Направления совершенствования анализа кредитоспособности заемщика кредитной организации

Специфика оценки кредитоспособности заемщика в российских коммерческих банках

В российской банковской практике кредитная политика определяет задачи и приоритеты кредитной деятельности банка, средства и методы их реализации, принципы и порядок организации кредитного процесса. Она разрабатывается с учетом стратегии банка, его политики в области управления рисками. Кредитная политика должна отражать следующие ключевые моменты:

организация кредитной деятельности;

управление кредитным портфелем;

контроль над кредитованием;

принципы распределения полномочий;

общие критерии отбора кредитов;

лимиты по отдельным направлениям кредитования;

принципы текущей работы с кредитами (сопровождения кредитных договоров);

резервирование на случай потерь по кредитам.

Описание кредитной политики определяет для сотрудников и руководства банка основные направления, которым необходимо следовать при принятии решения о выдаче конкретного кредита и выборе структуры совокупного кредитного портфеля. Кредитная политика банка реализуется через неукоснительное соблюдение всеми сотрудниками, участвующими в кредитном процессе, следующих внутрибанковских документов:

Кредитная политика (Руководство по кредитной политике).

Стандарты и лимиты кредитования.

Методики кредитования (или Инструкции по кредитованию) в разрезе отдельных видов кредитов.

Кредитная политика должна быть достаточно гибкой для того, чтобы банк имел возможность быстро реагировать и приспосабливаться к новым рыночным условиям и изменениям в структуре своих доходных активов.

Российские коммерческие банки оценку кредитного риска конкретного заемщика проводят в процессе рассмотрения кредитной заявки, в ходе мониторинга заемщика, а также в процессе рассмотрения необходимости и возможности изменения условий кредитования. Основная задача — выявить факторы, которые создают невозможность или нежелание заемщика расплатиться по кредиту. Как правило, все проблемы с кредитами возникают в случае крупных финансовых потерь заемщика, среди рисков которых выделяются:

Риски кредиторов и дебиторов, когда ссудополучатель несет потери по вине поставщиков либо покупателей его продукции.

Ценовые риски, когда финансовые потери возникают в результате понижения цены на продукцию либо повышения цены на сырье.

Производственные риски. Риски сбоя в самом производственном процессе могут потребовать значительных дополнительных затрат, привести к невыполнению договорных обязательств.

Риски неликвидности обеспечения. Если в случае непогашения кредита возникает необходимость продать обеспечение, существует риск, что залог окажется неликвидным, либо продажа его затянется, либо цена продажи окажется ниже. Во всех этих случаях возможны потери для банка.

Риски недостаточности обеспечения для покрытия суммы долга, процентов, пени и судебных издержек.

Риски неправильного оформления залога. В этом случае заемщик может препятствовать продаже залога и погашению кредита вырученными средствами, могут выявиться другие залогодержатели, оспаривающие права банка.

Увеличение риска при увеличении срока ссуды.

Курсовой риск. Если заемщик работает в рублях, но получает кредит в иностранной валюте, то при росте курса возможны финансовые проблемы.

Основным фактором создания эффективной системы управления кредитным риском является развитие единой культуры кредитования путем внедрения стандартных инструкций для инициирования, анализа, принятия решения и мониторинга отдельных кредитов. Рамки для развития единой культуры кредитования, внедрения единообразных кредитных инструкций и подходов к управлению риском, определение предельно допустимого уровня риска представляют собой элементы официально утвержденной кредитной политики. Общими предпосылками реализации подхода к управлению кредитным портфелем являются:

установление внутрибанковских лимитов кредитования для конкретных заемщиков и групп заемщиков;

разработка формы анализа кредитных рисков, увязанной с отдельных заемщиков; кредитными рейтингами, отражающими уровень риска диверсификация кредитования по различным отраслям;

определение приоритетных отраслей с низким уровнем риска;

ужесточение кредитной политики по отношению к отраслям с высоким уровнем риска;

разработка политики ценообразования на кредиты.

Методика оценки кредитоспособности заемщика и является именно такой стандартной инструкцией для анализа, принятия решения и мониторинга отдельных кредитов.

В России информационная база для проведения анализа кредитоспособности, которой располагают банки, как правило, включает баланс клиента (форма № 1), отчет о прибылях и убытках (форма № 2) на ряд отчетных дат, расшифровки дебиторской и кредиторской задолженности, сведения об оборотах по расчетному счету. Анализ показателей в динамике позволяет более полно оценить финансовое состояние клиента и его возможности погасить кредит в срок вместе с процентами. Кроме того, для проведения качественного анализа банками, как правило, используются данные анкет заемщика, результаты переговоров с ним, информация подразделения безопасности банка, базы данных, внешние источники.

Кроме того, в практике российских коммерческих банков для расчетов, связанных с оценкой кредитоспособности клиентов, используется MS Excel, а также специализированные аналитические программные продукты: «Audit Expert» (компания Про-Инвест ИТ), «Альт-Финансы» (компания Альт), «Банковский аналитик» (компания ИНЭК) и другие. Данные программные продукты позволяют рассчитывать показатели, характеризующие финансовое состояние заемщика, а также реализовывать методику его рейтинговой оценки.

Составной частью методики оценки кредитоспособности заемщика, как правило, являются процедуры принятия решения о выдаче (отказе) кредита. В целях минимизации кредитного риска российские коммерческие банки документально оформляют описания бизнес-процессов, связанных с кредитованием.

Процесс кредитования начинается с подачи потенциальным заемщиком кредитной заявки в банк. Для дальнейшей работы по рассмотрению вопроса о предоставлении кредита потенциальный заемщик закрепляется за одним из экономистов кредитного отдела банка. Экономист информирует службу безопасности банка о начале работы над данным кредитным проектом, осуществляет сбор полного пакета документов заемщика, проводит их анализ, оценивает уровень кредитоспособности заемщика, разрабатывает схему кредитования. На данном этапе работы могут проводиться повторные переговоры, запрашиваться дополнительные документы, а также осуществляться проверки деятельности заемщика с выездом на место.

Результаты анализа финансового состояния заемщика, качественных рисков, источников обеспечения с заключением о возможности предоставления кредита, параметров его предоставления и погашения, предложениями о внесении особых условий в кредитный договор отражаются в Кредитном меморандуме. Кроме того, указанный документ содержит заключения следующих подразделений банка:

службы безопасности, которое касается идентификации заемщика (реальность адресов, телефонов и т. п.), качества менеджеров (история и легальность бизнеса, деловая репутация и т. п.), анализа рисков штрафов, санкций, отмены льгот и т. п.;

юридического отдела: по проверке учредительных документов, полномочий должностных лиц на право совершения действий от имени заемщика, по обеспечению, его оценке, регистрации и т. д.;

планово-аналитического отдела: по влиянию кредита на бюджет, уровню процентной ставки, оценке риска, качеству обеспечения.

Решение о предоставлении кредита принимается кредитным комитетом банка.

Бизнес-процесс кредитования в российском коммерческом банке схематично можно представить следующим образом:

Еще одной особенностью в российской банковской практике является тот факт, что методы, правила и процедуры, используемые при оценки кредитоспособности заемщика, не должны противоречить нормативным документам Банка России, в частности Положению № 254-П от 26.03.2004 «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности».

В данном документе определены критерии, на основании которых финансовое положение заемщика может быть оценено как:

хорошее;

не лучше, чем среднее;

плохое. [1, с. 18].

Кроме того, указанным документом определены категории качества обеспечения по ссуде, необходимость определения справедливой стоимости залога.

Таким образом, выбирая или разрабатывая методику оценки кредитоспособности заемщика, российские коммерческие банки должны помнить, что в итоге заемщики распределяются по трем классам кредитоспособности:

первый класс — заемщики с хорошим финансовым положением;

второй класс — заемщики с финансовым положением не лучше, чем среднее;

третий класс — заемщики с плохим финансовым положением.

Предоставление кредита заемщикам третьего класса связано для банка с большим кредитном риском (риском неплатежа). Если банк решается на выдачу такого кредита, он обязан сформировать под него адекватный резерв на возможные потери, размер которого составит 100% от суммы предоставленного кредита.

Однако существует еще одна особенность, возникающая при оценке кредитоспособности российского заемщика — это отсутствие до недавнего времени кредитных бюро.

С 1 июня 2005 г. в России вступили в силу федеральные законы «О кредитных историях» и «О внесении изменений в некоторые законодательные акты в связи с принятием закона «О кредитных историях». Сегодня можно утверждать, что отсутствие законодательного регулирования деятельности кредитных бюро оставалось последним существенным пробелом в системе банковского права.

Есть ненаучное утверждение о том, что кредитные бюро становятся востребованы, когда, по крайней мере, 70% участников рынка имеют истории взаимоотношений с банками. Достоверно просчитать такую долю невозможно, но смысл этого утверждения понятен. Банк, обращаясь в бюро, должен быть уверен, что на свой запрос получит достоверный и удовлетворяющий его ответ. Поэтому закон принят, но объективности ради, следует понимать, что реально кредитные бюро смогут полноценно начать функционировать, когда в них накопиться много информации о заемщиках.

Роль и значение кредитных бюро трудно недооценить. Потребность в упрощении сбора информации о потенциальных заемщиках банковское сообщество испытывало на протяжении длительного времени, но особенно остро данная проблема обозначилась с расширением объемов кредитования. Так, тенденция говорит, что банковское кредитование в России переживает бум — по данным Банка России в период 2004 года объем предоставленных кредитов вырос на 44,6% (составив 4 282 564 млн руб.), при этом масса кредитов физическим лицам возросла в 2,7 раза (составив 618 862 млн руб.).

Имея в виду осторожность, проявляемую банками при оценке заемщиков, следует отметить, что недостаток информационных ресурсов в сфере кредитования оборачивается для банков недополученными доходами и, разумеется, ростом рисковой составляющей в процентных ставках по кредитам. Принятый закон нацелен на создание условий, обеспечивающих снижение системных рисков при розничном кредитовании для коммерческих банков, а также облегчение доступа добросовестных заемщиков к кредитным ресурсам (прежде всего в части цены этих ресурсов).

Однако все же в международной практике круг критериев оценки кредитного риска намного шире, в него включены: назначение и вид кредита; его размер и срок; схема погашения задолженности; отраслевая принадлежность заемщика; уставный капитал или актив заемщика; цена кредита; способ обеспечения его возвратности и др., что позволяет избежать субъективизма в оценке уровня риска.