Опыт АРКО по осуществлению процедур реструктуризации банковской системы РФ (на примере ОАО АКБ «Вятка-банк»)

Предметом деятельности АРКО стала защита интересов кредиторов в крупнейших банках, имеющих социальное и экономическое значение для страны и ее отдельных регионов. Развитие ситуации в таких банках необходимо было поставить под особый государственный контроль. В них требовалось обеспечить справедливые и прозрачные расчеты с кредиторами, одновременно восстановив деятельность банков. При невозможности финансового оздоровления Агентство должно было провести ликвидацию под своим контролем. Технология работы АРКО с проблемными банками была определена Федеральным законом «О реструктуризации кредитных организаций» .

В соответствии с Федеральным законом «О реструктуризации кредитных организаций» банк мог быть передан под управление Агентства в случае, если он:

• · имеет долю вкладов граждан не менее 1% совокупной доли вкладов граждан в кредитных организациях Российской Федерации;
• · имеет долю активов не менее 1% совокупной доли активов кредитных организаций Российской Федерации в виде предоставленных юридическим лицам кредитов (займов), за исключением кредитов (займов), предоставленных кредитным организациям;
• · имеет долю вкладов граждан не менее 20% совокупной доли вкладов граждан в кредитных организациях, расположенных на территории субъекта Российской Федерации;
• · имеет долю активов не менее 20% совокупной доли активов кредитных организаций, расположенных на территории субъекта Российской Федерации.

При этом предъявлялись жёсткие требования к показателям, характеризующим финансовое положение банка, претендующего на переход под управление Агентства. Достаточность его капитала не должна превышать 2% и он не удовлетворяет требования отдельных кредиторов по денежным обязательствам и не исполняет обязанность по уплате обязательных платежей в сроки, превышающие семь дней с момента наступления даты их удовлетворения и исполнения, в связи с отсутствием или недостаточностью денежных средств на корреспондентских счетах кредитной организации.

Для осуществления процедур реструктуризации АРКО было выделено бюджетное финансирование в размере 10 млрд. руб., что составило около 0,2% ВВП. Следует отметить, что в других странах, в зависимости от глубины кризиса, расходы государства на реструктуризацию кредитных организаций составляли, как правило, порядка 5−15% ВВП. В ряде стран этот показатель достигал 40−50%.

В целом в работе АРКО по реструктуризации банков следует выделить 4 основных этапа: переход банка под управление Агентства; осуществление расчетов с кредиторами; развитие банковского бизнеса; предпродажная подготовка и реализация банка стратегическому инвестору.

В соответствии с Законом о реструктуризации к проблемному банку применялись следующие процедуры и методы.

Рассмотрим далее работу Агентства на примере финансового оздоровления ОАО АКБ «Вятка-банк» (г. Киров), в реализации которого автор принимал непосредственное участие.

ОАО АКБ «Вятка-банк» — крупнейшая самостоятельная кредитная организация Кировской области, созданная на базе областного отделения Промстройбанка. В середине 90-х годов входила в сотню крупнейших банков РФ и располагала сетью из более чем 10 филиалов во всех промышленно-развитых центрах Кировской области, а также филиалом в г. Москве. Штат его сотрудников составлял более 600 человек. Банк единственный из самостоятельных кредитных организаций области имел в то время лицензию на осуществление операций в инвалюте. В нём обслуживалось подавляющее большинство крупных и средних предприятий промышленности, строительства и ряда других отраслей экономики Кировской области. По объёму привлечённых средств от населения (максимальная величина их достигала более 200 млн руб. или по курсу на то время порядка 40 млн. USD) он с большим отрывом от остальных кредитных организаций занимал 2-е место в области после Кировского банка Сбербанка РФ. Доля банка в совокупной величине активов самостоятельных кредитных организаций Кировской области достигала более 70%.

Проблемы в банке начались задолго до официального начала осуществления мер по его финансовому оздоровлению. Они были связаны с множеством факторов как объективного, так и субъективного характера. К основным можно отнести:

• · неконкурентноспособность, неплатежеспособность и сворачивание производства основными клиентами банка, уход ряда клиентов на обслуживание в другие кредитные организации;
• · процветание бартерных расчётов между предприятиями в условиях сокращения денежной массы;
• · введение Банком России в качестве обязательного норматива соотношения привлечённых вкладов граждан и собственных средств (капитала) банка в размере 100% (Н 11). Это вызвало необходимость выполнения банком заведомо непосильной задачи резкого поэтапного сокращения объёма вкладов с более чем 200 млн руб. до уровня 40−50 млн руб. и автоматического сворачивания своего бизнеса;
• · низкого уровня достаточности собственных средств (капитала) банка при неэффективности структуры собственности на уставный капитал, который был распылён среди нескольких сотен основных клиентов банка и сотрудников его коллектива;
• · рискованная кредитная политика, которая в ряде случаев граничила с явными злоупотреблениями со стороны менеджмента банка.

Уже в 1997 году стали появляться первые случаи краткосрочной задержки клиентских платежей, банк постоянно не выполнял от 3 до 5 обязательных нормативов, установленных Банком России, убыток банка по итогам работы за год составил 2 млн руб. Весной 1998 года ситуация ухудшилась — краткосрочная клиентская картотека приобрела хронический характер, в связи с ухудшением качества кредитного портфеля и доформированием резервов произошло существенное падение собственных средств (капитала) банка, большинство банков-контрагентов закрыли на него свои лимиты по межбанковским кредитам. После 17.08.98 основа ресурсной базы банка — вкладчики начали в массовом порядке изымать свои сбережения из банка, и все клиенты — обращаться в суды.

С этого времени банк, по сути, перестал осуществлять нормальные банковские операции. Вся его работа свелась к оперативному взысканию выданных ранее кредитов, реализации активов и исполнению обязательств перед своими клиентами. В таком режиме он проработал вплоть до середины июля 1999 года.

В течение 1997;1 половины 1999 года банк безуспешно по требованию Главного управления Банка России по Кировской области пытался разработать план санации. Но с учётом нежелания менеджмента и собственников банка менять структуру собственности на уставный капитал, а затем и отсутствия потенциальных инвесторов, готовых предложить реальные источники финансирования, этот процесс ограничился декларацией мероприятий, возможность реализации которых не была связана с финансовыми затратами (оптимизация структуры банка, сокращение его штатов, работа с проблемными активами и т. п). Единственное исключение — к 01.07.99 была проведена дополнительная эмиссия на 10 млн руб. (уставный капитал увеличен до 30 млн руб.), которую полностью оплатила Администрация Кировской области. Все средства, полученные от дополнительной эмиссии, в полном объёме пошли на погашение бюджетной картотеки банка.

Всё это время к банку применялись многочисленные меры надзорного реагирования: штрафные санкции, запреты и ограничения на осуществление отдельных банковских операций. Кроме того, по разработанной Главным управлением форме был введён жёсткий режим контроля за состоянием кредитного портфеля банка. Это в конечном итоге позволило без выхода на место в оперативном порядке получать достоверную и исчерпывающую информацию, своевременно пресекать искажения отчётности.

Таким образом, несмотря на все усилия по самостоятельному выходу из кризиса, по состоянию на 01.07.99 банк имел следующие финансовые показатели: совокупные нетто-активы сократились до 131 млн руб., величина собственных средств (капитала) составляла 960 тыс. руб. при величине фактически оплаченного уставного капитала 30 млн руб., банком не выполнялось 8 обязательных нормативов — с Н 1 по Н 8, а также оценочный Н 11. При этом значение Н 1 составляло лишь 0,7%.

Совокупная величина обязательств перед клиентами составила 98,9 млн руб., в том числе просроченная задолженность по неоплаченным платежным и другим расчётным документам клиентов в связи с отсутствием средств на коррсчёте банка — 19,3 млн руб., в том числе 1,9 млн руб. — бюджетная картотека длительностью 6 дней. Непрерывная длительность клиентской картотеки составила 447 дней. Остаток средств на счетах вкладов граждан — 67,7 млн руб. (из них 28 млн руб. — просроченные, 8 млн руб. — поданные иски в суды), на счетах корпоративных клиентов (включая обязательства по выпущенным банком векселям) — 11,7 млн руб.

Ссудная и приравненная к ней задолженность банка составляла 80,5 млн руб. (из них 50,8 млн руб. относились к категории проблемных), основные средства — 31,7 млн руб., денежные средства в кассе, на коррсчёте и на счетах в банках-корреспондентах — 5,2 млн руб., обязательные резервы в Банке России — 7,2 млн руб. Отличительная особенность данного банка от других кредитных организаций, пострадавших в кризис 1998 года — почти полное отсутствие на балансе ценных бумаг, в том числе государственных.

В июне 1999 года банком совместно с АРКО, Главным управлением Банка России по Кировской области, Администрацией Кировской области и основными акционерами банка был разработан план мер по финансовому оздоровлению (план реструктуризации). 12.07.99 было подписано соответствующее 4-хсторонее Генеральное соглашение, предусматривающее добровольный переход банка под управление Агентства (все мероприятия проходили вне рамок действия Федерального закона «О реструктуризации кредитных организаций», вступившего в силу 13.07.99).

Каждое мероприятие предусматривало жёстко установленные сроки реализации, ответственных исполнителей со стороны банка и Агентства, а также определённые процедуры контроля и отчётности.

Все мероприятия, предусмотренные планом, были выполнены. Пакет акций банка, принадлежащий Агентству, был продан Администрации Кировской области в апреле 2002 года. При этом банк продолжал использовать дешёвые заёмные средства АРКО.

Учитывая бесперспективность сохранения такой структуры собственности на уставный капитал и отсутствие у Администрации области денежных средств для обеспечения дальнейшего развития банка, в мае 2002 года Администрацией области был проведён конкурс по продаже контрольного пакета акций банка. В работе конкурсной комиссии автор принимал участие в качестве консультанта. Победителем конкурса был признан московский АКБ «БИН», который предложил наилучшие условия для развития банка: в увеличение уставного капитала им было дополнительно внесено 250 млн руб., в результате чего он вырос до 313 млн руб. Инвестор возвратил АРКО все полученные в рамках процедуры финансового оздоровления заёмные средства и предоставил банку на аналогичных условиях долгосрочный депозит, срок окончательного погашения которого истёк 31.01.2006. Кроме того, инвестор взял на себя определённые финансовые обязательства в части развития новых направлений бизнеса банка.

В результате, в настоящее время банк является прозрачной и финансово устойчивой кредитной организацией с объёмом активов более 1,5 млрд руб. и величиной собственных средств (капитала) более 370 млн руб. Банк полностью и в срок выполнил все принятые на себя в рамках процедуры финансового оздоровления обязательства, продолжает занимать лидирующие позиции в банковском бизнесе региона, с первого раза был включен в систему страхования вкладов. Хотя, справедливости ради, следует отметить, что в полном объёме восстановить те позиции, которые он занимал в экономике области в середине 90-х годов, он так и не смог.