Заключение. 
Страховая деятельность в РФ

Из представленного в моей работе видно, что в Российском законодательстве уделяется много внимания договору страхования.

Страховой бизнес, присущий всякой экономике, функционирующей на рыночной основе, получил в России за последние годы существенное развитие.

Вместе с тем развитие страхового рынка в России в настоящее время осложняется рядом факторов. Это выражается, в частности, в следующем:

• — неравномерный уровень развития различных отраслей экономики во многом лишает страховой бизнес здоровой экономической основы для проведения страховых операций.
• — существенным фактором неустойчивости в деятельности страховых организаций является отсутствие таких сфер вложения временно свободных средств, которые бы обеспечивали гарантированную сохранность инвестированных средств и стабильную прибыль от этих активов.
• — большую угрозу для нормального развития страхового рынка таит в себе неконтролируемое осуществление страховыми организациями видов страхования, напрямую связанных с хозяйственной конъюнктурой (страхование рисков не возврата кредита, предпринимательских рисков и прочие), где практически невозможно произвести строгий математический расчет.
• — серьезной проблемой является острая нехватка профессиональных специалистов в области страхования, грамотных актуариев.

Важную роль в развитии страхового рынка призван сыграть целенаправленный процесс формирования соответствующих предпосылок и условий, которые можно сгруппировать следующим образом: признания многообразия организационных форм проведения страхового дела — акционерные взаимные, государственные страховые учреждения, принятие необходимых законодательных актов, разработка типовых уставов различных видов страховых обществ, единого делопроизводства, бухгалтерского учета и отчетности и так далее; предоставление страховщикам широких возможностей в формах, методах и видах деятельности; развитие научно-информационного и кадрового обеспечения страхового дела.

Опыт зарубежных стран свидетельствует, что целостность системы страхования обеспечивается главным образом за счет единства функциональных связей ее звеньев.

Обобщение тенденций и закономерностей развития страховых учреждений в странах с рыночной экономикой позволяет сделать вывод о целесообразности учета некоторых из них при становлении страхового рынка в нашей стране. Имеется в виду следующее:

ь необходимость содействия в образовании экономически сильных страховых обществ;

ь упорядочение ускоряющегося процесса роста маломощных страховых обществ, действия которых носят зачастую чисто спекулятивный характер;

ь целостность постоянного расширения перечня услуг страховщиков, организация консультационных рекламных и других служб, которые помогали бы в освоении рыночного механизма;

ь необходимость создания научно-методического и кадрового обеспечения страховой системы, проведение широкомасштабной публично-просветительской работы;

ь создание антимонопольной нормативно-правовой базы страховой системы; проведение целенаправленной работы против всеобъемлющего господства страховых монополий;

В результате проведенного в дипломной работе анализа состояния и перспектив развития страхового дела хотелось бы предложить дальнейшие направления совершенствования страхования в России.

1) Необходимо продолжить дальнейшее совершенствование налогообложения страховых операций; 2) в перспективе следует включить в перечень социальных налоговых вычетов затраты граждан при страховании ими наиболее жизненно важных имущественных интересов; 3) целесообразно расширить перечень расходов организаций по различным видам страхования ответственности, включаемых в затраты, принимаемые к вычету при исчислении налога на прибыль организаций; 4) важным условием конкуренции на рынках финансовых услуг должно стать исключение государственного участия в уставных капиталах страховщиков; 5) участие иностранного капитала на российском рынке страховых услуг является важным фактором развития российской экономики; 6) главной задачей либерализации рынка страховых услуг должно стать нахождение оптимального соотношения интеграции российской страховой системы с мировой страховой системой и механизмов, препятствующих оттоку национальных капиталов.

Стоит напомнить, что российский рынок должен быть открыт для западных страховщиков в связи с вступлением России во Всемирную торговую организацию (ВТО). Для того чтобы успешно конкурировать с западными страховщиками, нужно иметь капитал не менее 50 млн долл. По самым оптимистическим оценкам такими средствами у нас будут располагать не более 20 компаний. Поэтому страховщики требуют от правительства принятия протекционистических мер по защите национального страхового рынка и введения соответствующих ограничений в соглашения по ВТО.

Смысл предложений состоит в поэтапной либерализации страхового рынка в течении 5 — 7 лет от предварительно принятых ограничений и в выделении таких секторов, в которые доступ иностранным страховщикам будет закрыт. Это обязательные виды страхования и страхование жизни.

В этих целях, прежде всего, необходимо обеспечить:

ь формирование адекватной международным требованиям нормативной правовой базы;

ь приведение положений бухгалтерского учета и отчетности в соответствие с международными стандартами;

ь финансовую устойчивость компаний, работающих на национальном рынке страховых услуг;

ь создание инфраструктуры рынка страховых услуг по обслуживанию страхователей, застрахованных и иных заинтересованных лиц, включая защиту их прав;

ь создание благоприятных макроэкономических условий, характеризующихся невысоким и относительно стабильным уровнем инфляции, снижением уровня экономической преступности и так далее Концепция развития страхования в Российской Федерации,(одобрена распоряжением Правительства Российской Федерации от 25 сентября 2002 года № 1361).

Приток иностранного капитала позволит увеличить финансовую емкость российского страхового рынка и заставит российских страховщиков работать на уровне международных стандартов.

В сферу государственного надзора за страховой деятельностью должны входить разработка планов развития страхового бизнеса, анализ финансового положения учредителей и их долей в уставном капитале страховой организации, порядок реорганизации и ликвидации страховых организаций, их платежеспособность и финансовая устойчивость.

Целесообразно закрепить за федеральным органом государственного страхового надзора функции по межведомственной координации и межотраслевому регулированию вопросов страхования.

Для решения задач развития рынка страховых услуг в первоочередном порядке необходимо разработать и осуществить меры по совершенствованию и развитию законодательства, регулирующего страхование, и в частности обеспечить:

ь создание правовых основ деятельности обществ взаимного страхования;

ь совершенствование законодательства о налогах и сборах;

ь установление основ обязательного страхования, а также определение их приоритетных видов;

ь совершенствование осуществления государственного надзора за страховой деятельностью на территории Российской Федерации.

Решение указанных задач позволит продолжить работу по модификации основ законодательного регулирования страхования, которое должно отвечать возрастающему уровню развития страхового дела, и потребует в среднесрочной перспективе осуществления кодификации законодательства в области страхования.

В заключении хотелось бы отметить, что потребность в страховых услугах будет расти вместе с ростом объемов хозяйственной деятельности, так как во многих отраслях страхование является необходимой предпосылкой экономического роста, его составной компонентой. Поэтому более чем скромные объемы российского страхования отнюдь не свидетельствуют об отсутствии у него огромного потенциала развития.