Организация пассивных операций банка

банк пассивный ресурсный В процессе своей деятельности банки осуществляют различные операции.

Банковские операции могут быть активными, пассивными и посредническими.

Согласно Банковскому кодексу Республики Беларусь, под пассивными банковскими операциями понимаются операции, направленные на привлечение денежных средств банками и небанковскими кредитно-финансовыми учреждениями.

Банк может выдавать кредиты, проводить другие активные операции, приносящие доходы, лишь в пределах имеющихся у него свободных ресурсов. Следовательно, операции, в результате которых формируются такие ресурсы банка (пассивные операции), играют первичную и определяющую роль по отношению к операциям активным, логически и фактически предшествуют им и определяют объём и масштабы доходных операций.

Как правило, выделяют четыре основные формы пассивных операций коммерческих банков:

первичное размещение ценных бумаг собственной эмиссии;

формирование или увеличение фондов банка за счёт отчислений от прибыли банка;

депозитные операции;

кредиты и займы, полученные от других юридических лиц.

С помощью первых двух форм пассивных операций создается первая крупная группа кредитных ресурсов — собственные ресурсы. Следующие две формы пассивных операций создают вторую крупную группу ресурсов — заёмные, или привлеченные, кредитные ресурсы [24, c. 226].

Привлечённые ресурсы могут формироваться банками на депозитной и недепозитной основах. К депозитам относятся средства, которые размещены в банке по желанию клиентов.

Банковский вклад (депозит) — денежные средства в белорусских рублях или иностранной валюте, размещаемые физическими или юридическими лицами в целях хранения и получения дохода на срок или до востребования. Привлечение денежных средств оформляется договором банковского вклада (депозита). Согласно договору по пассивным операциям клиенту выплачивается доход либо в виде твёрдой (фиксированной) или плавающей процентной ставки, либо с использованием способа сложных процентов [14, c. 120].

Согласно действующему в Республике Беларусь законодательству в качестве субъектов депозитных операций могут выступать: небанковские финансовые учреждения, государственные предприятия и предприятия других фор собственности, индивидуальные предприниматели, физические лица, различные общественные организации. Субъектами депозитных отношений могут выступать и коммерческие банки. Это обусловлено развитием прямых корреспондентских отношений, сопровождающихся, как правило, открытием корреспондентских счетов, а также практикой оформления предоставленных (полученных) ресурсов коммерческих банков договорами депозита, являющихся альтернативой кредитным договорам [18, c. 21].

Объектами депозитных операций являются депозиты. В зависимости от срока и порядка изъятия депозиты подразделяются на:

депозиты до востребования;

срочные депозиты;

условные депозиты.

Среди пассивных операций коммерческих банков основой объём приходится на операции по формированию депозитов до востребования. Депозиты до востребования — это денежные средства, оседающие на пассивных (активно-пассивных) счетах в банке в течение промежутка времени, установить который не представляется возможным[8, с. 41]. Депозиты до востребования представлены средствами на различных банковских счетах, которые их владельцы (юридические и физические лица) могут получить по первому требованию путем выписки денежных и расчетных документов (счета «on call» в мировой практике). К депозитам до востребования в отечественной практике относят средства, хранящиеся на:

расчётных (текущих) счетах предприятий, организаций, учреждений, кооперативов и физических лиц, открываемых для зачисления в их адрес средств и осуществления расчётных операций как в безналичной, так и в наличной формах; по средствам, находящимся на этих счетах, либо начисляются очень низкие проценты, либо клиенты получают в банке бесплатное кредитно-кассовое обслуживание;

субсчётах, которые открывается нехозрасчётным формированиям и подразделениям, находящимся вне расположения головного предприятия, для зачисления выручки и осуществления безналичных расчётов;

временных счетах, открываемых строящемуся предприятию на срок до полного пуска предприятия в эксплуатацию, а также для формирования уставного фонда создаваемого акционерного общества для зачисления на них средств инвесторов и в некоторых других случаях;

благотворительных счетах;

карт-счетах, предназначенных для отражения операций, осуществляемых с использованием банковских пластиковых карточек;

транзитных счетах, служащих для осуществления функций контроля за поступлением выручки предприятий в иностранной валюте и обязательной продажей её части в законодательно установленном размере;

корреспондентских счетах, или лоро-счетах. Наличие средств на этих счетах является необходимым условием для осуществления расчётов по поручению клиентов, а свободный остаток может быть использован банком-корреспондентом в качестве привлечённых средств;

контокоррентных счетах, которые открываются особо надёжным клиентам. По кредиту данного счёта отражаются собственные денежные средства клиента, и банк по ним начисляет проценты в его пользу, по дебету учитываются полученные кредиты, а проценты уплачиваются клиентом;

доверительных (трастовых счетах). По договору доверительного управления денежными средствами веритель передаёт доверительному управляющему на определённый срок денежные средства в доверительное управление, а доверительный управляющий обязуется за вознаграждение осуществлять управление переданными денежными средствами в интересах верителя или указанного им лица (выгодоприобретателя).

Кроме рассмотренных выше видов банковских счетов по учёту депозитных средств в режиме до востребования, в банковской практике могут встречаться и другие их виды.

Срочные депозиты — это денежные средства, привлекаемые банком на конкретный срок [15, с. 148]. Срочные депозиты оформляются договорами, где чётко фиксируется срок, на который передаются средства во временное пользование банку. По ним банки выплачивают повышенные проценты, но их величина ставится в зависимость от срока и размера передаваемых в пользование ресурсов. Депозит может быть изъят вкладчиком по истечению срока. Досрочное расторжение влечёт за собой, как правило, штрафные санкции. При этом банки выплачивают пониженный процент либо вообще его не выплачивают. Источниками срочных депозитов служат свободные денежные средства субъектов хозяйствования. Депозиты, привлекаемые от населения, называют в банковской практике сберегательными вкладами [13, с. 549]. Они играют важную роль в формировании ресурсов банков. Чем выше жизненный уровень населения, тем выше потенциальная возможность превращения их сбережений и накоплений в ссудный капитал.

Именно срочным депозитам банки отдают предпочтение, так как такой вид ресурсов является наиболее стабильным, усиливает ликвидность позиций балансов банков. Однако следует иметь в виду, что при возрастании доли срочных депозитов в совокупном объёме ресурсов может произойти снижение доходности его операций из-за привлечения более дорогих, по сравнению с ресурсами до востребования средств.

Условные депозиты подразумевают заключение договора банковского вклада, в соответствии с которым вкладополучатель обязан возвратить вклад (депозит) и выплатить начисленные по нему проценты при наступлении (ненаступлении) определённого в договоре события [9, с. 90, ст. 183].

Одной из центральных проблем депозитной политики является определение оптимального периода хранения срочных вкладов предприятий и населения. Сроки должны быть увязаны со сроками оборачиваемости кредитов, прежде всего, среднесрочных и долгосрочных, на выдачу которых могут быть направлены срочные депозиты.

Ресурсы недепозитного характера представляют собой средства, которые привлекаются в банк по его собственной инициативе. Характерными чертами данного вида ресурсов является то, что они не персонифицированы и не ассоциируются с конкретными клиентами банка.

На сегодняшний день важной проблемой в проведении пассивных операций является то, что Банковский кодекс Республики Беларусь содержит в себе определённые противоречия и расхождения с мировыми стандартами, в то время как нормы банковского права в различных странах единообразны именно в силу стандартности банковских операций. Этим обеспечивается стабильность и устойчивость действия банковских систем стран мира. [17, c. 4−9].

Итак, с помощью пассивных операций банки формируют свои ресурсы. В настоящее время пассивные операции играют первичную и определяющую роль по отношению к активным, так как для их осуществления необходимо иметь достаточный объём ресурсов. Основным элементом пассивных операций являются депозиты, в частности, срочные; с их помощью происходит мобилизация временно свободных средств населения, юридических и физических лиц. Большое значение имеет проведение недепозитных пассивных операции, позволяющих решать ряд важных задач работы коммерческих банков.

Наряду с проблемами привлечения средств, несоответствия теоретических основ банковского права действующему Банковскому кодексу Республики Беларусь существует острая необходимость в поддержании ликвидности банков. Для решения этой задачи необходимо формирование системы управления ресурсами банка.