Список использованных источников

1. Федеральный закон «О Центральном Банке Российской Федерации», № 86-ФЗ от 10.07.2002.

2. Положение ЦБ РФ «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации», № 302-П от 26.03.2007.

3. «Банковское дело», учебник, под. ред. Г. Г. Коробовой, М. «ЭкономистЪ», 2006.

4. «Банковское дело: экспресс курс», учебное пособие, под. ред. О.И.Л аврушина, М. «КНОРУС», 2009.

5. Е. П. Жарсковская, «Банковское дело», 4-е изд., учебник, М. «Омега-Л», 2006.

6. В. Р. Банк, С. К. Семенов, «Организация и бухгалтерский учет банковских операций», учебное пособие, М. «Финансы и статистика», 2004.

7. А. В. Шамраев, Платежные системы как элемент финансовой инфраструктуры", «Расчеты и операционная работа в коммерческом банке», № 9/2006.

8. Гражданский кодекс Российской Федерации;

9. Федеральный закон от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» ;

10. Федеральный закон от 03.02.1996 № 17-ФЗ «О внесении изменений и дополнений в Закон РСФСР «О банках и банковской деятельности в РСФСР» ;

11. Заявление Правительства Российской Федерации и Банка России от 30.12.2001 «О стратегии развития банковского сектора в Российской Федерации» ;

12. Положение Банка России от 06.05.2003 № 225-П «О справочнике банковских идентификационных кодов участников расчетов, осуществляющих платежи через расчетную сеть Центрального банка Российской Федерации (Банка России)» ;

13. Положение Банка России от 01.04.2003 № 222-П «О порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами в Российской Федерации» ;

14. Положение Банка России от 07.10.2002 № 198-П «О порядке расчета и взимания платы за расчетные услуги Банка России» (регистрационный номер в Министерстве юстиции Российской Федерации 4069 от 23.12.2002);

15. Положение Банка России от 03.10.2002 № 2-П «О безналичных расчетах в Российской Федерации» ;

16. Указание Банка России от 03.03.2003 № 1256-У «О внесении изменений и дополнений в Положение Банка России от 03.10.2002 № 2-П «О безналичных расчетах в Российской Федерации» ;

17. Положение Банка России от 09.08.2001 № 147-П «О непрерывной обработке платежей в Московском регионе» ;

18. Положение Банка России от 16.06.1999 № 77-П «О порядке и условиях проведения торгов иностранной валютой за российские рубли на единой торговой сессии межбанковских валютных бирж» ;

19. Указание Банка России от 31.12.1999 № 725-У «О внесении изменений и дополнений в Положение Банка России „О порядке и условиях проведения торгов иностранной валютой за российские рубли на единой торговой сессии межбанковских валютных бирж“ от 16.06.1999 № 77-П» ;

20. Указание Банка России от 23.09.1999 № 641-У «О внесении изменений и дополнений в Положение Банка России „О порядке и условиях проведения торгов по долларам США за российские рубли на единой торговой сессии межбанковских валютных бирж“ от 16.06.1999 № 77-П» ;

21. Указание Банка России от 28.06.1999 № 592-У «О внесении изменений и дополнений в Положение Банка России „О порядке и условиях проведения торгов по долларам США за российские рубли на единой торговой сессии межбанковских валютных бирж“ № 77-П от 16.06.1999» ;

22. Указание Банка России от 24.06.1999 № 587-У «О внесении изменений в Положение Банка России от 16.06.1999 № 77-П «О порядке и условиях проведения торгов по долларам США за российские рубли на единой торговой сессии межбанковских валютных бирж» ;

23 Положение Банка России от 23.06.1998 № 36-П «О межрегиональных электронных расчетах, осуществляемых через расчетную сеть Банка России» ;

24. Указание Банка России от 13.12.2001 № 1067-У «О внесении изменений и дополнений в Положение Банка России от 23.06.1998 № 36-П «О межрегиональных электронных расчетах, осуществляемых через расчетную сеть Банка России» ;

25. Указание Банка России от 25.09.2000 № 830-У «О внесении изменений и дополнений в Положение Банка России от 23.06.1998 № 36-П «О межрегиональных электронных расчетах, осуществляемых через расчетную сеть Банка России» ;

26. Указание Банка России от 11.04.2000 № 775-У «О внесении изменений и дополнений в Положение Банка России от 23.06.1998 № 36-П «О межрегиональных электронных расчетах, осуществляемых через расчетную сеть Банка России» ;

27. Указание Банка России от 21.08.1998 № 322-У «О вступлении в силу п. 2.1.6, главы 4 и Приложения 11 (в части реализации кодов результата 37 и 38) Положения Банка Росси „О межрегиональных электронных расчетах, осуществляемых через расчетную сеть Банка России“ от 23.06.1998 № 36-П» ;

28. Положение Банка России от 08.06.1998 № 32-П «О порядке осуществления расчетов по операциям с финансовыми активами на ОРЦБ» ;

29. Указание Банка России от 29.11.2000 № 857-У «О внесении изменений и дополнений в отдельные нормативные акты Банка России в связи с принятием Инструкции Банка России „О порядке открытия уполномоченными банками банковских счетов нерезидентов в валюте Российской Федерации и проведения операций по этим счетам“ № 93-И от 12.10.2000» ;

30. Положение Банка России от 12.03.1998 № 20-П «О правилах обмена электронными документами между Банком России, кредитными организациями (филиалами) и другими клиентами Банка России при осуществлении расчетов через расчетную сеть Банка России» (в редакции Указания Банка России от 11.04.2000 № 774-У);

31. Положение Банка России от 20.02.1998 № 18-П «О многорейсовой обработке платежей в Московском регионе» (в редакции Указания банка России от 11.06.2002 № 1160-У);

32. Положение временное Банка России от 10.02.1998 № 17-П «О порядке приема к исполнению поручений владельцев счетов, подписанных аналогами собственноручной подписи, при проведении безналичных расчетов кредитными организациями» ;

33. Положение Банка России от 05.01.1998 № 14-П «О правилах организации наличного денежного обращения на территории Российской Федерации» ;

34. Указание Банка России от 31.10.2002 № 1201-У «О внесении изменений в Положение Банка России от 05.01.1998 № 14-П «О правилах организации наличного денежного обращения на территории Российской Федерации» ;

35. Типовое положение «О расчетно-кассовом центре Банка России от 07.10.1996 № 336» ;

36. Указание Банка России от 24.04.2003 № 1274-У «Об особенностях применения форматов расчетных документов при осуществлении электронных расчетов через расчетную сеть Банка России» ;

37. Указание Банка России от 28.03.2003 № 1262-У «О порядке работы учреждений Банка России при расчете и взимании платы за расчетные услуги Банка России» ;

38. Указание Банка России от 3.12.2003 № 1350-У «О внесении изменений в Указание Банка России от 28 марта 2003 года № 1262-У «О порядке работы учреждений Банка России при расчете и взимании платы за расчетные услуги Банка России» — как первый подпункт пункта 22;

39. Указание Банка России от 21.01.2002 № 1100-У «О порядке работы с расчетными документами при изменении реквизитов получателей денежных средств и банков получателей в связи с закрытием счетов по учету доходов, распределяемых органами федерального казначейства между уровнями бюджетной системы Российской Федерации, учету доходов федерального бюджета и учету таможенных и других платежей от внешнеэкономической деятельности» ;

40. Письмо Банка России от 02.07.2002 № 85-Т совместно с Министерством Российской Федерации по налогам и сборам от 01.07.2002 № 24−2-02/252 «По вопросам осуществления расчетов между юридическими лицами наличными деньгами» ;

41. Указание Банка России от 15.06.2001 № 977-У «О совершенствовании расчетов участников Расчетного центра ОРЦБ» ;

42. Указание Банка России от 01.03.2001 № 926-У «О порядке работы с расчетными документами, платежными ордерами при изменении реквизитов банков, их клиентов» (в редакции Указания Банка России от 15.06.2001 № 978-У);

43. Указание Банка России от 24.12.1997 № 95-У «Об особенностях проведения кредитными организациями (филиалами), другими клиентами Банка России платежей через расчетную сеть Банка России при передаче информации по каналам связи» ;

44. Письмо Банка России от 19.04.1996 № 277 «О порядке перечисления налогов и других обязательных платежей в бюджеты всех уровней, государственных внебюджетных фондов» ;

45. Указание Банка России от 28.07.1998 № 300-У «О внесении изменений и дополнений в письмо Центрального банка Российской Федерации от 19.04.1996 № 277 «О порядке перечисления налогов и других обязательных платежей в бюджеты всех уровней, государственных внебюджетных фондов» ;

46. Указание Банка России от 20.05.1998 № 236-У «О внесении изменений и дополнений в письмо Центрального банка Российской Федерации от 19.04.1996 № 277 «О порядке перечисления налогов и других обязательных платежей в бюджеты всех уровней, государственных внебюджетных фондов» ;

47. Указание оперативного характера Банка России от 11.06.2003 № 89-Т «О методических рекомендациях по систематизации и анализу показателей, характеризующих состояние рынка платежных карт в регионе» ;

48. Указание Банка России оперативного характера от 02.04.2003 № 50-Т «О приказе МНС России, ГТК России и Минфина России от 03.03.2003 № БГ-3−10/98 /197/22н «Об утверждении Правил указания информации в полях расчетных документов на перечисление налогов, сборов и иных обязательных платежей в бюджетную систему Российской Федерации» ;

49. Указание Банка России оперативного характера от 24.11.2000 № 173-Т «Об установлении платности расчетных услуг в договоре банковского счета» ;

50. Указание Банка России оперативного характера от 16.12.1999 № 339-Т «Об оформлении платежных поручений на перечисление добровольных пожертвований в избирательные фонды» ;

51. Указание Банка России оперативного характера от 06.09.2002 № 123-Т «О внесении изменений и дополнений в Указание оперативного характера Банка России «Об оформлении платежных поручений на перечисление добровольных пожертвований в избирательные фонды» от 16.12.99 № 339-Т;

52. Указание оперативного характера Банка России от 6.10.1999 № 286-Т «О календаре выдач наличных денег на заработную плату и прогнозе кассовых оборотов» ;

53. Указание оперативного характера Банка России от 28.05.1999 № 166-Т «О составлении календаря выдач наличных денег на заработную плату» ;

54. Указание Банка России оперативного характера от 23.11.1998 № 327-Т «О переводах денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов» ;

55. Указание Банка России оперативного характера от 19.08.1998 № 176-Т «О порядке выдачи наличных денег кредитным организациям» ;

56. Официальное сообщение Банка России от 25.12.2000 «О тарифах на расчетные услуги, предоставляемые клиентам Банка России в 2001 году» ;

57. Совместное указание Банка России и Министерства финансов Российской Федерации от 05/15.01.2001 № 898-У, № 5н «О порядке работы банков с расчетными документами на перечисление (взыскание) денежных средств в государственные социальные внебюджетные фонды в связи с введением с 1 января 2001 года единого социального налога (взноса)» ;

58. Приказ Министерства финансов Российской Федерации, Министерства Российской Федерации по налогам и сборам от 29.02.2000 № 21н, № АП-3−25/82 «Об утверждении Правил проставления в платежных документах идентификационного номера налогового органа, кода причины постановки на учет и кода бюджетной классификации Российской Федерации при осуществлении операций по счетам по учету доходов и средств бюджетов всех уровней бюджетной системы Российской Федерации» ;

59. Приказ Министерства финансов Российской Федерации, Министерства Российской Федерации по налогам и сборам от 08.12.2000 № 107н, № БГ-3−09/428 «О внесении изменений и дополнений в приказ Министерства финансов Российской Федерации и Министерства Российской Федерации по налогам и сборам от 29.02.2000 № 21н/АП-3−25/82 «Об утверждении Правил проставления в платежных документах идентификационного номера налогового органа и кода бюджетной классификации Российской Федерации при осуществлении операций по счетам по учету доходов и средств бюджетов всех уровней бюджетной системы Российской Федерации» ;

60. Приказ Министерства финансов Российской Федерации от 15.01.2001 № 3н «Об утверждении Правил зачисления взносов, уплачиваемых в составе единого социального налога (взноса) на счета органов федерального казначейства Министерства финансов Российской Федерации и перечисления этих средств в бюджеты государственных социальных внебюджетных фондов, а также по зачислению недоимки, пеней и штрафов по страховым взносам в государственные социальные внебюджетные фонды (в том числе в Государственный фонд занятости населения Российской Федерации), образовавшихся на 1 января 2001 года, на эти счета и перечисления указанных средств в бюджеты государственных социальных внебюджетных фондов и федеральный бюджет» ;

61. Положение Банка России от 25.04.2007 № 303-П «О системе валовых расчетов в режиме реального времени Банка России» ;

62. Указание Банка России от 25.04.2007 № 1822-У «О порядке проведения платежей и осуществления расчетов в системе валовых расчетов в режиме реального времени Банка России» ;

63. Указание Банка России от 02.05.2007 № 1823-У «О внесении изменений в Положение Банка России от 03.10.2002 № 2-П «О безналичных расчетах в Российской Федерации» ;

64. Указание Банка России от 02.05.2007 № 1824-У «О внесении изменений в Положение Банка России от 06.05.2003 № 225-П «О Справочнике банковских идентификационных кодов участников расчетов, осуществляющих платежи через расчетную сеть Центрального банка Российской Федерации (Банка России)» ;

65. Приказ Банка России от 25.05.2007 № ОД-385 «Об опорных объектах платежной системы Банка России» ;

66. Указание Банка России от 08.06.2007 № 1833-У «Об особенностях применения Указания Банка России от 21 июня 2002 года № 1167-У «О порядке взаимодействия учреждений и подразделений Банка России при установлении лимита внутридневного кредита и кредита овернайт» «;

67. Указание Банка России от 08.06.2007 № 1834-У «О порядке ведения Справочника рабочих дней платежной системы Банка России;

68. Указание Банка России от 08.06.2007 № 1835-У «О порядке включения учреждений Банка России и структурных подразделений Банка России в состав участников системы БЭСП и исключения участников, являющихся учреждениями Банка России и структурными подразделениями Банка России, из состава участников системы БЭСП» ;

69. Письмо Банка России от 08.06.2007 № 81-Т «Об условиях договоров, определяющих права и обязанности кредитной организации (ее филиала), другого клиента Банка России, не являющегося кредитной организацией (ее филиалом), и Банка России, возникающие при осуществлении платежей через систему валовых расчетов в режиме реального времени Банка России» ;

70. Письмо Банка России от 08.06.2007 № 82-Т «О наблюдении за системой БЭСП» ;

71. Приказ Банка России от 08.06.2007 № ОД-415 «Об установлении Регламента функционирования системы банковских электронных срочных платежей (система БЭСП)» ;

72. Приказ Банка России от 13.06.2007 № ОД-419 «О подготовке учреждений Банка России к участию в системе банковских электронных срочных платежей (системе БЭСП)» ;

73. Положение Банка России от 18.06.2007 № 304-П «О порядке расчета платы и о порядке оплаты услуг Банка России при проведении платежей и осуществлении расчетов в системе валовых расчетов в режиме реального времени Банка России» ;

74. Приказ Банка России от 20.06.2007 № ОД-443 «О введении в действие Порядка ведения фонда электронных сообщений в системе БЭСП» ;

75. Распоряжение Банка России от 20.06.2007 № Р-481 «О тарифах на услуги Банка России» ;

76. Указание Банка России от 28.06.2007 № 1847-У «О внесении изменений в Положение Банка России от 1 января 2006 года № 66-П «О правилах ведения бухгалтерского учета в Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» ;

77. Указание Банка России от 28.06.2007 № 1848-У «О порядке отражения в бухгалтерском учете подразделений Банка России платежей, проведенных через систему валовых расчетов в режиме реального времени Банка России» ;

78. Письмо Банка России от 28.06.2007 № 89-Т «О примерном плане организационно-технических мероприятий территориального учреждения Банка России по обеспечению функционирования системы БЭСП» ;

79. Распоряжение Банка России от 28.06.2007 № Р-526 «О первоочередных мероприятиях по обеспечению ввода системы БЭСП в эксплуатацию» ;

80. Письмо Банка России от 29.06.2007 № 90-Т «О функциях подразделений платежных систем и расчетов территориальных учреждений Банка России» ;

81. Письмо Банка России от 29.06.2007 № 92-Т «Об определении перечня операций клиентов Банка России — участников системы БЭСП, проведение которых осуществляется Банком России бесплатно» ;

82. Указание Банка России от 29.06.2007 № 1849-У «О порядке работы обслуживающих учреждений Банка России при расчете платы за услуги Банка России при проведении платежей и осуществлении расчетов в системе валовых расчетов в режиме реального времени» ;

83. Распоряжение Банка России от 18.07.2007 Р-575 «О выполнении функций мониторинга и управления системы БЭСП» ;

84. Распоряжение Банка России 18.07.2007 Р-576 «Об особенностях функционирования системы банковских электронных срочных платежей (система БЭСП)» ;

85. Приказ Банка России 18.07.2007 ОД-519 «О вводе в постоянную эксплуатацию автоматизированной системы банковских электронных срочных платежей (АС БЭСП)» ;

86. Приказ Банка России 20.07.2007 ОД-525 «О регламенте взаимодействия структурных подразделений Банка России при включении в Справочник участников системы БЭСП реквизитов ОУР» ;

87. Приказ Банка России 20.07.2007 ОД-526 «О порядке взаимодействия структурных подразделений Банка России при включении клиентов Банка России в состав участников системы БЭСП и управлении участием» ;

88. Положение Банка России от 24.12.2004 № 266-П «Об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платежных карт» ;

89. Указание Банка России от 11.06.2004 № 1442-У «О внесении изменений в Положение Банка России от 03.10.2002 № 2-П «О безналичных расчетах в Российской Федерации» ;

90. Указание Банка России от 30.10.2006 № 1725-У «О внесении изменений в Положение Банка России от 24.12.2004 № 266БП «Об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платежных карт» ;

91. Указание Банка России от 13.06.2007 № 1836-У «О внесении изменений в Положение Банка России от 09.10.2002 № 199-П «О порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории Российской Федерации» (вступает в силу с 28.07.2007);

92. Указание Банка России от 20.06.2007 № 1842-У «О порядке осуществления банковских операций по переводу денежных средств по поручению физических лиц без открытия им банковских счетов кредитными организациями с участием коммерческих организаций, не являющихся кредитными организациями» ;

93. Указание Банка России от 20.06.2007 № 1843-У «О предельном размере расчетов наличными деньгами и расходовании наличных денег, поступивших в кассу юридического лица, или в кассу индивидуального предпринимателя» ;

94. Указание оперативного характера Банка России от 05.02.2007 № 10-Т «О приказе ФНС России от 13.12.2006 № САЭ-3−09/861@ «Об утверждении форм сообщений банка об открытии (закрытии) счета, об изменении реквизитов счета» ;

95. Указание оперативного характера Банка России от 19.02.2007 № 18-Т «О приеме банками инкассовых поручений, выставляемых территориальными органами Федеральной службы судебных приставов» ;

96. Указание оперативного характера Банка России от 23.03.2007 № 27-Т «О направлении письма ФНС России от 09.03.2007 № ЧД-6−09/167@ и разъяснений по заполнению учреждениями Банка России форм сообщений банка об открытии (закрытии) счета, об изменении реквизитов счета» ;

97. Письмо Банка России от 05.06.2006 № 78-Т «О применении Указания Банка России от 01.03.2001 № 926-У „О порядке работы с расчетными документами, платежными ордерами при изменении реквизитов банков, их клиентов“ в связи с переименованием Главного управления Банка России по Пермской области в Главное управление Банка России по Пермскому краю» ;

98. Письмо Банка России от 02.07.2002 № 85-Т совместно с Министерством Российской Федерации по налогам и сборам от 01.07.2002 № 24−2-02/252 «По вопросам осуществления расчетов между юридическими лицами наличными деньгами» ;

99. Письмо Банка России от 10.06.2005 № 85-Т «О применении нормативных актов Банка России, регулирующих операции с использованием банковских карт» ;

100. Письмо Банка России от 10.06.2005 № 86-Т «О составлении и представлении отчетности кредитных организаций» ;

101. Письмо Банка России от 20.09.2006 № 121-Т «О расчетных документах, находящихся в картотеке расчетных документов, неоплаченных в срок из-за отсутствия или недостаточности денежных средств на счете плательщика, подлежащем закрытию» .