Организация деятельности Центрального Банка (вар. 4)

Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка (H1) регулирует (ограничивает) риск несостоятельности банка и определяет требования по минимальной величине собственных средств (капитала) банка, необходимых для покрытия кредитного и рыночного рисков. Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка определяется как отношение размера собственных средств (капитала) банка и суммы его активов, взвешенных по уровню риска. В расчет норматива достаточности собственных средств (капитала) банка включаются:

— величина кредитного риска по активам, отраженным на балансовых счетах бухгалтерского учета (активы за вычетом созданных резервов на возможные потери и резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, взвешенные по уровню риска);

— величина кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера;

— величина кредитного риска по срочным сделкам;

— величина рыночного риска.

Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка (H1) рассчитывается по следующей формуле:

Н1 = К: (АР — РЦ — РК — РД). 100%,

где К — капитал банка;

АР — сумма активов банка, взвешенных с учетом риска вложений;

РЦ — общая величина созданного резерва под обесценение ценных бумаг;

РК — разница между величиной созданного резерва на возможные потери по ссудам 2-й -4-й групп риска и остатком счета 61 404 в части средств, не вошедших в расчет капитала банка;

РД — величина созданного резерва на возможные потери по прочим активам и по расчетам с дебиторами (счета 47 425, 60 324).