Иначе говоря соответствие сроков привлеченных и размещенных средств в долгосрочной перспективе соблюдено только на половину. Тогда как в краткосрочном и среднесрочном периоде наблюдается переизбыток ликвидности. Так, текущая ликвидность в 2009 г. в 1,9 раза превышает граничное значение, а на 01.
01.2010 разница составила 2,6 раза.
Завершим анализ финансовой устойчивости банка изучением рискованности банковских операций.
Анализ обязательных нормативов рискованности банковских операций
Табл. 5
Показатели (%) 2008 2009
Темпы роста, % Показатель максимального размера риска на одного заемщика ли группу связанных заемщиков 13,9 13,1 -5,7 Показатель максимального размера крупных кредитных рисков 163,9 144,8 -11,6 Показатель максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам 20,1 0 ;
Данные таблицы 5 свидетельствует о том, что глобальный финансовый кризис имеет не только отрицательные последствия, но и положительные. И эти положительные моменты касаются качества управления активами и реализации эффективной политики в области минимизации рисков. Банк стал проводить более обдуманную деятельность по выдаче ссуд и более требовательно оценивать принимаемые на себя риски, подтверждением чему является уменьшение нормативов рискованности банковских операций, а соответственно и уровня процентного риска (см. рис. 5).
Рис. 5. Динамика полученных и уплаченных процентов Заключение Подводя итог проведенному анализу финансовой устойчивости «Райффайзенбанка» следует отметить, что в целом на протяжении 2008;2009гг. банку удалось сохранить стабильность и надежность, несмотря на негативные тенденции на финансовом рынке. Обязательные нормативы и контрольные показатели колебались незначительно, что не сказалось на финансовой целостности банковского учреждения.
Достаточность банковского капитала в определенные моменты вызывала некоторое беспокойство. Так, например, увеличение на 17,2% мультипликатора капитала свидетельствовало о недостаточности покрытия активов банка его акционерным капиталом. Не в пользу банка наметилась и устойчивая тенденция к снижению величины убытков, при которых собственного капитала хватит для обеспечения надежности средств вкладчиков и прочих кредиторов. Однако с другой стороны коэффициент защищенности свидетельствует о сохранности собственного капитала в условиях инфляции, благодаря вложению средств в недвижимость, оборудование и прочие нематериальные активы. Соотношение чистого капитала к общим активам находится в пределах нормы.
Заметно сократились вклады физических лиц, что стало следствием пошатнувшегося доверия к финансовой системе государства. Однако за счет финансовой поддержки центрального банка удалось избежать проблем с ликвидностью. Хотя в долгосрочном аспекте все же определенные разрывы имели место, так норматив ликвидности на начало 2010 сократился практически вдвое по сравнению с 2008 г. и на 14% по сравнению с 2009 г. Следует отметить положительную динамику, которая наблюдалась в сфере управления рисками. Осторожная кредитная политика привела к сокращению основных нормативов рискованности банковских операций в ущерб прибыльности финансового учреждения. Но это снижение доходности является вполне оправданным, учитывая сколько за анализируемый период пришлось банкротств и крахов кредитных институтов из-за неуемной погони за «длинным рублем».
Акулов П. А. Анализ и планирование рентабельности банковского капитала с учётом рисков: на примере российского банка: автореферат дис. … кандидата экономических наук: 08.
00.10 / Акулов Павел Александрович; [место защиты: Ин-т экономики и организации пром. пр-ва СО РАН]. — Новосибирск, 2009. — 19 с.;
Батракова Л. Г. Экономико-статистический анализ кредитных операций коммерческого банка: [учебное пособие] для студентов высших учебных заведений, получающих образование по направлениям (специальностям) «Финансы и кредит» и «Бухгалтерский учет, анализ и аудит» / Л. Г. Батракова. — Москва: Лотос, 2008. — 214 с.
Вешкин Ю. Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: учебное пособие / Ю. Г. Вешкин, Г. Л. Авагян.
— Москва: Магистр, 2007. — 350 с.
Рутгайзер В. М. Оценка рыночной стоимости коммерческого банка: методические разработки / В. М.
Рутгайзер, А. Е. Будицкий. — Москва: Маросейка, 2007. — 223 с.
Щербакова Г. Н. Анализ и оценка банковской деятельности на основе отчетности, составляемой по российским и международным стандартам / Щербакова Г. Н. — Москва; Санкт-Петербург: Вершина, 2007. — 462 с.
