Предложения по повышению эффективности внутреннего контроля в Операционном управлении Сибирского банка Сбербанка России в сфере противодействия отмыванию преступных доходов и финансированию терроризма

Материалы, представленные в первой части третьей главы магистерской диссертации, свидетельствуют о том, что к настоящему времени в ОПЕРУ Сибирского банка Сбербанка России проведены необходимые организационно-технические мероприятия по созданию специализированного ВК и организации его работы. На современном этапе проблема заключается в продолжении этой работы с выходом на более высокие качественные результаты на основе анализа проведенных мероприятий, повышения квалификации и возможностей персонала.

После теоретического и практического исследования вопросов оптимальной организации ВК по ПОД/ФТ, автор работы обобщил полученный опыт. Итогом явились предложения по совершенствованию ВК Операционного управления Сибирского банка Сбербанка России в сфере ПОД/ФТ.

Ряд предложений сформулирован на основе вопросов анкеты, вызвавших наибольшие затруднения у сотрудников.

Поскольку большинство опрашиваемых сотрудников ОПЕРУ не представило развернутого ответа на вопрос о том, что представляет собой ЛПД, службе финансового мониторинга целесообразно было бы подготовить методические материалы, рассмотрев большинство из известных на сегодняшний день способов легализации незаконно полученных доходов и моделей «отмывания» криминальных фондов денежных средств. Необходимо ознакомить сотрудников со структурой криминального экономического цикла с подробным выделением и описанием всех его фаз.

Только через призму знания и понимания сущности этого процесса, можно определить собственные возможности и эффективные методы противодействия с учетом проводимых в ОПЕРУ операций и наработанной клиентской базы.

Необходимо донести до сотрудника, что процесс легализации в большинстве случаев заключается не просто в проведении одной незаконной операции, а в реализации широко разветвленной схемы со множеством участников (физических лиц, юридических лиц различной правовой и организационной формы). Одна операция может быть лишь звеном в этой цепи. По свидетельствам специалистов, для запутывания расследования организаторы легализации используют «множество КО, фирм-однодневок, физических лиц с мгновенной ликвидацией (как вторых, так и третьих) после проведения через них денежных средств». Обычными методами являются «физическое уничтожение документов путем организации затопления помещений, уничтожение их пожаром, утеря, инсценировка кражи и т. д. Поочередно выключая из схемы, к примеру, фирмы-„однодневки“, устраняя отдельных физических лиц, чья роль в криминальной цепочке одномоментная (вклад, кредит, транзит средств), можно создать информационный вакуум, который не позволит связать отслеженные операции, замкнуть логическую цепь для выстраивания всей картины криминального действия» [7].

Понимание этого процесса позволит каждому сотруднику осознанно приложить усилия к выявлению подозрительных операций на ранних стадиях отмывания денег (размещение и расслоение).

При работе с новыми клиентами каждого сотрудника КО необходимо вооружить общими признаками фирм-однодневок, такими как:

• — отсутствие кадрового состава (низкая списочная численность);
• — учредитель, руководитель и главный бухгалтер представлены в одном лице;
• — уставный капитал предприятия составляет 10 000 рублей;
• — отсутствие имущества, необходимого для ведения предпринимательской деятельности;
• — директор юного или преклонного возраста.

Последний пункт приведенного перечня очень важен в современных условиях. Департамент экономической безопасности МВД России сообщает, что за последнее время участились случаи, когда молодые люди (студенты ВУЗов) регистрируют на себя подставные фирмы, получая от их реальных собственников вознаграждение за комплект подписей в юридических документах. Польстившись на «легкие деньги», многие молодые люди становятся официальными руководителями фирм-" однодневок", подвергая свои жизни опасности.

Если относительно учредителя (руководителя) компании сотруднику банка стали известны факты, по которым исполнение учредителем (руководителем) функций затруднено или невозможно (преклонный возраст, учащийся, военнослужащий срочной службы, осужденный и отбывающий наказание, находящийся на длительном лечении, без определенного места жительства, беженец, вынужденный переселенец, недееспособен), это должно стать предметом внимания сотрудника.

Необходимо разработать дополнительные признаки фирм-«однодневок» для сотрудников, открывающих расчетные счета новым клиентам, и операционистов, осуществляющих обслуживание счетов (перечень возможных критериев представлен в Прил. Л, М).

Необходимо обучать сотрудников способам проверки идентификационной информации о новых клиентах. Как показывают результаты проведенного анкетирования, сотрудники ОПЕРУ не в полном объеме используют современные возможности и доступные источники получения дополнительных сведений о клиенте. К таким источникам относятся: пресса, Интернет, рекомендации других КО, данные миграционных служб по паспортам физических лиц. Одним из наиболее распространенных способов получения дополнительной информации является рассмотрение основных статей бухгалтерского баланса клиента. К сожалению, сотрудники ОПЕРУ, обслуживающие юридических лиц, не практикуют запрос и анализ балансовых данных клиента. Представление о содержании и соотношении статей баланса клиента имеют в основном сотрудники кредитного отдела Сибирского банка Сбербанка России.

Необходима доработка программного обеспечения в части фильтрации операций клиентов с повышенным уровнем риска. На сегодняшний день степень риска клиенту присваивает сотрудник, открывающий расчетный счет. Проводя идентификацию, он запрашивает дополнительную информацию, заполняет, проверяет и хранит анкеты клиента. Операционист, обслуживающий счет, не получает сведений о присвоении степени риска и, как следствие, не уделяет операциям таких клиентов повышенного внимания.

Таким образом, уровень риска клиента принимается во внимание только на этапе принятия решения о заключении договора на расчетно-кассовое обслуживание. Оценка уровня риска осуществляется лишь с целью соблюдения законодательства и обеспечения своевременности обновления анкетных данных клиента. Базельский комитет по банковскому надзору в рекомендациях по проверке клиентов банками предлагает установить ключевые показатели счетов клиентов с повышенным уровнем риска, учитывая общую информацию о клиенте. При этом, согласно рекомендациям, руководство подразделения по оказанию банковских услуг физическим лицам должно быть проинформировано о личных обстоятельствах клиентов банка с высоким уровнем риска, а значительные операции, осуществляемые этими клиентами, должны утверждаться высшим руководством.

По мнению автора, анкетные данные клиента должны находиться у операционного работника и использоваться им в работе. Обновлять данные анкет необходимо не только в сроки, установленные Положением № 262-П. Подходящим временем для проведения таких проверок является момент проведения крупных сделок, изменение формы анкетных данных или порядка пользования счетом. Например, при переходе клиента на работу по системе клиент-банк, возможность непосредственного общения с клиентом сокращается до минимума. Необходимо использовать период, предшествующий переходу на электронный документооборот, для обновления сведений.

Одной из основных проблем эффективной реализации ВК по ПОД/ФТ в ОПЕРУ является отсутствие программного обеспечения, осуществляющего фильтрацию подозрительных сделок в разрезе каждого клиента (юридического лица) по индивидуально разработанным критериям. Эту проблема для ОПЕРУ, как структурного подразделения Сибирского банка, тесно связана с масштабами деятельности Сбербанка, объединяющего более 19 490 подразделений по всей стране.

Перечень подозрительных операций разрабатывается Сбербанком России централизованно, а конкретные критерии утверждаются соответствующими территориальными банками. При таком взаимодействии невозможно учесть ни отраслевые особенности региональных банков, ни уникальность клиентской базы каждого структурного подразделения Сбербанка.

Критерии сомнительных операций не могут быть одинаковыми для всех подразделений Сбербанка, ведь состав клиентской базы может существенно отличаться даже внутри одного территориального банка. При разработке критериев непосредственное участие должен принимать работник, обслуживающий юридических лиц.

Учитывая, что на 01.11.2009 г. в Операционном управлении открыто 1203 расчетных счета для обслуживания операций 1200 юридических лиц, каждый из операционных сотрудников, численность которых составляет пять человек, обслуживает в среднем около 240 клиентов. При условии соблюдения сотрудником принципа «Знай своего клиента», отслеживания оборотов по счетам и анализа основных показателей бухгалтерской отчетности, становится возможным разработка критериев стандартных операций и определенных усредненных показателей, характеризующих деятельность каждого конкретного клиента. В числе показателей, требующих пристального внимания могут быть:

• 1) объем снятие наличных денежных средств по чеку;
• 2) соотношение размера налоговых платежей и объемов хозяйственной деятельности;
• 3) периодичность и объемы перечисления клиентами крупных сумм (в т.ч. на счета физических лиц) и их соответствие характеру и роду деятельности;
• 4) объемы снятия наличных денежных средств с использованием банковских корпоративных карт, выданных к бизнес-счетам клиентов и т. д.

Накопление таких аналитических сведений о клиенте, их обработка и обобщение с дальнейшим занесением в унифицированные формы отчетности (в единый формат отчетности), позволит впоследствии автоматизировать этот процесс на каждом рабочем месте. Такой подход (рис. 7) позволит избежать формального сбора информации о клиенте, обеспечит непрерывное отслеживание операций по индивидуальным признакам и будет способствовать реализации основного принципа ВК в сфере ПОД/ФТ — вовлечению каждого сотрудника КО в рамках его компетенции в выявление операций, связанных с ЛПД.

Операционное управление Сибирского банка Сбербанка России можно условно поделить на сектора, специализирующиеся на выполнении определенных операций — расчетно-кассовых, валютных, операций с ценными бумагами, пластиковыми картами. Сотрудники каждого сектора, руководствуясь внутренним регламентом и собственным опытом работы могут разработать методические рекомендации по выполнению мероприятий ВК по ПОД/ФТ в рамках проводимых ими операций. Это очень удобно для обобщения и систематизации мероприятий, проводимых в рамках ВК, а также является бесценным наглядным материалом для новых сотрудников.

Одним из важнейших аспектов эффективных процедур ВК является уровень подготовки персонала КО.

При обучении сотрудников ОПЕРУ необходимо озвучивать наиболее интересные, понятные и близкие примеры из мировой и отечественной практики борьбы с ЛПД.

Учитывая, что Сбербанк России является крупнейшим банком Российской Федерации, основным учредителем и акционером которого является Банк России, большинство сотрудников ОПЕРУ полагает, что для Сбербанка вероятность репутационных потерь, связанных с несоблюдением законодательства по ПОД/ФТ ничтожна мала, по сравнению с другими банками. Убедить их в ошибочности такого мнения может опыт банка Риггс (Riggs Bank), который является «убедительной иллюстрацией репутационных и финансовых потерь, вызванных пренебрежением стандартами противодействия отмыванию денег в банковской сфере» [21].

Рисунок 6. — Взаимодействие подразделений Сбербанка России при разработке перечня и критериев сомнительных операций.

Банк Риггс был основан в 1840 г. Он является ровесником Сбербанка, отсчитывающего свою историю с 1841 года. До недавнего времени он считался одним из краеугольных камней финансового сообщества США. За серьезные нарушения требований законодательства в сфере ПОД/ФТ, выразившихся, в непредставлении информации о подозрительных операциях, банк выплатил многомиллионные штрафы. Однако подлинная цена ущерба, нанесенного репутации банка многочисленными публикациями, скандальными отставками менеджеров выразилась в падении стоимости его акций. В итоге один из наиболее уважаемых банков США потерял свое имя и фактически прекратил существование. Банк, заявлявший свои активы в сумме 6 млрд долл., что в двадцать пять раз превышает активы Сбербанка России, был продан за 779 миллионов долларов.

Сотрудников ОПЕРУ ежегодно необходимо знакомить с результатами деятельности Банка России в области ПОД/ФТ, публикуемыми в годовых отчетах Банка России. Обобщенные данные по результатам проверок КО, проведенных Банком России за период с 2002 года по 2008 год, представлены в Прил. П. Необходимо так же доводить до сведения сотрудников результативность работы ОПЕРУ в направлении ПОД/ФТ.

Необходимо донести до сердца каждого сотрудника важность мероприятий по ПОД/ФТ. Тогда каждый из них, добросовестно выполняя обязанности, предусмотренные Законом № 115-ФЗ, будет ощущать свою причастность к общественно-значимой работе и сокращению числа возможных жертв преступных и террористических операций.

В рамках «Отдела по финансовому мониторингу» с возможным участием сотрудников ОПЕРУ необходимо создать аналитическую группу по обобщению опыта, выявлению типичных ошибок при осуществлении мер ВК по ПОД/ФТ в ОПЕРУ, а также в целях подготовки предложений по совершенствованию указанных мер.

Необходимо проводить оценку ВК в сфере ПОД/ФТ с привлечением независимых экспертов (внешних аудиторов или рейтинговых агентств). Это поможет с новой стороны взглянуть на организацию ВК по ПОД/ФТ и повысить его эффективность путем внедрения рекомендуемых экспертами мер.

С целью поиска новых возможностей повышения эффективности ВК по ПОД/ФТ необыкновенно интересным и показательным может стать опыт других банков. Целесообразным является проведение семинаров и конкурсов по тематике ПОД/ФТ между различными банками города Новосибирска.

В Сибирском банке Сбербанка России принята практика обмена опытом только внутри подразделений системы Сбербанка. Такой опыт, безусловно, имеет определенные положительные последствия. Однако, учитывая, что ВК по ПОД/ФТ во всех филиалах Сбербанка опирается на одинаковые регламенты, руководствуется едиными разъяснениями и контролируется по идентичным принципам, достаточно трудно выявить в процессе такого обмена опытом предложения, основанные на новом подходе. Несмотря на то, что во всех банках, осуществляющих операции с денежными средствами на территории Российской Федерации, ВК в сфере ПОД/ФТ основывается на положениях Закона № 115-ФЗ, методический инструментарий внутри разных КО может существенно различаться.

Для подтверждения этого автор работы провел анкетирование семи сотрудников Филиала ОАО «УРАЛСИБ» города Новосибирска, осуществляющих обслуживание юридических и физических лиц. Сотрудникам была предложена та же анкета, что и сотрудникам ОПЕРУ. Наиболее показательным моментом было подробное описание в анкете одного из опрошенных подробных признаков фирм-однодневок, вероятно, основанный на особенностях практического опыта работника банка. Одна из анкет содержала широкий перечень возможных методов отмывания преступных доходов с использованием банковских счетов при осуществлении эспортно-импортных операций. Это подтверждает предположение о том, что банки с различной специализацией и различной клиентской базой за годы функционирования Закона № 115-ФЗ накопили свой индивидуальный опыт, который может стать полезным для всего банковского сообщества. По-мнению, автора, Сбербанк обладает достаточным авторитетом и потенциалом, для организации систематических семинаров с участием сотрудников других банков г. Новосибирска по обмену опытом в сфере ПОД/ФТ. Тезисы таких семинаров могут стать руководством к действию для большинства банковских работников.

Основная задача, которую Сбербанк России поставил перед собой в рамках «Стратегии развития Сбербанка России на период до 2014 года» — стать за пять лет одним из лучших банков в мире, как с точки зрения показателей финансовой эффективности, так и с точки зрения качества предоставляемых клиентам услуг. Для этого банку необходимо сохранить свою репутацию, не теряя при этом своих надежных клиентов, но и освобождаясь от «нечистых на руку» партнеров. Поэтому задача повышения эффективности мер ВК по ПОД/ФТ внутри каждого структурного подразделения банка лежит в рамках планов долгосрочного развития Сбербанка России ОАО.