочные обязательства. | ; | ; | ; | ; | ; | ; | ; | ; | ; | ; | ||||||
Краткосрочные кредиты и займы. | 16,7. | 81,9. | 29,7. | — 22 222. | 84,7. | 119,2. | ||||||||||
Кредиторская задолженность. | 18,9. | 51,8. | 42,6. | 108,4. | 101,6. |
Анализируя статьи пассива сравнительного аналитического баланса, можно сделать вывод, что в 2011 год по сравнению с 2010 годом имущество предприятия уменьшилось на 1622 тысяч рублей.
Это обусловлено тем, что отсутствуют долгосрочные обязательства, а собственный капитал увеличился на 12 021 тысяч рублей.
К 2009 году имущество уменьшилось на 374 985 тысяч рублей, так как собственный капитал увеличился на 39 892 тысяч рублей и за счет увеличения заемного капитала на 889 тысяч рублей.
По данным таблицы 6 можно сделать вывод, что по сравнению с 2010 годом в 2011 году имущество предприятия уменьшилось на 1622 тысяч рублей или на 99,8%.
Данное изменение произошло из-за того, что дебиторская задолженность уменьшились на 2012 тысяч рублей.
В 2012 году имущество предприятия уменьшилось по сравнению с 2011 годом на 374 985 тысяч рублей, данные изменения были из-за того, что запасы возросли на 28 184 тысяч рублей и увеличились денежные средства на 2887 тысяч рублей.