Этапы организации кредитных отношении с банком

Порядок выдачи кредита. В условиях деятельности банков на коммерческой основе они могут предоставлять кредиты всем субъектам хозяйственной деятельности независимо от их отраслевой принадлежности и форм собственности при наличии у них кредитных ресурсов и правовых форм обеспечения своевременного возврата ссуд и уплаты процентов по ним.

Формирование кредитных ресурсов у коммерческих банков производится за счет их собственных средств, остатков средств клиентов на их текущих (валютных) счетах в банках, привлеченных средств юридических и физических лиц на депозитные счета, счета до востребования и срочные, средств от выпуска ценных бумаг, покупных средств у НБУ и др.

Размер предоставляемого клиенту кредита определяется исходя из плановых объемов производства и реализации продукции, капитального строительства, закупок сельскохозяйственной и другой продукции, сырья и материалов, товарооборота, грузооборота и других видов хозяйственно-финансовой деятельности заемщиков, подтвержденных утвержденными планами, договорами, контрактами и другими хозяйственно-правовыми документами.

Конкретные суммы выдачи и сроки пользования ссудами устанавливаются в кредитных договорах исходя из стоимости и сроков проводимых мероприятий, которые кредитуются, их окупаемостью и обеспеченностью.

Выдача кредита заемщику производится с ссудного счета, открываемого на его имя, как правило, в безналичном порядке путем оплаты расчетно-денежных документов за товарно-материальные ценности, работы, услуги, приобретенные (предоставленные) на условиях договоров и контрактов с поставщиками, подрядчиками и т. д.

В отдельных случаях ссуды, выдаваемые заемщику, могут быть перечислены на его текущий счет для использования на цели, предусмотренные кредитным договором, с сохранением права контроля банком за целевым использованием кредита.

В случаях надобности, по решению банка, ссуды могут выдаваться заемщику наличными для расчетов с гражданами за закупленную у них сельскохозяйственную продукцию на основе составленных с ними договоров закупки.

Оформление выдачи ссуд производится работниками операционного отдела банка на основании распоряжения кредитного отдела данного банка. Выдача ссуд производится одноразово, каждодневно или в другие сроки, исходя из потребностей в кредите. Долгосрочные ссуды могут предоставляться в меру выполнения строительно-монтажных работ и вложения капитальных затрат.

Банк может предусмотреть в кредитных договорах и другой порядок выдачи кредитов.

Заемщикам с хорошим финансовым положением, имеющим репутацию аккуратных плательщиков, может быть открыта кредитная линия, т. е. выдача ссуды по мере необходимости в пределах предварительно оговоренной суммы и установленного лимита, в пределах которого и оплачивается группа договоров и коммерческих контрактов заемщика. Размер кредитной линии, сроки ее действия, периодичность выдачи и погашения ссуд определяются имеющимися у заемщика заключенными договорами, контрактами и фиксируются в кредитном договоре на ее открытие. За обслуживание кредитной линии заемщик платит банку кредитные комиссионные, начисляемые на всю сумму открытого кредита независимо от степени его использования.

Выдаваемые в порядке частичной оплаты затрат, контрактов, но в пределах кредитного договора, ссуды оформляются срочными обязательствами с указанием в них конкретных сроков их погашения.

При наличии у заемщика просроченных в возврате кредитов выдача новых ссуд не допускается.

Запрещается выдача кредитов на покрытие убытков хозяйственной деятельности заемщика, на формирование и увеличение уставного фонда коммерческих банков, на приобретение ценных бумаг предприятиями любых форм собственности. [1].

Порядок погашения кредита и процентов за пользование им. Порядок, форма и сроки погашения кредита заемщиком предусматривается, как правило, в кредитном договоре. Однако в случаях, когда предусмотренная в договоре сумма ссуды выдается заемщику частями в порядке оплаты отдельных видов затрат, контрактов и оформление этих частей ссуды производится срочными обязательствами, то их погашение осуществляется в сроки и в суммах, предусмотренных в этих обязательствах.

Погашение ссуды может осуществляться один раз или в рассрочку (частями). Одноразовое погашение ссуды предусматривает погашение долга в полной сумме и в срок, установленный в кредитном договоре. При погашении ссуды в рассрочку предусматривается периодичность возврата долга, связанная со временем поступления выручки от продажи продукции (товаров, оказания услуг) и других поступлений денежных средств, а также в соответствии со сроками, указанными в срочных обязательствах. Могут быть и другие способы погашения ссуды, которые должны быть предусмотрены в кредитном договоре. Например, метод «амортизационного» погашения кредита. Этот метод предусматривает погашение основной суммы долга и процентов по нему систематически в определенных размерах и в установленные сроки. Вместе с последним платежом погашаются остаток кредита и проценты по нему.

Начисление процентов производится ежемесячно исходя из установленной в кредитном договоре ставки и суммы непогашенной ссуды.

В настоящее время процесс установления процентной ставки за кредиты не регулируется нормативными актами. Плата за пользование долгосрочным кредитом определяется банками с учетом продолжительности срока кредитования, предоставленных заемщиками гарантий своевременного возврата кредита, спроса и предложений кредитных ресурсов и их цены, а также наличия кредитного риска. Устанавливаемые банками процентные ставки должны обеспечивать полное покрытие их расходов и получение прибыли от осуществления хозрасчетной деятельности.

Погашение суммы долга и процентов по нему производится в следующей очередности: сначала уплачиваются начисленные проценты за пользование ссудой, потом погашается просроченная задолженность по ссуде, потом средства направляются на погашение основной суммы кредита.

Погашение кредита и процентов по нему осуществляется платежным поручением заемщика с его текущего счета, а при условии признания долга заемщиком — платежным требованием банка в порядке, установленном действующим законодательством.

Заемщик не освобождается от возврата долга по ссуде и от уплаты процентов по ней при наступлении любых неблагоприятных обстоятельств, в том числе и не зависящих от него.

В случае невозможности погашения заемщиком задолженности по ссуде и процентов по ней в сроки, предусмотренные кредитным договором, банк в отдельных случаях по ходатайству заемщика может предоставить ему отсрочку погашения долга под повышенный процент с заключением дополнительного соглашения.

При отказе банка в предоставлении отсрочки погашения кредита он реализует свое право на возмещение долга и процентов по нему за счет гарантов (поручителей) или обеспечения, принятого от заемщика при выдаче ему кредита. При этом возмещение долга производится в следующем порядке. Если ссуда выдана под залог имущества, банк погашает долг из стоимости заложенного имущества в порядке, предусмотренном в договоре залога. Обычно это погашение осуществляется путем зачисления выручки от продажи заложенного имущества на ссудный счет заемщика. При выдаче ссуды под гарантию (поручительство) банк взыскивает сумму долга в бесспорном порядке своим распоряжением со счета гаранта. В таком же порядке взыскивается и сумма долга со страховой компании, если обеспечением ссуды было страховое свидетельство (полис).

В случаях несвоевременного погашения долга по кредиту и уплаты процентов за него и отсутствия договоренности между банком и заемщиком об отсрочке возврата кредита банк имеет право на применение штрафных санкций в размерах, предусмотренных кредитным договором.

Если предприятие-заемщик использует полученный кредит не по целевому назначению, представляет банку недостоверную отчетность, банк имеет право досрочно взыскать с заемщика выданную сумму кредита и проценты за него.

В случае отказа заемщика от погашения долгов по ссуде банк имеет право взыскать их в претензионно-исковом порядке.

При систематическом неисполнении заемщиком кредитных обязательств банк может поставить вопрос о банкротстве этого заемщика. [2,3].

Контроль банка за использованием и погашением кредита. Важным этапом в процессе кредитования является осуществление банком контроля за выполнением условий кредитного договора с заемщиков, целевым и эффективным использованием предоставленного кредита, своевременным и полным его погашением и уплатой процентов по нему. Банк на протяжении всего периода действия кредитного договора проводит анализ хозяйственно-финансовой деятельности заемщика, его финансового положения, осуществляет проверки состояния сохранности предоставленного банку в залог имущества.

В случаях выявления ухудшения финансово-экономического состояния заемщика, фактов использования кредита не по целевому назначению, несвоевременного возврата ранее полученной ссуды, необоснованного завышения стоимости заложенного имущества банк имеет право досрочно расторгнуть кредитный договор, приостановить предоставление кредита, досрочно взыскать выданные ссуды и проценты по ним за счет имеющихся на счете заемщика средств или за счет стоимости заложенного заемщиком имущества.

Банк должен проводить независимые экспертизы кредитуемых проектов и мероприятий, достоверности предоставляемой ему бухгалтерской и другой отчетности и т. д.

В случаях выявления отклонений в кредитуемых проектах и мероприятиях, в представляемой отчетности или в ведении бухгалтерского учета банк имеет право приостановить дальнейшую выдачу кредита до устранения заемщиком выявленных недостатков.

Если заемщик не обеспечивает исполнения обязательств по возврату долга и процентов по нему согласно кредитному договору, то банк в соответствии с действующим законодательством имеет право обратиться в арбитражный суд с заявлением о возбуждении дела о банкротстве данного заемщика.

Обращение в арбитражный суд о возбуждении дела о банкротстве заемщика банк может сделать по истечении месяца со дня письменного предупреждения банком заемщика о необходимости погашения им долга по ссуде. [1].