Основные технико-экономические показатели
В таблице 2 представлены показатели производственно-экономической деятельности организации. Данные показывают, что в 2011 г. сократился объем производства продукции на 1583 тыс. руб. или на 14%, в 2012 г. объем производства сократился на 3346 тыс. руб. или на 34,4%. Валовая прибыль также неравномерна по годам: в 2011 г. она увеличивается на 20 тыс. руб. (благодаря достигнутой экономии ФОТ… Читать ещё >
Основные технико-экономические показатели (реферат, курсовая, диплом, контрольная)
В таблице 1 представлены основные финансово-экономические показатели деятельности ООО «МосСтройСервис» за 2010 — 2012 гг.
Таблица 1. Основные финансово-экономические показатели деятельности ООО «МосСтройСервис» за 2010 — 2012 гг.
Показатели. | Отклонения (±). | ||||||
Абсолютное, тыс. руб. | Темп роста, %. | ||||||
2011; 2010. | 2012; 2011. | 2011 — 2010. | 2012 — 2011. | ||||
Выручка, тыс. руб. | 10 143,0. | 8712,0. | 7550,0. | — 1431. | — 1162. | 85,9. | 86,7. |
Себестоимость, тыс. руб. | 7851,0. | 6400,0. | 5979,0. | — 1451. | — 421. | 81,5. | 93,4. |
Валовая прибыль, тыс. руб. | 2292,0. | 2312,0. | 1571,0. | 20,0. | — 741,0. | 100,9. | 67,9. |
Чистая прибыль, тыс. руб. | 592,8. | 543,6. | — 503,5. | — 49,2. | — 1047. | 91,7. | — 92,6. |
Среднесписочная численность, чел. | 97,0. | 92,0. | 91,0. | — 5,0. | — 1,0. | 94,8. | 98,9. |
Производительность труда, тыс. руб. | 104,6. | 94,7. | 83,0. | — 9,9. | — 11,7. | 90,6. | 87,6. |
Ср. месячная з/п., тыс. руб. | 40,2. | 41,1. | 44,4. | 0,9. | 3,3. | 111,0. | 136,3. |
Можно отметить, что выручка от продажи в 2011 г. сократилась на 14,1%, а в 2012 г. еще на 13,3%.
Себестоимость также сокращается, но если в 2011 г. на 18,5%, то в 2012 г. — только на 6,6%.
Валовая прибыль также неравномерна по годам: в 2011 г. она увеличивается на 20 тыс. руб. (благодаря достигнутой экономии ФОТ от сокращения численности штата работников организации), однако в 2012 г. валовая прибыль сократилась на 741 тыс. руб.
Чистая прибыль сократилась в 2011 г. на 8,3%, а в 2012 г. еще на 192,6%, т. е. организация сработала в чистый убыток. У организации отсутствуют средства, как на простое, так и на расширенное воспроизводство.
Производительность труда сократилась за исследуемый период на 21,8%, что вызвано спадом объемов продаж, а также сокращением численности производственного персонала.
Среднемесячная заработная плата ежегодно растет: в 2011 г. она выросла на 11%, в 2012 г. — еще на 36,3%.
Таким образом, темпы сокращения себестоимости меньше, чем выручки, что свидетельствует о росте доли затрат в стоимости продукции, т. е. происходит рост затрат на 1 руб. продукции. Это является негативным фактором, т.к. снижает прибыльность организации. Организации следует искать резервы сокращения себестоимости продукции.
В таблице 2 представлены показатели производственно-экономической деятельности организации. Данные показывают, что в 2011 г. сократился объем производства продукции на 1583 тыс. руб. или на 14%, в 2012 г. объем производства сократился на 3346 тыс. руб. или на 34,4%.
Сократилась стоимость основных средств в 2011 г. на 76 тыс. руб. или на 0,9%. Сокращение произошло преимущественно за счет снижения оценочной стоимости зданий и сооружений, а также рабочих станков. В 2012 г. организация приобрела дополнительные рабочие станки и вычислительную технику, что увеличило среднегодовую стоимость основных средств на 616 тыс. руб. или на 3,7%.
Таблица 2. Основные показатели производственно-экономической деятельности ООО «МосСтройСервис» за 2010;2012 гг., тыс. руб.
Показатель. | Год. | Отклонение, +,; | Темпы роста, %. | ||||
2011;2010. | 2012;2011. | 2011 — 2010. | 2012 — 2011. | ||||
Объем производства. | — 1583. | — 3346. | 86,0. | 65,6. | |||
Объем реализации. | — 1431. | — 1162. | 85,9. | 86,7. | |||
Осн. средства, всего: | — 76. | 99,1. | 103,7. | ||||
В т.ч. — здания и сооружения. | — 156. | — 168. | 94,4. | 93,6. | |||
— рабочие станки. | — 106. | 97,9. | 112,3. | ||||
— измерительные приборы. | — 60. | 126,1. | 65,5. | ||||
— вычислительная техника. | 126,0. | 103,8. | |||||
— транспортные средства. | — 38. | 110,3. | 85,8. | ||||
— инструменты. | — 44. | 141,0. | 82,0. | ||||
Оборотные средства, всего: | — 1287. | — 59. | 89,0. | 99,4. | |||
В т.ч. — в производственных запасах. | 8197,7. | 7296,8. | 7255,5. | — 900,9. | — 41,3. | 89,0. | 99,4. |
— в производстве. | 3513,3. | 3127,2. | 3109,5. | — 386,1. | — 17,7. | 89,0. | 99,4. |
Фондоотдача, тыс. руб. | 1,3. | 1,1. | 0,7. | — 0,2. | — 0,4. | 86,8. | 63,3. |
Фондоемкость, тыс. руб. | 0,8. | 0,9. | 1,4. | 0,1. | 0,5. | 115,2. | 158,0. |
Оборотные средства организации в 2011 г. сократились на 1287 тыс. руб. или на 11%.
Сокращение произошло как за счет снижения объемов производственных запасов, так и за счет запасов в производстве. В 2012 г. сумма оборотных средств сократилась на 59 тыс. руб., или на 0,6%, и также произошло сокращение всех видов запасов.
Основные показатели производственной деятельности также свидетельствуют об ухудшении ситуации к 2012 г.
Фондоотдача в 2011 г. сократилась на 0,2 руб. или на 13,2%, в 2012 г. на 0,4 руб. или 36,7%.
Фондоемкость является обратным показателем фондоотдачи и имеет обратную динамику — она увеличивается ежегодно. То есть производство становится более дорогостоящим из-за неэффективного использования основных средств.
Негативным фактором в данной ситуации послужила непрогнозируемая ситуация на рынке строительных материалов. План производства организации был рассчитан на меньший объем реализации в 2012 г., однако, с августа 2012 г. ситуация начала стабилизироваться и поступил заказ от муниципальных служб на большую партию тротуарной плитки.
Организация реализовала запасы готовой продукции, находившейся на складе. Таким образом, организации необходимо организовать более совершенную систему планирования и прогнозирования производственной и сбытовой деятельности.
Одним их основных показателей, позволяющим определить эффективность — это показатели рентабельности. Основные из коэффициентов рентабельности ООО «МосСтройСервис» рассчитаны в табл. 3.
управление персонал стратегический Таблица 3. Показатели рентабельности ООО «МосСтройСервис» за 2010;2012 гг.
Показатель. | Алгоритм расчёта. | |||
1. Рентабельность производственной деятельности. | стр. 190/стр. 020*100%. | 7,55. | 8,5. | ; |
2. Рентабельность продаж (коммерческая рентабельность). | стр. 050/стр. 010*100%. | 16,7. | 20,4. | 12,3. |
3. Рентабельность собственного капитала (финансовая рентабельность). | стр. 190/ стр. 490*100%. | 6,1. | 6,9. | ; |
4. Рентабельность активов (имущества) (экономическая рентабельность). | стр. 190/стр. 300*100%. | 2,4. | 2,3. | ; |
5. Рентабельность основного капитала. | Стр. 190/стр. 120*100%. | 5,3. | 4,9. | ; |
Общее снижение коэффициентов рентабельности свидетельствует об экономическом спаде. В 2012 г. отсутствуют практически все значения показателей рентабельности. Это говорит о том, что организация является нерентабельной, а эффективность ее деятельности снижается по независящим от нее причинам — кризисе строительной отрасли.