Анализ финансового результата коммерческого банка на примере ЗАО «МТбанк»

Экономическая характеристика ЗАО «МТбанк»

Закрытое акционерное общество «Минский транзитный банк» создано в соответствии с учредительным договором от 15 сентября 1993 года и решением собрания учредителей от 15 сентября 1993 года (протокол № 1) в форме закрытого акционерного общества с наименованием Совместный коммерческий Белорусско-Латвийско-Швейцарский банк «Минский транзитный банк». Банк зарегистрирован Национальным банком Республики Беларусь 14 марта 1994 года, регистрационный номер 38.

ЗАО «МТБанк» — современный коммерческий банк, предоставляющий полный комплекс услуг корпоративным и частным клиентам.

Обслуживание клиентов ведется в Головном банке, 6 Центрах банковских услуг и более 40 Расчетно-кассовых центрах, расположенных в Минске, Бресте, Гомеле, Гродно, Витебске, Могилеве, Молодечно, Жодино, Бобруйске и Барановичах.

Уставной фонд составляет 121 857 452 000 белорусских рублей.

ЗАО «МТбанк» осуществляет свою деятельность на основании следующих разрешений и лицензий:

• — Лицензия на осуществление банковской деятельности № 13, выдана Национальным банком Республики Беларусь 22 декабря 2012 года
• — Специальное разрешение (лицензия) № 2 200/5200−1246−1112 на право осуществления профессиональной и биржевой деятельности по ценным бумагам, продлено Министерством финансов Республики Беларусь на основании решений № 265 от 27.07.2007 на пять лет, № 145 от 16.05.2012 на десять лет и действительно до 29.07.2022.

Лицензии на осуществление банковской деятельности выдаются Национальным банком в порядке, установленном банковским кодексом и нормативными правовыми актами Национального банка, принятыми в соответствии с ним.

Основной целью деятельности Банка является осуществление банковской деятельности, направленной на извлечение прибыли для удовлетворения экономических и социальных интересов акционеров и работников Банка.

Согласно представленным лицензиям ЗАО «МТбанк» осуществляет следующие виды деятельности [2, с. 7]:

• 1) Привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (депозиты);
• 2) Размещение привлеченных денежных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности и срочности;
• 3) Открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;
• 4) Осуществление расчетного и кассового обслуживания физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов;
• 5) Валютно-обменные операции;
• 6) Выдача банковских гарантий;
• 7) Доверительное управление денежными средствами по договору доверительного управления денежными средствами;
• 8) Инкассация наличных денежных средств, платежных инструкций, драгоценных металлов и драгоценных камней и иных ценностей
• 9) Выпуск в обращение банковских пластиковых карточек;
• 10) Выдача ценных бумаг, подтверждающих привлечение денежных средств во вклады (депозиты) и размещение их на счета;
• 11) Финансирование под уступку денежного требования (факторинг);
• 12) Предоставление физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для банковского хранения документов и ценностей (денежных средств, ценных бумаг, драгоценных металлов и драгоценных камней и др.);
• 13) Перевозка наличных денежных средств, платежных инструкций, драгоценных металов и драгоценных камней и иных ценностей между банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями, их обособленными и структурными подразделениями, а также доставка таких ценностей клиентам банков и небанковских кредитно-финансовых организаций.
• 14) Дилерская деятельность;
• 15) Брокерская деятельность;
• 16) Депозитарная деятельность;
• 17) Деятельность по доверительному управлению ценными бумагами.

Иными целями деятельности Банка являются:

• — содействие развитию финансово-кредитной системы и реализации денежно-кредитной политики Республики Беларусь;
• — удовлетворение потребностей субъектов хозяйствования и физических лиц Республики Беларусь в банковских услугах;
• — развитие рынка банковских услуг.

Органами управления Банка являются:

• — Общее собрание акционеров;
• — Наблюдательный совет;
• — Правление, возглавляемое Председателем Правления

Контрольным органом Банка является Ревизионная комиссия.

Наблюдательный совет и Ревизионная комиссия подотчетны Общему собранию акционеров. Правление Банка подотчетно Общему собранию акционеров и Наблюдательному совету.

Высшим органом управления Банка является Общее собрание акционеров. Участниками Общего собрания акционеров являются акционеры Банка или представители акционеров, уполномоченные на то доверенностью, выданной с соблюдением требований законодательства Республики Беларусь.

К исключительной компетенции Общего собрания акционеров относятся [2, с. 22]:

• — изменение Устава Банка;
• — изменение размера уставного фонда Банка;
• — ежегодное избрание членов Наблюдательного совета и Ревизионной комиссии Банка и досрочное прекращение их полномочий;
• — утверждение годовых отчетов, бухгалтерских балансов, отчетов о прибылях и убытках Банка и распределение прибыли и убытков этого общества при наличии и с учетом заключения Ревизионной комиссии и в установленных Законом случаях — аудиторского заключения;
• — решение о реорганизации Банка и об утверждении передаточного акта или разделительного баланса;
• — решение о ликвидации Банка, создание ликвидационной комиссии, назначение ее председателя или ликвидатора и утверждение промежуточного ликвидационного и ликвидационного балансов, за исключением случаев, когда решение о ликвидации Банка принято регистрирующим органом или судом в соответствии с законодательными актами;
• — утверждение локальных нормативных правовых актов Банка по вопросам, отнесенным Законом и настоящим Уставом к компетенции Общего собрания акционеров
• — принятие решения о выплате дивидендов по результатам первого квартала, полугодия, девяти месяцев и по результатам года после окончания соответствующего периода;

Вопросы, отнесенные к исключительной компетенции Общего собрания акционеров, не могут быть переданы на решение других органов управления Банка.

Наблюдательный совет осуществляет общее руководство деятельностью Банка в период между Общими собраниями акционеров.

К исключительной компетенции Наблюдательного совета относятся следующие вопросы [2, с. 28]:

• — решение вопросов о подготовке, созыве и проведении общего собрания акционеров, созыв годового Общего собрания акционеров и решение вопросов, связанных с его подготовкой и проведением; предварительное рассмотрение вопросов, вносимых на рассмотрение Общего собрания акционеров; представление Общему собранию акционеров предложений и отзывов о годовом балансе и проекта решения о распределении прибыли и порядке покрытия убытков Банка; организация выполнения решений Общего собрания акционеров;
• — принятие решения о выпуске Банком ценных бумаг, за исключением принятия решения о выпуске акций, и о приобретении Банком ценных бумаг собственного выпуска, за исключением принятия решения о приобретении акций;
• — определение рекомендуемого размера дивидендов и срока их выплаты;
• — использование резервного и других фондов Банка;
• — утверждение аудиторской организации (аудитора — индивидуального предпринимателя) и условий договора с аудиторской организацией (аудитором — индивидуальным предпринимателем), включая размер и источники оплаты аудиторских услуг;
• — принятие решений о создании и ликвидации представительств и филиалов Банка;
• — образование (избрание) Правления Банка и досрочное прекращение его полномочий; контроль за деятельностью Правления без вмешательства в его оперативно-распорядительную деятельность;
• — утверждение годового бюджета Банка и отчета Правления Банка об исполнении годового бюджета Банка;

Наблюдательный совет избирается ежегодно Общим собранием акционеров в количестве 4 (четырех) членов. Членами Наблюдательного совета Банка могут быть только физические лица. Член Наблюдательного совета может не быть акционером или представителем акционера Банка.

Правление Банка является постоянно действующим коллегиальным исполнительным органом, осуществляющим текущее руководство деятельностью Банка. Правление Банка подотчетно Наблюдательному совету и Общему собранию акционеров. Правление возглавляет Председатель Правления. Количественный состав Правления — семь человек [2, с. 32].

Для регулирования основных направлений деятельности — корпоративного и розничного, а также для организации аудиторской, юридической, хозяйственной и вспомогательной деятельности банка в штате предусмотрено наличие Заместителя Председателя Правления, которому вменены соответствующие функции и полномочия.

Ревизионная комиссия Банка осуществляет свою деятельность на основании Устава и соответствующего положения, утверждаемого Советом Акционеров [2, с.23] .

Основными блоками, входящими в организационную структуру, являются: риск-менеджмент, информационные технологии, бухгалтерия и аудит, расчеты и обслуживание счетов и операций, юридическое управление, а также работа с корпоративными клиентами и физическими лицами. Последние направления включают в себя сопутствующие подразделения по разработке соответствующих продуктов, обслуживанию операций и развитию клиентского сервиса. (приложение В) Акционерами банка являются:

• — MTB INVESTMENTS HOLDINGS LIMITED (98,97% акций банка);
• — Совместное предприятие МАХ «Атлант-М» и инвестиционного фонда Horizon Capital (США);
• — УП «МИНСКИНТЕРКАПС» (0,56% акций банка);
• — Минский городской территориальный фонд государственного имущества (0,438% акций банка);
• — СП ЗАО «Милавица» (0,031% акций банка);
• — ИП ЗАО «Начало века» (0,001% акций банка)
• — Инвестиционная компания МАХ «Атлант-М».

Структура владения ЗАО «МТБанк» с учетом долей Международного автомобильного холдинга «Атлант-M» в капитале прямых акционеров банка, а также доли американской управляющей компании Horizon Capital Associates, LLC в MTB Investments Holdings Limited: Horizon Capital Associates, LLC принадлежит 33,95% в уставном фонде банка, Международному автомобильному холдингу «Атлант-M» — 65,02%; другим акционерам — 1,03%.

По состоянию на 01.01.2012 г. активы банка выросли в 2,25 раза и достигли 1888,2 млрд руб. Объем корпоративного портфеля в 2011 увеличился в 2,13 раза до 932,3 млрд. рублей. При этом МТбанк за счет эффективной системы риск-менеджмента добился снижения сформированной проблемной задолженности.

ЗАО «МТбанк» стал одним из немногих банков Беларуси, которые в кризисном 2011 году увеличили уставный фонд. Капитал и уставный фонд банка за год выросли в 1,9 раза до226,2 млрд руб. и 121,9 млрд руб. соответственно. Балансовая прибыль в2011 году увеличилась в 1,7 раза по сравнению с 2010 годом и достигла 88,5 млрд руб.

Рассмотрим отдельные показатели, характеризующие деятельность ЗАО «МТбанк» в 2011;2012 годах.