Введение. 
Теоретические основы построения страховых тарифов

Бурное развитие страховой отрасли требует соответствующего развития математического фундамента для успешной работы страхового бизнеса. Ведь именно статистические и актуарные исследования позволяют страховой компании правильно сформировать свою тарифную политику, обеспечив, с одной стороны, свою платежеспособность и финансовую устойчивость, другой, стороны, сохранив конкурентоспособность.

В России после возрождения страховой отрасли в 1992 г. количество разоряющихся страховых компаний исчисляется сотнями ежегодно. К 2010 их количество уменьшилось почти в 2 раза по сравнению с 2003 г. В первую очередь это обусловлено неверно рассчитанными страховыми тарифами и резервами, то есть некорректно проведенными статистическими и актуарными исследованиями. Все это говорит о важности актуарных расчетов в страховании.

В XVII веке крупные математики того времени такие, как Л. Эйлер, Д. Дювильяр, Н. Фусс и др. разработали теорию актуарных расчетов Цель данной контрольной работы — изучение теоретических основ построения страховых тарифов.

Для достижения этой цели необходимо рассмотреть следующие вопросы:

• 1. Рассмотреть сущность и задачи актуарных расчетов;
• 2. Проанализировать структуру тарифной ставки;
• 3. Изучить принципы расчетов по рисковым видам страхования.

В ходе написания контрольной работы использовались нормативные правовые акты, учебная литература, а также официальные источники информации в виде Интернет-ресурсов.

СУЩНОСТЬ И ЗАДАЧИ АКТУАРНЫХ РАСЧЕТОВ

Стоимость услуг, оказываемых страховщиком страхователю, определяется с помощью актуарных расчетов.

Актуарные расчеты произошли от слова «актуарий».

Актуарий (англ. actuaru, лат. aciuamius — скорописец, счетовод) — специалист по страхованию, занимающийся разработкой научно обоснованных методов исчисления тарифных ставок по долгосрочному страхованию жизни: расчетов, связанных с образованием резервов страховых взносов, определением размеров ссуд, выкупных сумм и редуцированных страховых сумм [7].

Формирование тарифных ставок страховщиков основывается на актуарных расчетах, которые представляют собой совокупность математических, статистических, финансовых, демографических и экономических методов, используемых при оценке финансовых взаимоотношений сторон в различных видах финансовой деятельности, прежде всего в страховании [1, 32с.].

С помощью актуарных расчетов определяются себестоимость и стоимость услуги, оказываемой страховщиком страхователю, а также определяется доля участия каждого страхователя в создании страхового фонда, производится перерасчет страховых взносов при изменении условий договора страхования жизни. В практике страхования часто актуарные расчеты производят внутри вида страхования по вариантам страхового покрытия, ориентированные на различные сегменты потребителей страховых услуг.

Расчет себестоимости и стоимости услуг, оказываемых страховщиком, производится по форме, так называемой — актуарной калькуляцией, которая позволяет определить страховые платежи к договору. Величина страховых платежей, предъявляемых к уплате, предполагает измерение риска, принимаемого страховщиком.

При актуарных расчетах учитываются следующие особенности страховой практики:

события, которые подвергаются оценке, имеют вероятностный характер;

в отдельные годы общая закономерность проявляется через обособленные случайные события, наличие которых предполагает колебания в размерах страховых тарифов;

исчисление себестоимости услуги, выраженной в страховом тари-фе, производится в отношении всей страховой совокупности;

формирование специальных резервов, из которых производятся выплаты страховых сумм, определение их оптимальных размеров;

исследование нормы ссудного процента и тенденций его изменения в конкретном временном интервале;

наличие полного или частичного ущерба, связанного со страховым случаем, что предопределяет потребность измерения величины его распределения во времени и пространстве;

соблюдение принципа эквивалентности, т. е. установление адекватного равновесия между платежами страхователя, определяемыми от страховой суммы, и страховым обеспечением, предоставляемым страховщиком;

выделение групп риска в рамках данной страховой совокупности. [8].

Задачами актуарных расчетов являются:

изучение и классификация рисков по определенным признакам (группам) в рамках страховой совокупности;

исчисление математической вероятности наступления страхового случая, определение частоты и степени тяжести последствий причинения ущерба, как в отдельных рисковых группах, так и в целом по страховой совокупности;

математическое обоснование необходимых расходов на организацию процесса страхования;

математическое обоснование необходимых резервных фондов страховщика и источников их формирования;

исследование нормы вложения капитала (процентной ставки) при использовании страховщиком собранных страховых взносов в качестве инвестиций и тенденций их изменения в конкретном временном интервале, определение зависимости между процентной ставкой и величиной брутто-ставки.

В актуарных расчетах применяется теория вероятности, поскольку размеры тарифных ставок в первую очередь зависят от степени вероятности страхового случая.

Методология актуарных расчетов основана на использовании теории вероятностей, демографической статистики и долгосрочных финансовых вычислений. С помощью теории вероятностей определяется вероятность страхового случая. Демографическая статистика нужна для дифференциации страховых тарифов в зависимости от возраста застрахованного. При помощи долгосрочных финансовых вычислений в тарифах учитывается доход, получаемый страховщиком от использования для инвестиций аккумулированных взносов страхователей.