Направления работы Банка России по надзору за деятельностью кредитных организаций

Система банковского надзора любого цивилизованного государства включает в себя следующие элементы:

• — регистрация и лицензирование;
• -дистанционный надзор;
• -инспектирование;
• -работа с проблемными банками;
• -ликвидационные процедуры.

Начальным этапом банковского надзора является контроль за созданием кредитных организаций. Лицензирование банковской деятельности должно позволить надзорным органам уже на стадии организации банка отсеивать потенциально нежизнеспособные субъекты, избирательно подходить к предполагаемым владельцам и руководителям. В России вхождение в банковскую сферу контролируется Банком России. Центральный Банк Российской Федерации регистрирует кредитные организации в Книге государственной регистрации кредитных организаций и выдает им лицензии на осуществление банковских операций.

Именно на стадии лицензирования закладываются основы стабильности будущей кредитной организации, что воплощается в первичных требованиях, закрепленных в Федеральных Законах «О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России)», «О банках и банковской деятельности» и конкретизированы Инструкцией Банка России от 14 января 2004 года № 109-И «О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций», среди которых можно выделить требования к учредителям, уставному капиталу, руководящему персоналу кредитной организации, к технической оснащенности кредитной организации.

В качестве учредителей кредитной организации могут быть юридические и физические лица, участие которых в кредитной организации не запрещено федеральными законами. Учредители — юридические лица должны иметь устойчивое финансовое положение, осуществлять деятельность в течение не менее трех лет, иметь достаточно средств для внесения в уставный капитал кредитной организации и выполнять обязательства перед Бюджетами Российской Федерации и ее субъектов и соответствующим местным бюджетом за последние три года. Учредители банка не имеют права выходить из состава участников банка в течение первых трех лет со дня его государственной регистрации.

Уставный капитал кредитной организации может формироваться либо из номинальной стоимости ее акций, приобретенных учредителями (если создается акционерное общество), либо из номинальной стоимости долей учредителей (если создается общество с ограниченной или дополнительной ответственностью). Уставный капитал кредитной организации может быть сформирован за счет денежных средств в рублях и иностранной валюте, принадлежащего учредителю на праве собственности здания, завершенного строительства, иного имущества в неденежной форме. При этом неденежная часть уставного капитала не должна превышать 20%. Для формирования уставного капитала не могут быть использованы привлеченные денежные средства, имущество, если право распоряжения им ограничено в соответствии с федеральными законами или заключенными ранее договорами.

На стадии лицензирования весьма важна оценка корпоративных связей создаваемого банка. Она позволяет предотвратить установление контроля над банком со стороны структур, не попадающих в поле зрения банковского надзора, обеспечить прозрачность деятельности банка. Для выявления лиц, имеющих возможность влиять на деятельность кредитной организации, предусмотрено, что приобретение в результате одной или нескольких сделок более 5% долей (акций) кредитной организации одним учредителем либо группой связанных между собой соглашением или зависимыми по отношению друг к другу учредителей допускается с уведомления об этом Банка России. Приобретение же указанными лицами более 20% долей (акций) невозможно без получения его предварительного согласия.

Для вновь создаваемых кредитных организаций независимо от доли участия в них иностранного капитала, минимальный размер уставного капитала на день подачи документов в территориальное учреждение Банка России должен составлять сумму, эквивалентную 5 млн евро.

Уставный капитал должен быть полностью оплачен учредителями кредитной организации в течение одного месяца после ее регистрации. Подтверждение своевременной и правомерной оплаты 100% уставного капитала кредитной организации, (а также регистрация отчета об итогах первого выпуска акций кредитной организации в форме акционерного общества) является основанием для выдачи ей лицензии на осуществление банковских операций.

Одним из важнейших моментов в процессе принятия решения о выдаче банковской лицензии является вопрос подбора кадров высших руководителей банка. Кандидатуры на должности членов совета директоров (наблюдательного совета), единоличного исполнительного органа, его заместителей, членов коллегиального исполнительного органа, главного бухгалтера, заместителей главного бухгалтера кредитной организации должны соответствовать квалификационным требованиям, сформулированным в статье 14 Федерального Закона «О банках и банковской деятельности» и в положениях Инструкции Банка России от 14 января 2004 года № 109-И «О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций». Кандидатами на должности руководителей кредитных организаций и их заместителей, главных бухгалтеров и их заместителей могут быть лица, несудимые, имеющие высшее экономическое или юридическое образование, опыт руководства подразделением кредитной организации, выполняющим банковские операции. Кроме того, в Банк России предоставляется информация о составе совета директоров (наблюдательного совета) кредитной организации и об отсутствии оснований, препятствующих избранию данных лиц в состав совета директоров (наблюдательного совета), т. е. соответствие деловой репутации кандидатов на должности установленным квалификационным требованиям, отсутствие у них судимости за совершение преступлений в сфере экономики.

Организация, выполнившая на стадии создания все необходимые требования, получает соответствующую лицензию и может приступить к разрешенной ей деятельности. С момента начала ее функционирования в качестве кредитной организации за ней осуществляется постоянный надзор со стороны Банка России. В соответствии с Федеральным Законом «О Центральном Банке (Банке России) главная цель банковского регулирования и банковского надзора состоит в поддержании стабильности банковской системы Российской Федерации и защиты интересов вкладчиков и кредиторов. 2] Для ее выполнения Банком России устанавливаются пруденциальные нормы и требования к кредитным организациям и контролируется их соблюдение. Указанные нормы (или экономические нормативы) ограничивают риски кредитных организаций, что в определенной мере может служить залогом функционирования банков на здоровой основе.

В соответствии со статьей 62 Федерального Закона «О Центральном Банке» Банк России может устанавливать следующие обязательные нормативы:

• -минимальный размер уставного капитала для создаваемых кредитных организаций, размер собственных средств (капитала) для действующих кредитных организаций в качестве условия создания на территории иностранного государства их дочерних организаций и (или) открытия их филиалов, получения небанковской кредитной организацией статуса банка, а также получения кредитной организацией статуса дочернего банка иностранного банка;
• -предельный размер имущественных (неденежных) вкладов в уставный капитал кредитной организации;
• -максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков;
• -максимальный размер крупных кредитных рисков;
• — нормативы ликвидности кредитной организации;
• — нормативы достаточности собственных средств (капитала);
• — размеры валютного, процентного и иных финансовых рисков;
• — минимальный размер резервов, создаваемых под риски;
• — нормативы использования собственных средств (капитала) кредитной организации для приобретения акций (долей) других юридических лиц;
• — максимальный размер кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных кредитной организацией (банковской группой) своим участникам (акционерам). Кроме того, Банк России устанавливает обязательные для кредитных организаций и банковских групп правила проведения банковских операций, бухгалтерского учета и отчетности, организации внутреннего контроля, составления и представления бухгалтерской и статистической отчетности, а также другой информации, предусмотренной Федеральными законами. 1] При этом Банк России не управляет кредитными организациями, а только наблюдает за соответствием их деятельности установленным нормативам.

По закону Банк России не вправе вмешиваться в оперативную деятельность кредитных организаций.

В практике зарубежных государств банковский надзор имеет две формы: дистанционный (наблюдение на основе представленных документов — балансов, отчетов о прибылях и убытках, общей финансовой отчетности, других видов отчетности и т. д.), контактный (проверки деятельности кредитных организаций, проводимые представителями Банка России непосредственно в кредитной организации). Российская банковская практика пошла по тому же пути.

В ходе дистанционного надзора и проверок на местах надзорные органы рассматривают деятельность кредитной организации по следующим направлениям; проверка соблюдения кредитной организацией позиций банковской лицензии, анализ баланса и отчетности банка, изучение динамики отдельных показателей банковской деятельности и перспектив развития банка, проверка решений органов управления, анализ договорных отношений кредитной организации с клиентами, вкладчиками, дебиторами и кредиторами, анализ способов размещения собственных и привлеченных средств, проверка выполнения обязательств по договорам, проверка управления рисками, проверка формирования резервов, проверка гарантий, проверка обоснованности и законности формирования доходов, выявление фактов искажения доходов и расходов, обнаружение возможных непроизводительных потерь, выявление причин, мотивов и обстоятельств, способствовавших банковским нарушениям, выяснение причин нарушения нормативных актов Банка России, искажения отчетных показателей, экономических нормативов, выяснение причин и целей проведения банком убыточных, неэффективных банковских операций и сделок, прежде всего создающих повышенный риск и повлекших нарушение экономических нормативов, проверка соблюдения кредитной организацией предписаний Банка России.

Дистанционный надзор на основе постоянно обновляющихся сведений о состоянии банков позволяет обнаруживать риски, с которыми сталкивается банк, обнаруживать те болевые точки в его работе, на которые следует обратить особое внимание. Однако одно из главных ограничений, связанных с документарным надзором, состоит в том, что он основывается на статистических данных и сведениях, передаваемых самими банками. А это означает, что с возрастанием серьезности проблем, с которыми сталкивается тот или иной банк, снижается вероятность получения от него адекватной и полной информации о действительной ситуации.

Проверить степень достоверности передаваемой информации, получить наиболее полное представление об операциях банка, его положении, провести качественный анализ кредитного портфеля, в полной мере оценить деятельность руководства можно только во время инспекционной проверки на месте.

Цели инспектирования кредитных организаций и общий порядок проведения инспекционных проверок сформулированы в статье 73 Закона «О Центральном Банке», более детально этот порядок определен Инструкцией Банка России от 25 августа 2003 года № 105-И «О порядке проведения проверок кредитных организаций (их филиалов) уполномоченными представителями Центрального Банка Российской Федерации».

Проверки кредитных организаций и их филиалов проводятся комплексно или по отдельным направлениям их деятельности с использованием форм и методов, обеспечивающих достижение установленных инструкцией целей и выполнение поставленных задач. Проверки кредитных организаций могут проводиться путем изучения их документов, информации, содержащейся в базе данных, собеседований с сотрудниками, проведения контрольных расчетов, тестирования аппаратно-программных средств.

Проверки кредитных организаций и их филиалов предусматривают оценку достоверности отчетов, представленных Банку России, соответствия выполняемых операций банковскому законодательству и нормативным актам Банка России, определение размера рисков, активов, пассивов, оценку качества активов кредитной организации, величины и достаточности собственных средств, систем управления рисками и организации внутреннего контроля, финансового состояния и перспектив деятельности кредитных организаций, а также выявление действий, угрожающих интересам кредиторов и вкладчиков кредитной организации.

Проверки кредитных организаций (их филиалов) проводятся с периодичностью, устанавливаемой законодательством Российской Федерации и нормативными актами Банка России с учетом финансового состояния, подверженности кредитных организаций (их филиалов) рискам, оценки систем управления рисками и организации внутреннего контроля, достоверности учета (отчетности), результатов предыдущих проверок кредитных организаций (их филиалов).

Усилия надзорных органов, к сожалению, не являются гарантией прочности и стабильности финансового состояния кредитных организаций. Для защиты интересов вкладчиков и кредиторов, устранения недостатков в работе отдельных банков, предупреждения более широкого распространения проблем органы банковского надзора должны располагать разнообразными средствами воздействия на кредитные организации.

В целях реализации полномочий по надзору за деятельностью кредитных организаций, определенных законом «О Центральном Банке», Банком России положениями Инструкции от 31.03.1997 г. № 59 «О применении к кредитным организациям мер воздействия за нарушение пруденциальных норм деятельности» установлен перечень и определен порядок применения к кредитным организациям мер воздействия за нарушения пруденциальных норм деятельности. Меры воздействия могут носить предупредительный и/или принудительный характер в зависимости от допущенных кредитной организацией нарушений, причин, обусловивших возникновение выявленных нарушений, общего финансового состояния кредитной организации, положения кредитной организации на федеральном и региональном рынках банковских услуг.

К предупредительным мерам воздействия прибегают в основном на ранних стадиях возникновения недостатков в деятельности кредитной организации, пока еще не появилась непосредственная угроза интересам кредиторов и вкладчиков. Условием применения этих мер является ответственный, конструктивный подход органов управления (а при необходимости — и учредителей (участников) кредитной организации к устранению имеющихся нарушений, а также взаимодействие их с надзорными органами по исправлению сложившейся ситуации.

Предупредительные меры воздействия могут заключаться в следующем:

• -доведение до органов управления кредитной организации в письменной форме или в ходе деловой встречи (совещания) информации о недостатках в ее деятельности и об обеспокоенности надзорного органа состоянием дел в ней;
• — рекомендации надзорного органа по исправлению создавшейся в кредитной организации ситуации;
• -предложение представить в надзорный орган программу мероприятий, направленных на устранение недостатков, включая при необходимости обязательства, принимаемые на себя кредитной организацией, ее учредителями (участниками);
• — установление дополнительного контроля за кредитной организацией и выполнением ею мероприятий по нормализации деятельности.

Принудительные меры воздействия применяются к кредитным организациям, которые нарушают банковское законодательство, нормативные акты и предписания Банка России, не представляют информацию или представляют неполную или недостоверную информацию, а также совершают операции, создающие реальную угрозу интересам клиентов и/или кредиторов (вкладчиков). К принудительным мерам прибегают в тех случаях, когда использование одних только предупредительных мер воздействия оказывается недостаточным для надлежащей корректировки деятельности этих кредитных организаций. Применение принудительных мер воздействия, как правило, оформляется в виде предписаний и носит конфиденциальный характер.

Основными видами принудительных мер воздействия на кредитные организации являются:

• -штрафы;
• -требование об осуществлении мероприятий по финансовому оздоровлению, в том числе требование о представлении в надзорные органы и выполнении плана финансового оздоровления (плана санации);
• -ограничение проведения отдельных операций на срок до шести месяцев;
• -запрет на осуществление банковских операций, предусмотренных выданной лицензией, на срок до одного года;
• -требование о замене руководителей кредитной организации;
• -введение временной администрации по управлению кредитной организацией;
• -отзыв лицензии на осуществление банковских операций.

Решение надзорных органов о применении к кредитной организации штрафных санкций принимается с учетом их возможного отрицательного влияния на ее финансовое состояние. Взыскание штрафа не производится при наличии у кредитной организации отрицательного капитала на момент возникновения нарушения (кроме штрафов за нарушение порядка обязательного резервирования, установленного Банком России). Размер штрафа за нарушение каждого вида пруденциальных норм за отчетный месяц не может превышать 1% от минимального размера уставного капитала кредитной организации, действующего на первое число месяца, в котором допущено нарушение.

Требования об осуществлении кредитной организацией мероприятий по финансовому оздоровлению могут представлять собой предписание реструктурировать баланс кредитной организации при возникновении текущих проблем с ликвидностью или высокой вероятности возникновения таких проблем в ближайшей перспективе либо представить план финансового оздоровления (план санации). 10].

Целесообразность проведения тех или иных мероприятий определяется на основе анализа финансового состояния кредитной организации с учетом того, что выполнение требований надзорных органов должно способствовать выправлению ситуации, а не ее усугублению.

Основаниями для предъявления к кредитной организации требования о представлении плана санации служат невыполнение ею в установленный Банком России срок предписаний об устранении нарушений, а также возникновение в результате этих нарушений или совершаемых ею операций реальной угрозы интересам кредиторов (вкладчиков).

В плане санации кредитной организации должны быть отражены сведения, позволяющие оценить ситуацию (динамика развития, финансовое состояние, причины возникновения затруднений), мероприятия по финансовому оздоровлению с указанием путей его достижения, сроки выполнения мероприятий, планируемые результаты санирования. При невыполнении Плана санации либо несвоевременном его представлении к кредитной организации могут быть применены более жесткие меры надзорного реагирования.

Ограничение на осуществление кредитными организациями одной или нескольких предусмотренных выданными лицензиями банковских операций вводится предписанием на срок до шести месяцев в случае нарушения банковского законодательства, нормативных актов и предписаний Банка России, непредставления информации или представления неполной или недостоверной информации.

При направлении в Банк России ходатайства об отзыве у кредитной организации лицензии ограничивается выполнение ею следующих банковских операций:

• -привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок), а также путем продажи им собственных ценных бумаг (облигаций, векселей, депозитных и сберегательных сертификатов, чеков и др.), привлечения новых межбанковских кредитов, открытия депозитных счетов клиентам, которые не являются ее учредителями (участниками);
• — открытие расчетных и текущих счетов клиентам, не являющимся ее учредителями (участниками), счетов банкам-корреспондентам и небанковским кредитным организациям, открытие своих корреспондентских счетов в других банках и небанковских кредитных организациях;
• — выдача банковских гарантий; проведение операций с физическими лицами по купле-продаже иностранной валюты;
• — открытие обезличенных металлических счетов по привлечению драгоценных металлов во вклады (до востребования и на определенный срок)

от физических и юридических лиц, не являющихся ее учредителями (участниками).

Запрет на осуществление кредитной организацией одной или нескольких предусмотренных выданными ей лицензиями банковских операций может быть введен на срок до одного года в случае невыполнения ею предписаний об устранении нарушений, а также, если эти нарушения или совершаемые кредитной организацией операции создали реальную угрозу интересам кредиторов (вкладчиков). Запрет вводится с учетом финансового состояния кредитной организации, соблюдения ею требований банковского законодательства и нормативных актов Банка России, характера рисков ее клиентов и кредиторов.

В предписании органов надзора о запрете на отдельные банковские операции должна содержаться рекомендация кредитной организации и ее учредителям (участникам) ограничить (прекратить) выплату и получение доходов (дивидендов) и воздержаться от выхода из состава ее учредителей (участников).

Ограничение и запрет на осуществление кредитной организацией отдельных банковских операций распространяется на все ее филиалы.

В случае опасного нарастания проблем в деятельности, неудовлетворительного финансового положения надзорный орган вправе ввести запрет на открытие кредитной организацией филиалов сроком до одного года.

Требование о замене руководителей кредитной организации (руководителя исполнительного органа кредитной организации) может быть предъявлено при следующих обстоятельствах:

• — систематическом (более трех раз за последние 12 месяцев) невыполнении кредитной организацией в установленный надзорным органом срок требований предписания об устранении нарушений, приведших к ухудшению ее финансового положения и созданию реальной угрозы интересам кредиторов (вкладчиков);
• — выявление в ходе проверок серьезных нарушений в организации бухгалтерского учета;
• — невыполнении банковского законодательства при выполнении банковских операций, а также операций на рынке ценных бумаг.

При выявлении нарушений в деятельности и в целях финансового оздоровления может быть введена временная администрация по управлению кредитной организацией на срок до 18 месяцев с передачей ей полномочий органов управления. В задачи временной администрации может входить сохранение или восстановление платежеспособности банка в интересах его кредиторов и вкладчиков, создание управленческого механизма, способного устранить выявленные нарушения и принять меры к финансовому оздоровлению банка.

Временная администрации назначается в следующих случаях:

• — кредитная организация не удовлетворяет требования отдельных кредиторов по денежным обязательствам и/или не выполняет обязательств по уплате обязательных платежей в сроки, превышающие 7 дней и более с момента наступления даты их удовлетворения и/или исполнения в связи с отсутствием или недостаточностью денежных средств на корреспондентских счетах;
• — кредитная организация допускает снижение собственных средств (капитала) по сравнению с его максимальной величиной, достигнутой за последние 12 месяцев более, чем на 30% при одновременном нарушении одного из обязательных нормативов, установленных Банком России;
• — кредитная организация нарушает норматив текущей ликвидности в течение последнего месяца более, чем на 20%;
• — кредитная организация не исполняет требования Банка России о замене руководителя кредитной организации либо об осуществлении мер по финансовому оздоровлению или реорганизации кредитной организации в установленный срок;
• — в соответствии с Федеральным Законом «О банках и банковской деятельности» имеются основания для отзыва у кредитной организации лицензии.

Решению об отзыве лицензии, как правило, предшествует применение предупредительных и принудительных мер воздействия, но оно может быть принято без предварительных мер надзорного реагирования, когда дальнейшее проведение кредитной организацией банковских операций создает реальную угрозу интересам клиентов, кредиторов, вкладчиков, а применение иных мер в сложившейся ситуации признано Банком России нецелесообразным.

Основания для отзыва лицензии:

• — установление недостоверности сведений, на основании которых выдана лицензия;
• — задержка начала осуществления банковских операций, предусмотренных лицензией, более, чем на год со дня ее выдачи;
• — установление фактов недостоверности отчетных данных, задержки более, чем на 15 дней представления ежемесячной отчетности;
• — осуществление, в том числе однократное, банковских операций, не предусмотренных лицензией;
• — неисполнение требований федеральных законов, регулирующих банковскую деятельность, нормативных актов Банка России, если в течение года к кредитной организации неоднократно применялись меры, предусмотренные законом «О Центральном Банке»;
• — неспособность кредитной организации удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и/или исполнить обязанность по уплате обязательных платежей в течение одного месяца с наступления даты их исполнения, если требования к кредитной организации в совокупности составляют не менее 1000 минимальных размеров оплаты труда, установленных федеральным законом;

Неоднократное в течение года виновное неисполнение содержащихся в исполнительных документов судов, арбитражных судов требований о взыскании денежных средств со счетов (вкладов) клиентов кредитной организацией при наличии денежных средств на счете (во вкладе) указанных лиц.

После отзыва лицензии у кредитной организации Банк России имеет право обратиться в арбитражный суд с иском о ее ликвидации.