Методология оценки и управления риском ликвидности

Причины развития кризиса ликвидности в кредитной организации

Проблему платежеспособности и ликвидности банка следует рассматривать не только в разрезе отдельных рисков, но и как часть сценария вероятного развития кризиса ликвидности в банке.

Схема развития кризиса ликвидности в банке.

Появление условий, способствующих возникновению кризиса ликвидности:

• — грубые ошибки в планировании платежных потоков, приведшие к серьезной несбалансированности активно-пассивных операций;
• — отсутствие необходимого, для управления ликвидностью объема высоколиквидных активов на балансе банка;
• — постоянное привлечение с межбанковского рынка средств в объемах близких к суммарному лимиту кредитования;
• — ошибки в работе, приводящие к сбоям отдельных платежей и их несвоевременному исполнению;
• — недостаточная квалификация кадров;
• — неадекватное состояние технического обеспечения проводимых банком операций; снижение маржи банка;
• — рост доли госбумаг и прочих высоколиквидных активов, находящихся в залоге;
• — рост объема принятых на себя гарантий по сделкам третьих лиц;
• — снижение диверсификации активов и пассивов по видам операций и по срокам;
• — негативные изменения в структуре ресурсной базы и направлениях вложения средств, при достаточном уровне накопленной и покупной ликвидности (рост привлеченных межбанковских кредитов и использование их как постоянного ресурса для проведения банковских операций, рост доли неустойчивых пассивов, снижение собственного капитала, нарастание убытков, предельно малое значение высоколиквидных активов и предельно большое значение выданных кредитов и вложений на фондовом рынке, бесконтрольное и необоснованное расширение операций на срочном рынке, высокое значение открытой валютной позиции и особенно на длительные сроки, рост рисков концентрации, рост дебиторской и кредиторской задолженности и т. д.);
• — мошенничество руководителей или сотрудников банка;
• — нарушение нормативной и законодательной базы.

Появление признаков неплатежеспособности банка:

• — частое возникновение дефицита ликвидной позиции банка;
• — появление и рост задержек платежей по количеству и суммам (увеличение времени прохождения платежей и наличие картотек);
• — активизация рекламной деятельности и повышение процентных ставок выше средних;
• — форма «Перечень платежей, не принятых к проводу по причине отсутствия средств на корсчете кредитной организации»;
• — увеличение платы и введение регламентов, увеличивающих время исполнения платежей;
• — предельно низкий уровень ликвидных активов на счетах банка;
• — рост числа технологических сбоев;
• — закрытие лимитов на банк;
• — отток средств клиентов.

Кризис платежей:

• — хроническое нарастание задержек и неисполнение платежей;
• — информация в прессе и на рынке о проблемах банка;
• — массовый отток средств со счетов клиентов (в пределах сумм, которые банк может выплатить);
• — начало массовых претензий и судебных разбирательств;
• — свертывание масштабов деятельности, максимальное сокращение издержек; продажа основных средств;
• — сокращение персонала банка;
• — свертывание отдельных операций, значительное снижение балансовых показателей (валюты баланса, капитала, ликвидных активов, остатков на расчетных счетах, рост доли просроченных и заложенных активов, снижение качества обеспечения выданных кредитов, нарушение нормативов деятельности идр.);
• — возможные изменения в руководстве; выход отдельных учредителей из состава банка (или получение ими кредитов на суммы близкие к доле их участия);
• — ввод временной администрации.

IV. Банкротство:

• — отсутствие средств для проведения платежей;
• — массовые судебные разбирательства;
• — отзыв лицензии;
• — образование ликвидационной комиссии;
• — распродажа оставшегося имущества, возврат кредитов, реализация залогов по невозвратным ссудам;

В процессе моделирования и анализа схемы для каждого этапа следует определить: факторы, способствующие нарастанию / ослаблению кризиса; негативное воздействие рынка, способное еще более обострить кризис; основные индикаторы изменения ликвидности; возможные управленческие решения по преодолению кризиса. В случае выработки адекватной политики по выходу из кризиса, возврат к нормальной деятельности банка, как показывает банковская практика, возможен, практически, с любых даже с нижних ступеней.

Во первых, для удержания и привлечения заемных средств банк начинает начислять все больший процент, что значительно увеличивает его расходы. Во вторых, постепенно сокращается выдача новых кредитов, что не только снижает доходы банка, но и ухудшает качество его активов, так как проблемные кредиты никуда не исчезают и, следовательно, их доля в портфеле банка растет. В третьих, как следствие первых двух проблем, — значительное превышение расходов над доходами, которое способно еще до конца текущего года израсходовать весь или большую часть капитала банка, что не только значительно снизит его способность защищаться от рисков, но и может привести к ликвидации банка. В четвертых, параллельно с перечисленными проблемами, во многом их провоцируя, ускоряя и являясь их следствием, начинает расти отток средств с депозитных счетов клиентов. И если этот рост будет опережать возможности банка по высвобождению средств для оплаты собственных обязательств в банке начнется кризис неплатежей.

Если к этой стадии банку не удастся выровнять свой платежный баланс, либо привлечь достаточно средств для покрытия существующего разрыва ликвидности, может произойти практически не управляемая цепная реакция по росту требований предъявляемых к банку, с одновременным значительным снижением поступлений в банк. При этом на стадии, когда есть еще достаточно ликвидные активы и «хорошие» клиенты, но перспектива кризиса уже видится ясно, руководство или владельцы банка начинают активно выводить средства из банка, что еще сильнее обостряет ситуацию.

Далее наиболее вероятным развитием событий может оказаться либо санация банка сторонней организацией, либо его ликвидация, потому что восстановление нормальной работы банка потребует больших затрат.