Теоретические основы страховых отношений

Сущность, роль и функции страхования

Страхование — это одна из важнейших сфер экономики. В страховании реализуются определенные экономические отношения, складывающиеся между людьми в процессе производства, обращения, обмена и потребления материальных благ. Оно предоставляет всем хозяйствующим субъектам и членам общества гарантии в возмещении ущерба.

Страхование по российскому законодательству определяется как отношения по защите интересов физических и юридических лиц, Российской Федерации, субъектов Российской Федерации и муниципальных образований при наступлении определенных страховых случаев за счет денежных фондов, формируемых страховщиками из уплаченных страховых премий (страховых взносов), а также за счет иных средств страховщиков.

Шахов определял страхование как способ возмещения убытков, которые потерпело физическое или юридическое лицо, посредством их распределения между многими лицами (страховой совокупностью). Возмещение убытков производится из средств страхового фонда, находящегося в ведении страховой организации (страховщика).

Первое определение страхования в России (1781) звучало так: застрахование есть: буде кто корабль или судно, или товар или груз, или иное что для предохранения несчастливого случая или опасности, или истребления или разорения, за некоторую плату, соразмерно долготе и свойству пути или времени года, или иным обстоятельствам, отдаст обществу, учрежденному для предохранения несчастливых случаев, и получит от оного письменное обязательство во уверение, что страховое общество обязуется платить полную цену отданного на страх корабля или судна, или товара, или груза, или иного чего. Устав Купеческого Водоходства от 23 ноября 1781 года. ст. 181.

Любая деятельность человека сопряжена с рисковыми ситуациями, наносящими ущерб его здоровью, имуществу, интеллектуальной собственности, денежным средствам.

Процесс общественного воспроизводства представляет собой взаимодействие и противоборство различных сил как природного, так и социально-экономического характера. С одной стороны — это противоречия между человеком и природой (наводнения, засухи, ураганы, землетрясения и др. стихийные бедствия), а с другой — общественные противоречия (экономические, политические, религиозные, межэтнические кризисы, войны разнообразного характера и т. п.), которые в совокупности создают условия для проявления негативных последствий, имеющих случайный характер. В связи с этим возникает определенный риск, присущий различным стадиям общественного воспроизводства и любым социально-экономическим отношениям. Все эти обстоятельства способствовали возникновению и развитию страховой деятельности во всем мире, сущность которой состоит в замкнутой раскладке возможного ущерба между заинтересованными лицами.

Экономическая сущность страхования характеризуется следующими признаками:

• 1. наличие страхового риска и критерия его оценки
• 2. сочетание индивидуальных и групповых страховых интересов
• 3. формирование страхового сообщества из числа страхователей и страховщиков
• 4. солидарная ответственность всех страхователей за ущерб
• 5. замкнутая раскладка ущерба
• 6. наличие перераспределительных отношений
• 7. возвратность страховых платежей
• 8. самоокупаемость страховой деятельности

Переход к рыночной экономике обеспечивает существенное возрастание роли страхования в общественном воспроизводстве, значительно расширяет сферу страховых услуг и развитие альтернатив государственному страхованию. страхование рынок правовой.

Развертывание рыночных отношений, когда товаропроизводитель начинает действовать на свой страх и риск, по собственному плану и несет за это ответственность, повышает роль и значение страхования. При этом наряду с традиционным предназначением объектом страхования все больше становятся убытки от различных криминогенных явлений (кражи, разбойные нападения, угон транспортных средств и др.). Предприятия и организации различных форм собственности, выступающие в качестве страхователей, испытывают потребность не только в возмещении ущерба, выражающегося в гибели или повреждении основных фондов и оборотных средств, но и в компенсации недополученной прибыли или дополнительных расходов из-за вынужденных простоев предприятий (неритмичные поставки сырья, неплатежеспособность оптовых покупателей).

Функции страхования и его содержание как экономической категории органически связаны. Страхование имеет черты, соединяющие его с категориями «финансы» и «кредит», но при этом как экономическая категория оно имеет характерные только для него функции, и выполняет присущую только ему роль. В качестве общих функций можно выделить следующие:

• а) формирование специализированного страхового фонда денежных средств;
• б) возмещение ущерба и личное материальное обеспечение граждан;
• в) предупреждение страхового случая и минимизация ущерба.

В качестве функций экономической категории страхования выделяют: рисковую, восстановительную, предупредительную, сберегательную и контрольную функции.

Сущность рисковой функции состоит в формировании специализированного страхового фонда денежных средств как платы за риски, которые берут на свою ответственность страховые компании. Фонд формируется как в обязательном, так и в добровольном порядке.

Восстановительная (защитная) функция страхования проявляется в выплате обусловленной нормативным актом (в случае обязательного страхования) либо договором страхования денежной суммы и таким образом обеспечивается полное или частичное погашение (восстановление) потерь, понесенных физическими или юридическими лицами.

Предупредительная функция страхования (предупреждение страхового случая и минимизация ущерба) предполагает широкий комплекс мер, в том числе финансирование мероприятий по недопущению или уменьшению негативных последствий несчастных случаев, стихийных бедствий. Сюда же относится правовое воздействие на страхователя, закрепленное в условиях заключенного договора страхования и ориентированное на его бережное отношение к застрахованному имуществу.

Сберегательная функция в большей степени проявляется при долгосрочных видах страхования (жизни, пенсионное страхование). Именно в этой подотрасли категория «страхование» в наибольшей мере сближается с категорией «кредит», поскольку происходит накопление обусловленных страховых сумм по договорам страхования на дожитие.

Контрольная функция страхования заключается в строго целевом формировании и использовании средств страхового фонда. Она вытекает из указанных выше специфических функций страхования и проявляется одновременно с ними в конкретных страховых отношениях.

Т. о. экономическая сущность страхования состоит в создании денежных фондов за счет взносов заинтересованных в страховании сторон и предназначенных для возмещения ущерба у лиц, участвующих в формировании этих фондов. Также можно говорить о том, что возмещение ущерба у пострадавших лиц происходит за счет взносов всех, кто участвовал в формировании этих страховых фондов.