Сущность межбанковского кредита, его участники

Нормативно-правовое обеспечение. Понятие межбанковского кредита и его роль

В соответствии с Федеральным законом № 395-ФЗ от 2 декабря 1990 г. «О банках и банковской деятельности» одним из основных источников формирования доходов кредитной организации являются кредитные операции. Банки кредитуют юридических лиц, в том числе другие банки, нуждающиеся в заемных источниках.

Свои кредитные ресурсы коммерческие банки могут пополнять за счет ресурсов других банков, т. е. за счет привлечения межбанковковского кредита. Причиной привлечения кредитных ресурсов банком-заемщиком из других банков является удовлетворение потребности своих клиентов в заемных средствах, т. е. расширение своих кредитных вложений, и необходимость регулирования банковской ликвидности.

Отношения между банком-кредитором и банком-заемщиком регулируются главой 42 ГК РФ «Заем и кредит». Ответственность по кредитному договору может быть возложена и на заемщика, и на кредитора. Заемщик отвечает по правилам статьи 811 ГК РФ «Последствия нарушения заемщиком договора займа», согласно которой возврату подлежит сумма кредита, срочные и просроченные проценты по нему, пени или повышенные проценты в случае несвоевременного возврата кредита.

Осуществляя кредитные операции банк опирается на Положение Банка России № 54-П от 31.08.1998 г. «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и и возврата (погашения)(в ред.144), Положение Банка России № 254-П от 26.03.2004 г. «О порядке формирования кредитной организации резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности», Положение Банка России № 39-П от 26.06.1998 г. «О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением (размещением) денежных средств банка.

Развитие межбанковского кредита прежде всего связано с возросшей предпринимательской активностью кредитных институтов и их заемщиков. Появление избытка рублевых ресурсов вследствие несовпадения во времени привлечения и использования средств привело к созданию рынка краткосрочных межбанковских кредитов, как наиболее надежного способа их размещения.

Особенностью межбанковского российского кредитного рынка являются условия его функционирования — стагфляция (спад производства в сочетании с инфляцией) и нарастание неплатежей во всех секторах хозяйства. Рынок начал функционировать, не имея законодательной базы, единых правил, технологий, процедур, аналитических служб. Не предусматривалось даже лицензирование этих операций ЦБ РФ. Не был разработан механизм материальной ответственности участников рынка в случае их неплатежеспособности. Практически отсутствовала взаимосвязь рынка межбанковских кредитов с валютным рынком и рынком государственных краткосрочных обязательств. Позже ЦБ РФ разрабатывает методику определения основных показателей межбанковского кредитного рынка и организует расчет этих показателей. Методика расчетов утверждается Советом Информационного консорциума.

Поскольку банки являются начальным и конечным звеном в цепи расчетов между различными экономическими субъектами, их невозможно было бы завершить, если бы не существовала система расчетов между самими банками. В связи с этим огромное значение для организации межбанковских расчетов имеет принцип поддержания банками своей ликвидности на уровне, обеспечивающем бесперебойное и в полном объеме проведение расчетов с другими банками. Банк стремится совместить получение прибыли с гарантией надежности и ликвидности. Отсутствие средств на корреспондентском счете банка и несбалансированность его ликвидности даже в течение непродолжительного времени может вызвать серьезные негативные последствия. Поэтому банку необходимо осуществлять управление своей ликвидностью.

Большое значение имеет и принцип контроля за правильностью совершения межбанковских расчетов. Специфика его и особая роль заключается в постоянном контроле за осуществлением текущих расчетов.

Общим принципом организации межбанковских расчетов является принцип безусловного платежа по межбанковским обязательствам. Предоставляя платежные услуги своим клиентам, коммерческие банки выступают в роли финансовых посредников. Согласившись осуществлять платежные операции своих клиентов, банки принимают на себя обязательства по межбанковским платежам и расчетам. Эти обязательства связаны с согласием плательщика на списание средств с его счета в определенный срок. Однако списание сумм задолженности по налоговым платежам, искам, рассмотренным в арбитражном суде, может быть осуществлено с корреспондентского счета в безакцептном порядке.

Наиболее важным принципом межбанковских расчетов является платеж в пределах средств корреспондентского счета. Этот принцип состоит в поддержании оптимального остатка средств на корреспондентском счете кредитной организации и соблюдении нормативов ликвидности баланса банка Таким образом, существующие принципы межбанковских расчетов помогают кредитным организациям своевременно и в полном объеме проводить расчетные операции, переводы платежей по системам корреспондентских счетов.

Межбанковское кредитование — это привлечение и размещение на договорных началах банками между собой свободных денежных ресурсов.

Система межбанковского кредитования имеет два уровня: первый отражает движение средств между Банком России и коммерческими банками, второй — между различными коммерческими банками. В современных условиях коммерческие банки для оперативного привлечения денежных средств используют возможности межбанковского рынка ресурсов, на котором происходит продажа денежных средств, мобилизованных другими кредитными организациями.

С помощью межбанковских кредитов банки могут оперативно управлять своей ликвидностью, быстро привлекать средства в случае необходимости или размещать временно свободные кредитные ресурсы. Участниками рынка межбанковских кредитов являются банки, которые проводят свои операции нерегулярно, в зависимости от складывающихся финансовых условий. Свободные кредитные ресурсы заполняют банки, имеющие солидную клиентскую база, либо банки, проводящие взвешенную кредитную политику. Межбанковские кредиты являются самым оперативным источником средств для поддержания ликвидности баланса коммерческих банков, а также для проведения активных операций и пополнения корреспондентских счетов.

Привлечение межбанковского кредита осуществляется двумя способами:

• — самостоятельно, путем прямых переговоров;
• — через финансовых посредников;

Участниками рынка кредитных ресурсов являются:

• — Центральный банк Российской Федерации;
• — Коммерческие банки;
• — Межбанковские объединения;
• — Финансовые компании, дома, биржи и т. д.

Межбанковские расчеты осуществляются согласно принципам, которые свойственны системе безналичных расчетов в целом, однако их проявление в расчетах между банками имеет определенную специфику.

Классификация потребностей в межбанковском кредите:

• — разрыв в платежном обороте — рекомендуется, чтобы сумма кредита не превышала собственный капитал заемщика
• — в поддержании текущей ликвидности
• — разбалансированность по срокам и суммам привлеченных и размещенных средств
• — получение доходов за счет разницы в ставках вознаграждения по активным и пассивным операциям расширение операций на валютном фондовом рынке

Стоимость МБК зависит:

• 1) от общего состояния и структуры межбанковского рынка;
• 2) от проводимой процентной политике ЦБ РФ и банков — основных поставщиков кредитных ресурсов на межбанковском рынке;
• 3) соотношения спроса и предложения по краткосрочным кредитам;
• 4) состояние валютного рынка и рынка государственных краткосрочных обязательств.

Большое влияние на соотношение спроса и предложения на межбанковском рынке кредитных ресурсов оказывают также инфляционные процессы в народном хозяйстве и спад производства.

Межбанковский кредит играет специфическую роль в экономике: он не только обеспечивает непрерывность производства, но и ускоряет его. Кредит содействует экономии издержек обращения. Это достигается за счет сокращения расходов по изготовлению, учету и хранению денежных знаков, часть наличных денег оказывается ненужной.

Роль межбанковского кредита в различных фазах экономического цикла неодинакова. В условиях экономического подъема достаточной экономической стабильности кредит выступает фактором роста. Перераспределяя огромные денежные и товарные массы, кредит питает банки дополнительными ресурсами.

При анализе степени зависимости коммерческого банка от МБК рассчитывают относительные показатели — коэффициенты рефинансирования (Кр).

1 Коэффициент рефинансирования Кр₁ характеризует долю МБК в общей сумме кредитных вложений:

Кр₁=МБК/КВ, (1) [3, с86].

где КВ — кредитные вложения, руб.

2 Коэффициент рефинансирования Кр₂ показывает, сколько МБК приходится на 1 руб. обязательств банка;

Кр_г=МБК/0, (2)[3, с86].

где О — обязательства банка, руб.

3. Коэффициент рефинансирования Кр3 показывает, сколько МБК приходится на 1 руб. собственных средств.

Кр₃ = МБК/СС, (3)[3, с86].

где СС— собственные средства, руб.

4. Коэффициент рефинансирования Кр4 показывает долю МБК в валюте баланса:

Кр₄ = МБК/ ВБ, (4) [3, с86].

где ВБ — валюта баланса, руб.

5. Коэффициент рефинансирования Кр5 характеризует величину МБК на 1 руб. уставного фонда:

Кр₅ = МБК/УФ, (5)[3, с86].

где УФ — уставный фонд, руб.

Существуют три способа погашения долга:

• 1 единовременным платежом, когда первоначальный долг выплачивается кредитору одним платежом в момент погашения;
• 2 равными суммами основного долга, когда первоначальный долг делится на равные части по количеству выплат и выплачивается кредитору частями. Проценты при этом начисляются на остаток задолженности;
• 3 равными срочными уплатами, когда кредитору периодически выплачиваются равные платежи, которые включают в себя проценты и платежи по погашению основного долга.

В каждом из этих случаев рассчитывают:

срочные уплаты — периодические расходы заемщика, связанные с погашением долга, которые состоят из процентов и платежей по погашению основного долга:

Rt=Pt+It, (6)[3,с86].

где Rt— срочные уплаты за период t, руб.

It— проценты по долгу за период t, руб.

Pt— платежи по погашению основного долга, руб.

общие расходы (обслуживание долга) это сумма всех срочных уплат:

S=сумма Rt, (7)[3,с87].

проценты по долгу (стоимость долга) — это разница между общими расходами и основным долгом:

I=S-P, (8) [3,с 87].

где I— проценты по долгу;

S— общие расходы, руб;

P — основной долг, руб.

В каждом из способов погашения долга существуют свои формулы для расчета срочных уплат.

Чтобы заемщик знал, какую сумму в каждый период он выплачивает в качестве процентов, а какую — в качестве погашения долга, составляется план погашения долга в форме таблицы.

Погашения долга равными суммами основного долг-долг погашается частями, поэтому за каждый период проценты начисляются на остаток задолженности, и срочные уплаты будут рассчитываться по формуле:

Rt=(P-(t-1)P/n)i+P/n, (9) [3,с87].

где Rt — срочные уплаты за период 1,1 = 1, 2,3…;

P—долг, руб;

i— ставка по долгу, доли;

п — срок долга, руб.

Если проценты и погашение долга выплачиваются несколько раз за год, то срочные уплаты рассчитываются по формуле:

Rt=(P-(t-1) P/nk)i/k+P/nk,(10) [3,с87].

где k — количество платежей за год.

Так как проценты начисляются на остаток задолженности, то их величина будет уменьшаться, а, следовательно, будут уменьшаться и срочные уплаты.

Погашение долга равными срочными уплатамизаемщик периодически выплачивает кредитору равные платежи, поэтому срочные уплаты рассчитывается по формуле:

R=,(11) [3,с87].

где R — срочные уплаты, руб;

Р— долг, руб;

i— ставка по долгу;

п — срок долга.

Если долг погашается несколькими платежами за год, то формула для расчета срочных уплат принимает вид:

R=, (12) [3,с87].

где к— количество платежей за год Погашение долга единовременным платежомпроисходит в случае если заемщик выплачивает сумму кредита в один день. Единовременный платеж рассчитывается по следующим формулам:

I=Pit/k, (13) [7,с15].

где I-величина начисленных процентов, руб;

i-процентная ставка по кредиту; P-первоначальная сумма вклада, руб.

t-количество дней используемые при расчете кредита.

S=P+I, (14); [7,с15].

где S-сумма кредита с начисленными процентами, руб.

S=P (1+i*t/k), (15);[7.c15].

где S-сумма кредита с начисленными процентами, руб.

i-процентная ставка по кредиту;

P-первоначальная сумма вклада, руб.

t-количество дней используемые при расчете кредита.

k — количество платежей за год.

Sобщ=S1+S2, (16);[7.c15].