Анализ пассивных операций банка

Источники финансовых ресурсов банка и их значение

Собственный капитал коммерческого банка представляет собой основной источник финансовых ресурсов банка. Собственный капитал незаменим на начальных этапах деятельности банка, когда учредители осуществляют ряд первоначальных расходов, без которых банк не может начать свою деятельность. Не менее важна роль собственного капитала как источника финансирования расходов банка на последующих этапах развертывания банковских операций. Он имеет большое значение и для оценки финансового положения банка. Чем больше размер свободного резерва, тем устойчивее данный банк, однако тем меньше прибыли получит банк.

Термин «достаточность капитала» отражает общую оценку надежности банка. Он обуславливает зависимость между величиной капитала и подверженностью банка риску. Отсюда вывод: чем выше удельный вес рискованных активов в балансе банка, тем большим должен быть его собственный капитал.

Определить размер капитала нелегко, но очень важно. Чтобы банк рос, увеличивались его депозиты и прибыльные активы, он должен наращивать свой капитал и в то же время сохранять неизменным уровень риска. Поэтому необходимо найти оптимальное соотношение между величиной капитала и другими статьями банковского баланса.

В целях поддержания на должном уровне экономической устойчивости Национальный банк Республики Беларусь ввел норматив достаточности капитала. Под достаточностью капитала понимается общая оценка надежности банка, степень его подверженности риску. С учетом того, что собственный капитал выступает источником покрытия убытков банка нужно установить определенную зависимость между его размером и размерами активов с учетом степени их риска.

Для исчисления норматива достаточности капитала банка необходимо произвести не только расчет собственного капитала, но и определить общую сумму активов и внебалансовых обязательств, взвешенных с учетом риска.

Норматив достаточности капитала — это установленное предельное процентное соотношение размера собственных средств банка и общей суммы активов и внебалансовых обязательств, оцененных по уровню риска, операционного риска, за минусом суммы созданных резервов. Нормативы достаточности устанавливаются для собственного и основного капитала.

В целях контроля за достаточностью капитала устанавливаются следующие нормативы: достаточность собственного капитала — в первые 2 года после государственной регистрации вновь создаваемого (реорганизованного) банка (далее — после государственной регистрации) устанавливается в размере 12%, в последующие годы деятельности — 8%.

Достаточность основного капитала — впервые 2 года после государственной регистрации банка устанавливается в размере 6%, в последующие годы деятельности 4%.

Национальным банком Республики Беларусь устанавливаются определенные нормативные требования к размеру показателя достаточности капитала коммерческих банков. Для банков впервые два года их деятельности этот норматив должен составлять не менее 14%, а в последующие годы — не менее 10%. Белорусская методика считается достаточно жесткой. В основных направлениях денежно-кредитной политики Республики Беларусь, разрабатываемых ежегодно, обозначается стремление приблизиться к международным стандартам путем совершенствования методики определения собственного капитала, углубленной оценки рисков выданных гарантий и поручительств.

Достаточность капитала формируется в разрезе белорусских рублей и иностранной валюты на основании данных баланса.

Рассмотрим изменение уставного фонда банка в течение последних 3 лет. Динамика изменения темпов роста уставного фонда представлена в таблице 2.1.

Таблица 2.1 — Изменения темпов роста уставного фонда.

Изменение уставного фонда банка представлено на рисунке 2.1.

Рисунок 2.1 — Динамика роста уставного фонда банка Примечание: источник — собственная разработка Уставный фонд банка на 01.01.06 г. составил 1437,5 млрд. рублей. Увеличение уставного фонда обеспечено за счет:

• — внесения средств республиканского бюджета;
• — трансформации средств местных целевых бюджетных жилищно-инвестиционных фондов;
• — внесения в уставный фонд переоценки основных фондов, числящихся в уставном фонде;
• — внесения нереализованных курсовых разниц от переоценки иностранной валюты.

Несмотря на жесткую конкуренцию по привлечению средств населения, банка не только сохранил свою долю, но и увеличил ее. Так, его доля в объеме привлеченных банковской системой Республики Беларусь средств населения к концу года увеличилась до 61,5% при 60% на начало 2006 года (рисунок 2.2).

Рисунок 2.2 — Доля банка в объеме привлеченных средств населения на 01.01.07 г. Собственный капитал АСБ «Беларусбанк» сформирован из:

• — уставного капитала;
• — фондов банка;
• — резервов на риски и платежи;
• — прибыли.

Изменения собственного капитала банка за 3 года можно увидеть на рисунке 2.3.

Сделаем расчет темпов роста и темпов прироста собственного капитала банка к началу года, а также рассчитаем долю уставного фонда в собственном капитале банка. (Таблица 2.2).

Таблица 2.2 — Доля уставного фонда в собственном капитале банка, %.

Примечание: источник — собственная разработка Из данных таблицы 2.1 и таблицы 2.2 видно, что уставный фонд банка занимает значительную часть собственного капитала банка.

Собственного капитал банка на протяжении 3 лет занимает третью часть собственного капитала всей банковской системы Республики Беларусь.

Удельный вес банка в ресурсной базе белорусских банков в 2006 году составил 43% при 42% на 1 января 2006 года.

Ресурсную базу банк составляют следующие средства: средства НБ РБ, кредиты Правительства, средства банков, средства юридических лиц, средства физических лиц, капитал и резервы, прочие средства.

На 01.01.2007 г. произошли изменения в структуре ресурсной базы. Ресурсная база банк в целом увеличилась за 2006 год на 3,8 трлн. рублей и достигла 12,7 трлн. рублей (таблица 2.3).

Таблица 2.3 — Изменения в структуре ресурсной базы.

Примечание: источник — собственная разработка Следует отметить значительное перевыполнение данного показателя (при рекомендованном росте 128% фактический рост составил 143%), что связано со значительным, на 11 процентных пункта, опережением запланированных темпов роста средств физических лиц.

Размер средств юридических лиц и индивидуальных предпринимателей на 01.01.2007 года составил 3,7 трлн. рублей, увеличившись за год на 734 млрд. рублей или на 24,6% при установленном индикативном параметре роста на 31%.

В структуре ресурсного потенциала произошло снижение доли средств юридических лиц (с 33,7% до 29,3%) и средства физических лиц в 2006 году росли большими темпами, чем средства юридических лиц — 144,7% и 124,6% соответственно.

Банк в 2006 году уделял большое внимание вопросу расширения источников увеличения ресурсной базы. Развитие международного сотрудничества с кредитно-финансовыми институтами ближнего и дальнего зарубежья способствовало активизации ряда направлений банковской деятельности. При реализации внешнеторговых контактов наиболее активно использовались документарные формы расчетов. Наиболее динамично развивались операции торгового финансирования в рамках кредитных линий, предоставляемых банку зарубежными финансовыми институтами.

В марте 2006 г. Был привлечен первый синдицированный кредит в размере 38 млн евро, в сентябре — 65 млн. долларов США.

В течение 2006 года банк в значительной степени сократил заимствования на рынке межбанковских кредитов, ситуация с ликвидностью была достаточно стабильной. Этому способствовали внедрение системы строительных сбережений, оптимизация процентных ставок по вкладам физических лиц в зависимости от сроков привлечения средств, введение нового вида вклада на срок 2 года.

Деятельность банка в 2006 году была направлена на достижение показателей, установленных Основными направлениями денежно-кредитной политики Республики Беларусь на 2006 г. и Стратегией деятель-ности банка. Банком обеспечено выполнение индикативных параметров, определенных Национальным банком Республики Беларусь.

Перевыполнены индикативные параметры роста собственного капитала, ресурсной базы, валовых кредитов экономике.

В 2006 году банком получена прибыль в размере 122,7 млрд руб., что на 0,6% выше планового задания (122 млрд. руб) и почти в три раза выше уровня 2005 г. Также значительно увеличилась рентабельность деятельности, которая составила 10,2% при 4,4% за 2005 год.

По состоянию на 1 января 2007 года размер средств физических лиц достиг 4,9 трлн. рублей, увеличившись за год на 1,5 трлн. рублей или в 1,4 раза. Банк первым в республике внедрил систему строительных сбережений. С помощью данной системы 4,8 тысяч семей республики планируют улучшить свои жилищные условия. В рамках системы стройсбережений привлечено 28,3 млрд.рублей.

Посредством облигаций банка привлечено 66,2 млрд. рублей, в том числе 41,1 млрд. рублей, 6,5 млн. долларов США, и 4 млн евро.