Основные формы обеспечения возврата банковского кредита

Формы обеспечения возвратности кредитаявляются одним из способов снижения риска его невозврата, оно выступает дополнительным источником погашения кредита. Средством обеспечения возвратности банковских ссуд может выступать поручительство.

Поручительство является договором, заключаемым между поручителем и кредитором в письменной форме, данный договор выступает дополнительным по отношению к основному договору. Поручительство в банковской практике применяется в основном в кредитных отношениях банка с физическими лицами, когда поручитель обязуется перед кредитором другого лица отвечать за исполнение последним его обязательств полностью или частично. Привлекательность данного вида обеспечения заключается в том, что к имуществу получателя кредита присоединяется имущество, принадлежащее поручителю. Ответственность поручителя и должника по общему правилу является солидарной, но основания их обязанностей различны.

Поручитель, исполнивший обязательство должника по возврату ссуды, получает права кредитора по обязательству и может требовать от должника возмещения своих расходов и убытков, понесенных в связи с этим [7, с. 117].

Банковская гарантия отличается от других способов обеспечения исполнения обязательств. Она является обязательством, независимым от договора, исполнение которого она обеспечивает. Кроме того, она сохраняет силу и в случае недействительности того основного обязательства, во исполнение которого она была выдана, также банковская гарантия не может быть отозвана или изменена гарантом. Банковская гарантия оформляется в письменном виде. Гарант несет обязательства по выданной им гарантии независимо от ответственности основного должника.

Банк принимает гарантии только от финансово устойчивых юридических и физических лиц. Гарантии бывают двух видов: необеспеченные и обеспеченные. Первый вид означает, что гарантия данного лица принимается на основе доверия, поскольку связи с ним поддерживаются давно, а репутация безупречная. От всех остальных контрагентов необходимо требовать доказательств надежности и представления обеспечения. В отношении физических лиц можно воспользоваться данными об их имуществе и доходах. Если финансовое положение гаранта вызывает сомнения, банк требует обеспечения его гарантий залогом имущества.

Схема работы банковской гарантии такова:

• -фирма Х (принципал) заключает контракт на поставку партии товара с фирмой Y (бенефициаром), который является заказчиком или покупателем данного товара;
• -фирма Y требует гарантий того, что условия контракта будут выполнены надлежащим образом;
• -для этого фирма Х или исполнитель по контракту привлекает третью сторону — банк Z (гарант) за получением гарантии в виде письменного документа;
• -банк-гарант за определенную плату берет на себя обязательство выплатить форме Y оговоренную сумму, например, 30% от суммы основного контракта в случае его невыполнения фирмой Х;
• -при наступлении такого гарантийного случая фирма Х должна в письменной форме потребовать выплату вознаграждения;
• -банк Z выплатит оговоренную сумму бенефициару и потребует у фирмы X регрессивного возмещения уплаченных денежных средств.

Вся процедура оформления банковской гарантии описывается в семь этапов:

• 1. Возникновение необходимости в обеспечении сделки;
• 2. Поиск исполнителем по контракту банка-гаранта;
• 3. Написание заявления на выдачу гарантии;
• 4. Подача заявления и пакета документов в банк;
• 5. Проверка платежеспособности клиента;
• 6.

  Заключение

  соглашения между банком и клиентом;

• 7. Оформление гарантийного договора [14].

Залог представляет собой один из способов обеспечения исполнения обязательств, сущность которого заключается в том, что кредитор по обеспеченному залогом обязательству имеет право в случае неисполнения должником обязательства получить удовлетворение из стоимости заложенного имущества преимущественно перед другими кредиторами лица, которому принадлежит это имущество, за изъятиями, установленными законом.

Залог обладает рядом преимуществ: договор залога имущества обеспечивает наличие и сохранность этого имущества; залог имущества должника обеспечивает кредитору-залогодержателю возможность удовлетворить свои требования за счет предмета залога преимущественно перед другими кредиторами; опасность потерять имущество является хорошим стимулом для должника исполнить свои обязательства надлежащим образом.

Центральное место в правовом содержании залогового механизма принадлежит определению права собственности, владения, распоряжения и пользования заложенным имуществом. В России правовая основа залогового механизма определена законом «Об ипотеке (залоге недвижимости)» и Гражданским кодексом. Основными этапами реализации залогового механизма являются: выбор предметов и видов залога; осуществление оценки предметов залога; составление и исполнение договора о залоге; порядок обращения взыскания на залог. Предметом залога могут выступать вещи, ценные бумаги, иное имущество и имущественные права [4]. Имущество должно отвечать двум критериям: приемлемости и достаточности.

Критерий приемлемости отражает качественную определенность предмета залога, критерий достаточности — количественную. Предметы залога должны принадлежать заемщику; предметы залога должны иметь денежную оценку; предметы залога должны обладать способностью к реализации; стоимость заложенного имущества должна быть больше суммы ссуды и причитающихся за нее процентов. Другим элементом залогового механизма является оценка предмета залога.

Оценка стоимости залога — важный и один из наиболее сложных этапов залоговых отношений. Большинство предметов залога оценивается по рыночной стоимости. Принятое обеспечение должно регулярно переоцениваться с тем, чтобы покрыть кредитный риск в любое время. Оценку стоимости предметов залога должны производить специалисты соответствующей квалификации. При оценке залога следует обратить внимание на правильное определение ликвидационной стоимости и затрат на реализацию имущества [13].

В качестве формы обеспечения возвратности кредитов применяется также страхование ответственности заемщиков за непогашение кредита. Страхование в первые годы после реформирования банковской системы выступало одной из наиболее распространенных форм обеспечения возвратности кредитов. Но эта форма оказалась на практике ненадежной. Договор страхования заключается на весь срок действия кредитного. В случае непогашения кредита в установленные сроки страховщик выплачивает банку возмещение в размере от 50 до 90% не погашенной заемщиком суммы кредита, включая проценты за пользование кредитом. Ответственность страховщика наступает, если заемщик не возвратил ссуду банку в течение 20 дней после наступления срока платежа, предусмотренного кредитным договором. После выплаты страхового возмещения к страховщику переходят в пределах выплаченной суммы все права банка-кредитора к заемщику по кредитному договору. Страховщик имеет право отказать в выплате страхового возмещения, если страхователь сообщил недостоверные сведения об обстоятельствах, имеющих существенное значение для суждения о страховом риске, а также, если не выполнил обязанностей, возложенных на него условиями страхования.

С целью ликвидации просроченной и безнадежной по взысканию задолженности по выданным межбанковским кредитам, эта задолженность может быть переоформлена в задолженность банков, являющихся ссудозаемщиками банка-должника. Такая операция оформляется договором цессии [12].

Цессия — это документ заемщика, в котором он уступает свое требование кредитору в качестве обеспечения возврата кредита. По существу она означает выдачу кредита под дебиторскую задолженность заемщика. Для перехода к другому лицу (банку) прав кредитора не требуется согласие должника, но он должен быть уведомлен о переуступке требований. Большое значение для банка приобретает платежеспособность партнеров заемщика, качество дебиторской задолженности, репутация дебиторов. Документами, подтверждающими требования, могут выступать векселя, сертификаты, счета-фактуры и т. д.

Цессия может быть единичной, когда переуступается определенное отдельное требование, и глобальной, с переуступкой всех настоящих и будущих требований. В практике наших банков договор цессии пока не получил широкого распространения, что связано с общей экономической нестабильностью и кризисом неплатежей [3].

Каждая из рассмотренных форм обеспечения возвратности кредита имеет свои преимущества и недостатки. Поэтому выбор конкретной формы зависит от условий деятельности банка, кредитоспособности заемщика, степени рисковой кредитной сделки и других условий.