Страховые случаи, страховая сумма и сроки страхования жизни и пенсий
Федеральный закон о страховых взносах дополнен статьей, предусматривающей ответственность за нарушение плательщиком страховых взносов установленного срока предоставления информации об открытии или о закрытии им счета в каком-либо банке. Указанное нарушение влечет взыскание штрафа в размере 5000 рублей. Следует обратить внимание, что размер тарифа для лиц, уплачивающих страховые взносы за себя… Читать ещё >
Страховые случаи, страховая сумма и сроки страхования жизни и пенсий (реферат, курсовая, диплом, контрольная)
Понятие и сущность страхового случая и срока страхования жизни
Страховой случай — фактически наступившее событие, которое предусмотрено законом или договором страхования и впечет возникновение обязанности страховщика произвести страховую выплату.
К страховым случаям при страховании жизни относятся: дожитие до окончания срока страхования; смерть в течение срока страхования; дожитие до договоренного договором возраста; дожитие до пенсионного возраста.
Объем страховой ответственности определяется перечнем рисков, покрываемых договором страхования. Количественная оценка ответственности страховщика выражается в страховой сумме. Причем иногда страховщики определяют в Правилах страхования минимальный размер страховой суммы.
Страховыми случаями по таким договорам будут несчастные случаи и их последствия в виде: временной утраты трудоспособности; инвалидности, постоянной утраты трудоспособности; смерти застрахованного.
Страховщик имеет право отказать в выплате страхового обеспечения полностью или частично, если застрахованный (выгодоприобретатель): не уведомил страховщика о наступлении страхового случая в определенный договором сроки и предусмотренным в нем способом; не предоставил все необходимые документы; не выполнил какие-либо свои договорные обязанности.
Получив необходимые документы по факту страхового случая, страховая компания в минимальный срок должна выплатить страховую сумму, исходя из условий договора страхования.
Отбор рисков при страховании жизни осуществляется различными способами в зависимости от того, идет ли речь о страховании на случай смерти или на случай жизни. В страховании жизни на случай смерти отбор осуществляется в основном по заявлениям о состоянии здоровья и результаты предварительного медицинского осмотра (освидетельствования) будущего застрахованного. Заявление о состоянии здоровья — это анкета, содержащая подробные ответы будущего застрахованного о перенесенных инфекционных заболеваниях, оперативных хирургических вмешательствах, травмах и т. д. Анализируя заявление о состоянии здоровья и результаты предварительного медицинского освидетельствования человека, страховщик с большой степенью достоверности может оценить степень риска и принять решение о заключении договора страхования.
Предварительное медицинское освидетельствование, как правило, проводится до заключения договоров на очень крупные страховые суммы, а также в случаях, когда есть веские основания полагать, что будущий страхователь намеренно искажает сведения о своем состоянии здоровья при заполнении анкеты, предложенной страховщиком.
Временное страхование. При временном страховании страховая сумма выплачивается выгодоприобретателю сразу после смерти застрахованного, если смерть наступает в течение срока, указанного как срок действия договора. Только в случае смерти застрахованного в течение действия договора страховщик выплачивает страховую сумму. В противном случае, то есть если застрахованный доживает до срока окончания договора, никакой капитал не выплачивается, а уплаченные премии остаются в распоряжении страховщика.
Основные характеристики временного страхования:
- — стоимость его значительно ниже, что позволяет заключать договоры на более высокие страховые суммы в связи с тем, что страховщик не выплачивает страховой капитал, если застрахованный доживет до окончания договора;
- — указывается контракция этого вида страхования, чтобы гарантировать отмену долга, если должник умрет раньше окончания срока действия договора;
- — договор заключается в основном при возрасте застрахованного до 65−70 лет, причем ограничивается число контрактов, где застрахованные люди, приближающиеся к этому возрасту.
Виды временного страхования:
- — с постоянными премиями и капиталом;
- — с постоянно увеличивающимся капиталом;
- — с постоянно уменьшающимся капиталом;
- — возобновляемое;
- — с возмещением премией.
Во временном страховании жизни с постоянными премией и капиталом страховая компания подсчитывает ежегодно премии рисков.
Страховой суммой признается сумма денежных средств, в пределах которой страховщик обязан произвести выплату при наступлении страхового случая.
Страхование жизни предусматривает выплату страховой суммы страхователю или другому лицу в связи с:
- — дожитием до обусловленного срока или события, либо до пенсионного возраста с последующей пожизненной выплатой ежемесячной пенсии в установленном размере;
- — наступление смерти застрахованного лица;
- — различными увечьями от несчастного случая, произошедшего в период страхования.
Это страхование выполняет сберегательную функцию, то есть накопление денежных средств.
На 2012 год максимальный тариф страховых взносов для основной массы плательщиков снижается с 34% до 30% фонда оплаты труда (в ПФР — 22%, в ФСС — 2,9% и в ФОМС — 5,1%) и устанавливается дополнительный тариф для страховых взносов в ПФР на выплаты, превышающие предельную величину базы для начисления страховых взносов (в 2012 году — 512 тысяч рублей) — в размере 10%.
Уплата страховых взносов в территориальные ФОМС с 2012 года не производится.
Также снижается тариф страховых взносов в государственные внебюджетные фонды до 20% (в ПФР — 20%, в ФСС РФ — 0% и в ФОМС — 0%) для субъектов малого предпринимательства, осуществляющих деятельность в производственной и социальной сферах. В этот список добавлены некоммерческие организации, применяющие упрощенную систему налогообложения и осуществляющие деятельность в области соцобслуживания населения, научных исследований и разработок, образования, здравоохранения, культуры и искусства, благотворительные организации, плательщики, осуществляющие деятельность в сфере розничной торговли фармацевтическими и медицинскими товарами, ортопедическими изделиями, в сфере транспорта и связи.
Для работников 1967 года рождения и моложе тариф страховых взносов на финансирование накопительной части трудовой пенсии не изменяется и составляет 6%.
С 1 января 2012 года российские работодатели обязаны уплачивать страховые взносы в Пенсионный фонд России за каждого легального трудового мигранта.
С 1 января страховой взнос вводится только в ПФР и только на страховую часть трудовой пенсии.
Федеральный закон о страховых взносах дополнен статьей, предусматривающей ответственность за нарушение плательщиком страховых взносов установленного срока предоставления информации об открытии или о закрытии им счета в каком-либо банке. Указанное нарушение влечет взыскание штрафа в размере 5000 рублей. Следует обратить внимание, что размер тарифа для лиц, уплачивающих страховые взносы за себя, остается прежним — 26% в ПФР и 5,1% в ФФОМС. Суммы, подлежащие уплате, рассчитываются исходя из стоимости страхового года, которая определяется как произведение минимального размера оплаты труда, установленного на начало финансового года, за который уплачиваются страховые взносы, и тарифа страховых взносов в соответствующий государственный внебюджетный фонд, увеличенное в 12 раз. Минимальный размер оплаты труда на 1 января 2012 года — 4611 руб.
Таким образом, за 2012 год индивидуальные предприниматели должны уплатить в ПФР — 14 386,32 руб., в ФФОМС — 2821,93 руб.
Вариантов страховых программ существует немало. Однако самыми популярными видами являются страхование жизни от несчастного случая, накопительное и смешанное. Пожизненное страхование характеризуется тем, что сумма страховой премии не теряется, а, наоборот, приумножается и накапливается. В пределах этой суммы компания-страховщик осуществит выплату доверенным лицам в случае, если со страхователем что-либо случится. А сам владелец полиса обладает правом в любое время расторгнуть договор и получить его стоимость на руки.
Пожизненное страхования гарантируется страховое возмещение на протяжении всего периода жизни застрахованного лица. При этом клиент не лишается суммы страховой премии, — она накапливается. Такой страховой полис позволяет выгодоприобретателю рассчитывать на страховое возмещение на случай гибели страхователя. Но и сам владелец полиса (страхователь) имеет право в любой момент расторгнуть контракт со страховой компанией и получить на руки его стоимость наличными. Отличительной чертой этого вида страхования жизни является то, что регулярный характер уплаты страховых взносов обеспечивает какое-то минимальное возмещение, независимо от того, получает ли страховщик прибыль или нет. Минусом этого вида страхования жизни является его высокая стоимость, невозможность изменения условий уже заключенного договора. То есть, гарантии в данном случае обходятся недешево.
Смешанное страхование является эффективным видом страхования жизни и объединяет в себе преимущества первых двух вариантов. Это возможность застраховаться на определенный срок (период вклада) с гарантией возврата своих накоплений при дожитии до конца периода. Страхователь получает уплаченные взносы обратно в полном объеме, еще и с процентом доходности. Если же он не доживет до окончания периода вклада — страховую сумму получит его бенефициар.
Смешанное страхование жизни — удобная накопительная программа для граждан самых разных возрастов, от 18 до 65 лет. С ее помощью есть возможность обеспечить будущее своим детям, накопить средства для покупки недвижимости или обеспечить себе безбедное существование на склоне лет. Только задумываться над этими вопросами лучше как можно раньше.
В отдельные подвиды выделяют виды страхования жизни, производные от базовых типов и существующие внутри них: пенсионное страхование; аннуитетное, или рентное, страхование жизни.
Основные характеристики базовых типов страховых договоров представлены в табл. 2.
Таблица 2. Основные характеристики базовых типов страховых договоров.
Тип страхования. | Страховое покрытие. | Премии. | Наличие инвестиционного элемента. | Возможность выкупа. | Характеристика типа страхования. |
Срочное. | Выплата страховой суммы бенефициару, если застрахованный умрет раньше срока, обозначенного в договоре. | Периодические. | Нет. | Нет. | Более дешевый и простой с высокой гарантией в случае преждевременной смерти. |
Пожизненное. | Выплата страховой суммы бенефициару в момент смерти застрахованного независимо от времени ее наступления. | Периодические или однократная. | Да. | Право на выкуп появляется только через определенное время действия договора. | Наиболее полное обеспечение наследников с неограниченным сроком и элементами капитализации. |
Смешанное. | Выплата страховой суммы и в случае смерти застрахованного до окончания договора, и в случае дожития согласно договору. | Периодические или однократная. | Да. | Да. | Наиболее выгодные договоры в целях инвестирования и создания накоплений, но с невысокими гарантиями в случае смерти. |
Обычно страховыми случаями при накопительном страховании признаются значимые события в семье застрахованного. Ими могут быть:
- 1. Дожитие застрахованного до определенной даты. Самым частым случаем такого страхования является пенсионное страхование. При достижении пенсионного возраста клиенту гарантируются ежемесячные выплаты, которые и будут составлять его будущую пенсию;
- 2. Смерть застрахованного в течение срока договора. Примером такой программы может служить страхование на обучение. Родители регулярно вносят платежи, которые в будущем обеспечат ребенку возможность оплаты обучения в ВУЗе. Даже если произойдет несчастный случай и ребенок останется без родителей, страховая компания по достижении ребенком определенного возраста выплатит ему сумму на обучение;
- 3. Получение застрахованным лицом (или страхователем) группы инвалидности, которая приводит к нетрудоспособности. Обычно это происходит, если выгодоприобретатель становится инвалидом 1 или 2 группы. Иногда страховые компании предлагают включить в подобный договор и другие события, наступление которых значительно повышает сумму страхового возмещения;
- 4. Смерть застрахованного в результате несчастного случая. Такая оговорка в страховом договоре обычно увеличивает сумму компенсации, которую получает семья погибшего.