Анализ результатов деятельности ЗАО «МТбанк»

Проанализируем, структуру и динамику ресурсной базы ЗАО «МТбанк». Состав, структура и динамика ресурсов представлена в таблице 2.

Таблица 2 — Состав, структура и динамика ресурсов ЗАО «МТбанк» за 2011 — 2012 гг.

На основании данных таблицы можно сделать вывод о том, что ресурсная база банка на 01.01.2012 по сравнению с 01.01.2011 увеличилась на 1 049 338,2 или в 2 раза. Это изменение обусловлено, прежде всего ростом прочих пассивов на 22 560,3 или в 4 раза, а также средств клиентов на 816 405,3 или 169,13%. В структуре ресурсной базы за анализируемый период наибольший удельный вес занимают средства клиентов 68,80% и 57,54% соответственно. Второе место по данному критерию занимают кредиты и другие средства банков 13,09 и 13,47% соответсвенно.

На следующем этапе исследования результатов деятельности банка необходимо изучить направления размещения имеющихся ресурсов, то есть состав, структуру и динамику активов. Активные операции являются основным источником доходов банка. Состав, структура и динамика активов ЗАО «МТбанк» представлена в таблице 3.

Таблица 3 — Состав, структура и динамика активов ЗАО «МТбанк» за 2011 — 2012 гг.

По данным таблицы 3 видно, что активы банка на 01.01.2012 по сравнению с 01.01.2011 выросли на 1 049 338,2 млн руб. или 125,09%. Их рост был обусловлен ростом кредитов и других средств в банках на 331 800,3 млн руб. или в 4 раза. Положительно следует отметить рост денежных средств на 75 415 млн руб. или в 3 раза. А также увеличение размера основных средств и прочего имущества на 27 894,5 млн руб. или в 3 раза. Кроме того положительной тенденцией является увеличение доходных активов банка на 869 317,5 или 138,06%. В состав активов банка как на 2011, так и на 2012 наибольший удельный вес занимают кредиты клиентов 52,27% и 49,37% соответственно.

Далее, на основании таблицы 4 оценим состав, структуру и динамику доходов ЗАО «МТбанк» за 2011 — 2012 г. г.

Таблица 4 — Состав, структура и динамика доходов ЗАО «МТбанк» за 2011 — 2012 г. г.

По данным таблицы 4 видно, что доходы банка в 2012 году по сравнению с 2011 увеличились на 98 994 млн руб. или 36,87%. Рост доходов обусловлен главным образом увеличением суммы процентных доходов на 79 077 млн руб. или на 46,83%. В то время как сумма непроцентных доходов банка увеличилась на 19 697 млн руб. или на 19,73%. В составе процентных доходов банка положительно следует оценить увеличение прочих банковских доходов на 3620 млн руб. или на 81,83% и комиссионных доходов на 26 277 млн руб. или 42,62%. В структуре доходов как в 2011 году, так и в 2012 году наибольший удельный вес традиционно занимают процентные доходы 62,81% и 67,47% соответственно.

На следующем этапе проводят горизонтальный и вертикальный анализ расходов по их группам, оценивают соотношение между темпами изменения общей суммы расходов, в том числе процентными и непроцентными. Состав, структура и динамика расходов за 2011;2012 г. г. представлены в таблице 4.

По данным таблицы 5 видно, что расходы банка в 2012 г. по сравнению с 2011 г. выросли на 86 904 млн руб. или на 52,92%. Рост расходов обусловлен главным образом увеличением суммы процентных расходов на 51 522 млн руб. или на 83,13%. В то время как сумма непроцентных расходов увеличилась на 35 382 млн руб. или на 34,60%. В составе непроцентных расходов банка положительно следует оценить снижение суммы от обесценения и создания резервов банка на 1049 млн руб. или на 81,76%.

Таблица 5 — Состав, структура и динамика расходов ЗАО «МТбанк» за 2011 — 2012 г. г.

Основной целью деятельности банка, функционирующего на коммерческой основе, является получение максимальной прибыли. Прибыльность работы банка обеспечивается лишь в том случае, когда полученные им в процессе деятельности доходы превышают произведенные (понесенные) расходы. Поэтому в ходе исследования необходимо оценить достаточность доходов для покрытия расходов банка, сопоставить их темпы роста, рассчитать показатели рентабельности, представляющие собой результаты соотнесений прибыли и средств ее получения. Динамика показателей рентабельности деятельности ЗАО «МТбанк» за 2011 — 2012 г. г. представлена в таблице 6.

Таблица 6 — Динамика показателей рентабельности деятельности ЗАО «МТбанк» за 2011 — 2012 г. г.

По данным таблицы 6. видно, что в 2012 году, по сравнению с 2011 годом прибыль банка увеличилась на 11,06%. Это обусловлено тем фактом, что доходы банка растут опережающими темпами по сравнению с его расходами. Вместе с тем, следует отметить медленный рост прибыли по сравнению с активами банка, чем общая величина активов, в том числе и активов приносящих доход. Данная тенденция обусловила понижение рентабельности активов, а так же активов приносящих доход за анализируемый период на 7,48% и 8,01% соответственно. Также следует уменьшение в динамике рентабельности банковской деятельности с 63,49% до 46,33%, что свидетельствует о превышении расходов банка над его доходами.

Исходя из представленных данных, отражённых в таблицах 1 — 6, можно дать заключение об достаточно эффективной деятельности ЗАО «МТбанк», преодолевшему кризис 2011 года. Ресурсная база банка на 01.01.2012 г. по сравнению с 01.01.2011 г. увеличилась. Активы банка выросли. Их рост был обусловлен ростом за период кредитов клиентам. Доходы банка в 2012 году по сравнению с 2011 годом увеличились на 36,87%. Рост доходов обусловлен главным образом увеличением суммы процентных доходов. Прибыль банка за анализируемый период также увеличилась, это характеризует прибыльную деятельность ЗАО «МТбанк» за 2011 — 2012 г. г.