Чехия. 
Валютное регулирование

Валютное регулирование осуществляется Чешским Национальным Банком в соответствии с национальным законодательством.

Чехия по-прежнему с осторожностью подходит к вопросу своего присоединения к еврозоне. Этот вопрос неоднократно обсуждался Парламентом страны. Несмотря на то, что вхождение в зону евро запланировано на период после 2015 года, решение о присоединении к зоне евро Правительством Чешской Республики не пока принято. Проведенные в последнее время в стране опросы показали, что население отрицательно относится к вопросу замены национальной денежной единицы на евро.

Согласно Закона о валютных средствах Чешской Республики, принятого 28 ноября1990 года Федеральным Собрание Чешской и Словацкой Федеративной Республик валютный контроль и контроль при ввозе и вывозе стоимостей осуществляется следующим образом:

• 1. Государственный банк и другие валютные органы проводят валютный контроль в рамках своих компетенций.
• 2. Валютные органы в ходе валютного контроля следят за тем, как выполняются обязательства и постановления установленные настоящим Законом.
• 3. Лица, имеющие обязанности на основе настоящего Закона, в связи с проведением валютного контроля обязаны предоставить валютному органу всю необходимую информацию, а именно, предоставить на запрос данные, заявления, объяснения в связи с обстоятельствами, прямо или косвенно повлиявшие на результаты валютной деятельности, и предъявить необходимые документы, а также всячески способствовать контролю валютных средств, причем обратить внимание на то, чтобы в ходе проверки не произошло нарушения тайны вкладов.
• 4. Органы, осуществляющие контроль валютных средств, могут при обнаружении нарушений настоящего Закона или соответствующих инструкций определить срок исправления допущенных нарушений.
• 5. Если в результате нарушения, допущенного местным лицом-юридическим лицом, валютной сфере был нанесен урон, то в этом случае валютный орган, осуществляющий проверку может наложить штраф в размере до 500 000 крон.
• 6. Валютный орган может определить срок выплаты штрафа, равный 2 годам со дня обнаружения нарушения Закона и инструкций, однако этот срок не может превышать период, равный 5 годам со дня обнаружения нарушения обязательства.
• 7. Контроль ввоза и вывоза валютных стоимостей осуществляют таможенные органы. Этот контроль осуществляется в соответствии с постановлениями об охране личной свободы и тайны переписки.
• 8. Таможенные органы на основе Закона имеют право предъявить к осмотру ввозимые и вывозимые стоимости. Одновременно они могут потребовать у лица, ввозящего или вывозящего эти стоимости соответствующие документы.
• 9. Если ввоз или вывоз валютных стоимостей, чешской валюты и других стоимостей за чешскую валюту зависит от разрешения, или подтверждения, или другого документа, то в этом случае ввозящее или вывозящее лицо обязано предъявить эти документы при ввозе или вывозе таможенным органам.

Направляя за границу почтовые отправления, содержащие валютные средства, на вывоз которых необходимо иметь валютное разрешение, а также чешскую валюту и другие стоимости на чешскую валюту, их отправитель обязан перед отправлением предъявить к досмотру эти средства (в соотв. с настоящим Законом). После контроля таможенные органы снабжают посылку таможенным заключением.

• 10. Если лицо, направляющееся за границу не имеет разрешения на провоз валютных стоимостей и не может в данном месте и в данное время передать эти стоимости на хранение валютно-финансовому учреждению на данном пограничном переходе или возвратить их обратно в страну, то в этом случае таможенные службы могут принять на пограничном переходе эти стоимости на хранение.
• 11. Хранение (в соотв. с п. 10) осуществляется на основе Гражданского кодекса. Право на выдачу предмета, принятого на хранение аннулируется и предмет переходит во владение государства в том случае, если его владелец не предъявит свои права на него в срок до одного года со дня его принятия на хранение таможенными органами.
• 12. Если в соотв. со спец. постановлениями 9 лицо освобождено от предъявления к досмотру стоимостей, то в этом случае даже принимая во внимание положения настоящего Закона, контроль не проводится.
• 13. Таможенные органы по требованию лица обязаны выдать подтверждения о ввозе валютных стоимостей, вывоз которых без валютного разрешения оговаривается в главах 26 п. 2, 27 п. 3, 28 и обусловлен их предыдущим ввозом.

Валютные нарушения и меры пресечения валютных нарушений.

• 1. Валютными нарушениями считаются действия, допущенные лицом в противоречии с пунктами настоящего Закона, а именно:
• 2. Незаконная покупка валютных средств, а также их продажа, обмен или другие торговые операции с ними (глава 7);
• 3. Осуществление выплат и получения платежей за границу и из-за границы без посредничества валютно-финансового органа (глава 8);
• 4. Невыполнение обязательства заявления;
• 5. Невыполнение обязательства по переводу в страну сумы, выплаченной за границей на погашение его требований или средств, находящихся на счетах иностранных валютно-финансовых учреждений (главы 10,16);
• 6. Невыполнение обязательства положить на счет или предложить свои валютные средства (главы 11,17);
• 7. Пинятие по договоренности на свое имя обязательства по отношению к иностранному лицу, покупка недвижимости за границей, иностранных ценных бумаг, принятие кредитов в валюте от иностранного лица (главы 14,23);
• 8. Перевод без оплаты в пользу иностранного лица требований или недвижимого имущества по отношению к иностранному лицу за границей и в Чехии (глава 24);
• 9. Приобретение государственного недвижимого имущества
• 10. Осуществление переводов за границу (глава 33 п.2);
• 11. Имущественное участие в предпринимательской деятельности за границей или перевод своей имущественной доли за границу на иностранное лицо (глава 34);
• 12. Вывоз валютных стоимостей (главы 27,29);
• 13. Ввоз и вывоз чешской валюты и других стоимостей на чешскую валюту (глава 30);
• 14. Отказ от предъявления по запросу таможенных органов (глава 39 п. 2), если не идет речи о совершении преступления.

Меры пресечения валютных нарушений.

• 1. Валютные нарушения разбираются местными органами управления. Если валютные нарушения совершены в соотв. с главой 43, то в этом случае их разбирают таможенные органы. На основе спец. постановлений эти органы выносят решения о валютных нарушениях, если они не входят в противоречие с Законом.
• 2. Нарушениями, совершенными на осн. главы 43 а) занимаются органы государственной безопасности.
• 3. Способ учета валютных нарушений на осн. главы 43 а) определяет правительство Чешской республики.
• 5. Болгария. Валютное регулирование

В области валютного регулирования и контроля основополагающими актами Болгарии являются Валютный закон 1999 г. (последние изменения от 31.03.2009 г.), Закон о противодействии легализации доходов 1998 (с последние изменения от 05.08.2008 г.), Закон о противодействии финансированию терроризма 2003 г. (последние изменения от 04.04.2008 г.), а также постановления Болгарского народного банка (далее — БНБ), которые приведены в полное соответствие с законодательством ЕС.

Болгарские и иностранные лица могут осуществлять денежные переводы в национальной и иностранной валюте в Болгарию или за рубеж без ограничений. При этом лица, осуществляющие переводы или платежи за рубеж на сумму, составляющую или превышающую 25 тыс. болг. лв. (12,7 тыс. евро), обязаны предоставить сведения и документы, подтверждающие источники получения денежных средств. Одновременно для нужд статистики БНБ проводит регистрацию всех сделок и платежей между резидентами и нерезидентами, а также ведет учет трансграничных переводов и платежей на сумму более 5 тыс. болг. лв. (2,5 тыс. евро).

Вместе с тем, в соответствии с требованиями Закона о противодействии легализации доходов коммерческие банки страны также должны подать в соответствующие службы информацию о лицах и источниках доходов в отношении перечисляемых денежных средств, если сумма банковского перевода превышает 30 тыс. болг. лв. (15, 3 тыс. евро).

В целях борьбы с мошенничеством на рынке недвижимости с 2010 года в Болгарии действует запрет на совершение сделок купли-продажи недвижимости за наличный расчет. В феврале 2011 года в Болгарии также введен запрет на проведение платежей за наличный расчет при совершении любых сделок на сумму более 15 тыс. болг. лв. (7,6 тыс. евро). Валютный контроль Министр финансов, Национальный Банк Республики Болгария и почтовая служба ведут контроль над соблюдением этого закона и за нормативными актами, изданными по его применению.

Министр финансов посредством своих специализированных органов осуществляет проверки по соблюдению этого закона. Таможенные органы следят за соблюдением закона при экспорте и импорте левов и иностранной валюты в наличности и благородных металлов и драгоценных камней и изделий с ними и из них.

Органы Национального агентства по приходам проверяют деятельность обменных бюро и лиц по ст. 13, абз. 1, которые не являются коммерческими банками, при этом при осуществлении проверок имеют право:

• 1. свободного доступа до служебных помещений проверяемых лиц;
• 2. требовать документы, сведения и письменные объяснения;
• 3. (изм. — ГГ, ном. 60 за 2003 г.) проверять наличность в левах и в иностранной валюте, а так же и наличность и качество благородных металлов и драгоценных камней и изделий с ними и из них;
• 4. осуществлять встречные проверки у клиентов проверяемых лиц;
• 5. использовать помощь вещих лиц.
• 6. налагать меры для обеспечения доказательств по порядку Налогово-страхового процессуального кодекса.

Органы БНБ:

• 1. ведут контроль над всеми торговыми банками по соблюдению требований закона и нормативных актов по его применению;
• 2. ведут контроль над финансово-посредническими конторами по соблюдению этого закона и за нормативными актами по его применению;
• 3. упражняют контроль над соблюдением требований по ст. 6, 7, 8 и 10 и нормативных актов по их приложению.
• 4. могут проверять достоверность информации, собранной по порядку ст. 7, 8 и 10.

Лица, осуществляющие деятельность финансово-посредническими конторами, предоставляют БНБ отчеты и доклады по форме, содержанию и в сроках, определенных БНБ.

При осуществлении проверок на месте лиц, осуществляющих деятельность финансово-посредническими конторами, органы БНБ располагают полномочиями по Ст. 64 Закона о банках. Лица, по отношению которых в зависимости от обстоятельств можно принять, что они осуществляют сделки с иностранной валютой нарушая ст. 3, абз. 1, обязаны при требовании предоставить проверяющим органам Министерства финансов и БНБ письменные объяснения и документы, а так же и обеспечить осуществление проверок на месте. При осуществлении проверок проверяющие органы Министерства финансов и БНБ располагают полномочиями по абз. 2, 3 и 5.

Почтовые службы упражняют контроль по соблюдению требований ст. 11, абз. 5 и ст. 14, абз. 2 и уведомляют таможенных органов о констатированных ими нарушениях. Государственные органы и должностные лица обязаны оказывать содействие органам по ст. 15 и по этой статье при упражнении их полномочий.

Венгрия. Валютное регулирование.

Действующая в Венгрии система валютного регулирования приведена в соответствие с установленными нормами и правилами Европейского Союза. В настоящее время в Венгрии действуют следующие акты, составляющие основу правовой базы валютного регулирования:

• — Закон CCVIII от 2011 года «О Венгерском Национальном Банке»;
• — Закон XCIII от 2001 года «Об отмене валютных ограничений и внесении изменений в некоторые связанные с этим акты»;
• — Закон CLVIII от 2010 года «О службе по финансовому надзору»;
• — Закон CXVI от 2012 года «О пошлине по финансовым операциям»;
• — Закон CXXXVI от 2007 года «О предупреждении и борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма»;
• — Закон LXXXV от 2009 года «Об осуществлении деятельности по оказанию платежных услуг»;
• — Закон CXII от 1996 года «О кредитных организациях и финансовых предприятиях»;
• — Постановление правительства 297/2001 «Об услугах по обмену валюты».

В Венгрии отсутствуют ограничения в отношении ввоза или вывоза иностранной валюты, ее покупки и продажи, а также хранения на банковских счетах. Физические и юридические лица Венгрии вправе открывать банковские счета как в форинтах, так и в иностранной валюте в любых банках мира, не запрашивая на это разрешения Венгерского Национального Банка. Аналогичным образом иностранные лица имеют возможность держать любую валюту на счетах венгерских банков. Национальные ограничения для российских участников внешнеэкономической деятельности и инвесторов в действующей системе валютного регулирования Венгрии также отсутствуют.

Вместе с тем, в Венгрии действуют соответствующие принципам ЕС меры, направленные на борьбу с отмыванием денег и уклонением от налогов. В частности, все финансовые учреждения Венгрии и другие организации, работающие с наличной валютой, обязаны направлять в налоговые органы информацию:

• — о сделках, совершенных в наличной форме на сумму, эквивалентную 3 600 000 венгерским форинтам (HUF) и более;
• — о международных, в том числе и электронных, денежных переводах;
• — об операциях с валютой, вызывающих подозрения.

При совершении операций по обмену валюты на сумму, превышающую 300 000 HUF, либо при осуществлении наличных расчетов на сумму, превышающую 1000 евро, требуется установление личности. Операции, вызывающие подозрения, могут быть приостановлены на срок не более 24 часов. В соответствии с Постановлением ЕС 1889/2005, при ввозе или вывозе за пределы Венгрии наличной иностранной валюты, равно как и дорожных чеков, облигаций, акций и других ценных бумаг на сумму более 10 000 евро, предусмотрена обязательная подача декларации в венгерские таможенные органы. В противном случае по инициативе таможенного органа возбуждается уголовное дело по обвинению в нарушении инструкций или по подозрению в совершении умышленного правонарушения.

Помимо указанных основных норм, применительно к системе валютного регулирования страны необходимо учесть, что с 25 февраля 2008 года отменена фиксированная привязка курса венгерского форинта к евро и введен режим плавающего курса национальной валюты. В целом Венгрия на сегодняшний день соблюдает большинство требований Европейского валютного союза. Кроме того, в Венгрии полностью отменены все требования перевода в форинты валютной выручки. Резиденты имеют право списывать со своего валютного счета в Венгрии валюту, приобретенную законным путем, и использовать ее без каких-либо ограничений. При сохранении форинта в качестве национальной валюты действующим законодательством обеспечена возможность осуществлять на территории Венгрии платежи в иностранной валюте как резидентам, так и нерезидентам.

Согласно указанному выше Закону CCVIII от 2011 года, вступившему в силу 14 июля 2012 года, Венгерский Национальный Банк (далее — ВНБ) является членом Европейской системы центральных банков. Согласно ст.ст. 4 и 6 Закона, он отвечает за проведение денежно-кредитной политики Венгрии, в том числе за валютное регулирование и валютный контроль. В рамках валютного регулирования и контроля в соответствии со ст.ст. 7 и 10 Закона ВНБ устанавливает и публикует официальные курсы иностранных валют по отношению к форинту и базовые процентные ставки. Правительство Венгрии, в свою очередь, по согласованию с ВНБ определяет режим обменного курса. При этом венгерское правительство совместно с ВНБ проводит политику обменного курса с учетом интересов всех государств-членов ЕС.