Экономическая сущность векселя

Понятие векселя и вексельной формы расчетов в Украине

Вексель, как ценная бумага, дает его владельцу право требовать от должника или акцептанта (третьего лица, обязавшегося уплатить по векселю) выплатить указанную сумму при наступлении срока платежа. Вексель является также одним из важнейших инструментов расчетов и кредитования, используемых как во внешней, так и во внутренней торговле.

Вексель является одной из форм коммерческого кредита. Коммерческий кредит, в свою очередь, является отсрочкой платежа за товары и услуги, предоставленные покупателю продавцом. В странах с развитой рыночной системой коммерческий кредит является основой кредитной системы, обеспечивая непрерывность процесса производство и реализации товаров.

В настоящее время предприятия в странах с развитой рыночной экономикой активно применяют эту форму реализации своей продукции — продажу с отсрочкой платежа, что вызвано ограниченной платежеспособностью мелких и средних фирм, ростом стоимости товаров, кредитными ограничениями, затрудняющими получение банковских ссуд, особенно в период кризисов.

Однако, отсрочку применяют и крупные компании, имеющие значительные средства и не получающие отказа в банковском кредите. Современная рыночная экономика отличается долговременными связями предприятий, что требует постоянных товарных поставок. Это и является одним из факторов, способствующих сохранению коммерческого кредита в современных условиях.

Наибольшее распространение коммерческий кредит получил в Японии и во Франции, за ними следует английские, американские и германские компании.

На современном этапе можно выделить следующие формы коммерческого вексельного кредита:

• — коммерческий кредит, основанный на отсрочке платежа за проданные товары и оформленный векселем или открытым счетом;
• — кредитование по контракту типа «френчайз». В этом случае средняя по мощности фирма получает помощь от промышленной или товарной транснациональной компании в виде денежной ссуды, лизинга, факторинга;
• — выписка «дружеских», «бронзовых», финансовых векселей с целью получения банковского кредита путем учета их в банке.

Вексель составляется по строго установленной законом форме. Сущность векселя заключается в следующем:

• — вексель — письменное долговое обязательство, в котором воплощено право на определенное имущество;
• — вексель — это всегда денежное обязательство. Не может считаться векселем обязательство, в котором обусловлено, что уплата долга совершается товаром или оказанием услуг;
• — вексель — это всегда письменный документ. Выпуск векселей в безналичной форме невозможен;
• — вексель — это документ, имеющий строго установленные обязательные реквизиты;
• — вексель не является именным документом. Право на вексель обычно передается с помощью индоссамента (передаточной надписи на векселе), однако возможна и его уступка. Вместе с тем, вексель не может предъявить любое лицо, не упомянутое в векселе;
• — вексель — самостоятельное платежное средство. Обязательность выполнения товарных поставок по векселю — строгое условие векселя, благодаря которому он может обращаться как платежное средство;
• — выставление векселя не может связываться с какими-либо условиями, так как вексель — это абстрактное обязательство совершить платеж и не важно по какой причине он выставлен;
• — вексель имеет силу при выполнении определенных формальных предписаний, изложенных в законе о векселе;
• — в ряде стран, претензии, аргументированные векселем, реализуются в рамках особого процесса — вексельного суда. Его основное преимущество по сравнению с гражданским судом — это быстрое рассмотрение дел. В ходе вексельного суда речь идет только о выполнении прав и обязанностей, вытекающих из векселя как такового. Это служит повышению надежности векселя для лиц, к которым он перешел по передаточной надписи.

В товарных сделках используются два вида векселей: простые и переводные. Простой вексель — составленное по установленной законом форме безусловное письменное долговое денежное обязательство одной стороны (векселедателя) безоговорочно уплатить в определенном месте и в определенный срок сумму денег, указанную в векселе, другой стороне — владельцу векселя (векселедержателю) или по его приказу.

По простому векселю (его еще называют соло-векселем, собственным векселем) лицо, которое выставило его (векселедатель), одновременно является и плательщиком. Иначе говоря, простой вексель можно определить как ценную бумагу, удостоверяющую безусловное денежное обязательство (обещание) векселедателя уплатить по наступлении срока платежа определенную сумму денег владельцу векселя (векселедержателю).

Простой вексель не обуславливает обязательство векселедателя выплатить к следующему сроку определенную сумму средств держателю векселя. Простой вексель содержит следующие реквизиты:

• — наименование — «вексель»;
• — простые и ничем не обусловленные обещания выплатить определенную сумму;
• — указание срока платежа;
• — указание места, где должен осуществляться платеж;
• — наименование того, кому или по чьему приказу должен быть осуществлен платеж;
• — указание даты и места составления векселя;
• — подпись векселедателя.

Переводной вексель (тратта) представляет собой простое и ничем не обусловленное предложение (указание) уплатить определенную сумму по наступлении оговоренного срока. При выставлении переводного векселя в операции могут участвовать уже не две стороны, а три.

Смысл переводного векселя заключается в том, что в условиях рыночной экономики предприятия постоянно оказываются то кредиторами, то дебиторами, продавая и покупая товары с отсрочкой платежа, оформляемой векселями. Поэтому перевод векселя используется предприятием для покрытия своей задолженности (частично или полностью) другому предприятию.

Переводной вексель — это письменный приказ векселедержателя (трассанта), адресованный плательщику (трассату), о выплате указанной в векселе суммы средств третьему лицу — первому держателю векселя (ремитенту).

Переводной вексель содержит следующие реквизиты:

• — наименование — «вексель»;
• — указание срока платежа;
• — подпись векселедателя.
• — простые и ничем не обусловленные обещания выплатить определенную сумму;
• — наименование плательщика.

Если в документе отсутствует хотя бы один из реквизитов, указанных выше, то ни простой, ни переводной векселя не имеют силу и рассматриваются как обычная заемная расписка или другой долговой документ.

Главное отличие переводного векселя от простого, по существу являющегося долговой распиской, заключается в том, что он предназначен для перевода, перемещения ценностей из распоряжения одного лица в распоряжение другого.

В соответствии с различными экономическими потребностями в банковской практике зарубежных стран существуют и другие формы этих ценных бумаг: рента — вексель, или именной вексель; вексель с процентной ставкой; обеспечительный вексель; вексель с погашением равными частями; бланковый вексель, бланковый акцепт; финансовый вексель; дружеский вексель; фиктивный (бронзовый) вексель; фальшивый, измененный и испорченный вексель; копии и дубликаты векселя.

Вексельным правом предусмотрена процедура поручительства третьего лица за векселедателя. Она носит название «авалирование векселя». Авалист (лицо, являющееся поручителем) наносит на лицевую сторону векселя надпись «считать за аваль» и скрепляет ее печатью и подписями первых лиц.

Основными чертами векселя, сложившимися в международной и украинской практике, являются:

• — абстрактный характер обязательства, выраженного векселем (текст векселя не должен содержать ссылки на сделку, являющуюся основанием выдачи векселя);
• — бесспорный характер обязательств по векселю, если он является подлинным;
• — безусловный характер обязательства по векселю (вексель содержит простое и ничем не обусловленное предложение или обещание уплатить определенную сумму, и поэтому попытки оговорить платеж наступлением каких-либо условий не имеют юридической силы).

В векселе, который подлежит оплате сроком по предъявлении или во сколько-то времени от предъявления, векселедатель может обусловить, что на вексельную сумму будут начисляться проценты. При этом процентная ставка должна быть указана в векселе, иначе такое условие считается ненаписанным.

Владелец векселя имеет несколько принципиальных возможностей по его использованию. Наиболее простой вариант заключается в том, чтобы сохранить этот вексель до срока платежа, а затем предъявить его к оплате. Но этот способ имеет существенный недостаток, связанный с замораживанием денежных средств, которые можно досрочно получить по векселю. Второй вариант (если в тексте нет оговорки «по приказу») — это оплата векселем своих обязательств перед другим предприятием, по отношению к которому держатель векселя выступает должником. Для этого на оборотной стороне векселя пишется передаточная надпись — заявление о передаче своих требований по векселю другому предприятию. Она называется индоссаментом.

Таких записей может быть достаточно много (вексель может многократно переадресовываться до наступления срока платежа, то есть он может покрывать несколько различных денежных обязательств), и если на векселе для них уже не хватает места, то к векселю присоединяется добавочный лист — аллонж.

Таким образом, можно сделать вывод, что вексель выступает сложным расчетно-кредитным инструментом, способным выполнять функции как средства платежа и кредитных денег, так и функции ценной бумаги, являясь сам, как ценная бумага, объектом различных сделок. Выпуск и обращение векселей регулируется действующими законодательными актами.