Заключение. 
Качество активов банка и их структура в Республике Казахстан

Структура и качество активов в значительной степени определяют ликвидность и платежеспособность банка, а, следовательно, его надежность. От качества банковских активов зависят достаточность капитала и уровень принимаемых кредитных рисков, а от согласованности активов и пассивов по объемам и срокам — уровень принимаемых валютного и процентного рисков.

В г. Костанай по адресу пр. Абая дом № 170 1 октября 2007 года состоялось открытие Филиала Дочернего Банка Акционерного Общества «Сбербанка России».

Филиал в г. Костанае уже десятый по счету на территории Казахстана и является одним из стратегических мест присутствия Банка, так как находиться в приграничном с Россией районе.

Миссия Банка:

• · Мы даем людям уверенность и надежность, мы делаем их жизнь лучше, помогая реализовывать устремления и мечты.
• · Мы строим одну из лучших в мире финансовых компаний, успех которой основан на профессионализме и ощущении гармонии и счастья еесотрудников.

Филиал Сбербанка России в Костанае дает возможность комплексного обслуживания крупных предприятий, холдингов, финансово-промышленных групп и их подразделений. Физическим лицам, наряду с обычными банковскими услугами — депозиты, кредиты, денежные переводы — Костанайский филиал банка представил и другие банковские услуги — прием коммунальных и налоговых платежей, валютно-обменные операции, расчетно-кассовое обслуживание с использованием современных информационных технологий, открытие и обслуживание счетов банковских карт. Из проведенного анализа было выявлено, что услуги ДП АО «Сбербанк России» пользуется спросом и он занимает 10 место по потреблению услуг, уступая таким крупным известным банкам Казахстана, как Народному банку, Казкоммерцбанку, БТА Банку и другим. Доля Сбербанка России в общей структуре банковских услуг составила 3%. Хотелось бы отметить, что наибольший удельный вес в банковских услугах занимает кредитование.

В среднем за 2009 год доля крупных корпоративных клиентов составляет 42,3%. Наибольший удельный вес в клиентской базе занимают физические лица — 48%. Средние и мелкие клиенты занимают незначительную долю, более 10%.

ДП АО «Сбербанк России» следует политике строгого соблюдения принципов свободной и добросовестной конкуренции.

Чистая прибыль банка на конец 2009 года составила 22 772 тыс. тенге.

В целом по «Сбербанку России» валюта баланса за анализируемый период неизменно повышалась. Так, если в 2008 году она составила 2 829 260 тыс. тенге, то по данным 2009 года уже 15 043 652 тыс. тенге. Абсолютное увеличение валюты баланса произошло на 12 214 392 тыс. тенге или более чем в 5 раз. Наибольшему изменению в составе активов банка подверглась такая статья, как депозиты в Национальном Банке Республики Казахстан, которая увеличилась более чем в 67 раз. Данная статья в структуре баланса в 2008 году занимала 0,33% от общей суммы активов или в денежном выражении 9249 тыс. тенге. В 2009 году данная статья занимает уже 4,15% от общей суммы активов или 62 458,4 тыс. тенге.

В структуре активов наибольший удельный вес занимают производительные активы, при чем за анализируемый период наблюдался неизменный их рост по всем составляющим элементам. Так в 2008 году они занимали 60,5% от общей суммы активов или 1 707 628 тыс. тенге, то в 2009 году уже 86,46% или в денежном выражении 12 999 962 тыс. тенге. Данный рост можно назвать благоприятным.

Непроизводительные активы за анализируемый период возросла на 922 058 тыс. тенге, то есть почти в 2 раза. Однако опережающие темпы прироста производительных активов над темпами пророста непроизводительных активов способствовали сокращению их удельного веса с 39,65% до 13,45%.

Кредитные ресурсы составляют наибольшую долю активов баланса банка.

Основными клиентами являются юридические лица, потому что банку выгодно сотрудничать с ними, так как у них есть более стабильный бизнес, по сравнению с физическими лицами и меньше риск неплатежеспособности. Однако, ситуация меняется, банк увеличивает кредитование физических лиц, и доля кредитов, выданных этой группе заемщиков за анализируемый период возросла с 44% до 48%.

Качество активов ДП АО «Сбербанк России» — чрезвычайно подвижный параметр, в силу чего его необходимо постоянно анализировать и оценивать. Все активы ДП АО «Сбербанк России» с точки зрения принципиальной возможности и быстроты их превращения в деньги, причем в такие, которыми он в любое время может свободно распорядиться, группируются следующим образом:

Первоклассные ликвидные средства, ликвидные средства, низколиквидные средства, неликвидные средства.

Уровень ликвидности ДП АО «Сбербанк России" — дело, прежде всего самого банка, квалификации и профессионализма его руководства, которое может и обязано определять соответствующую политику и выбирать предпочтительный для данного банка в данных реальных обстоятельствах уровень ликвидности.

В структуре капитала наибольший удельный вес на протяжении всего анализируемого периода занимает уставный акционерный капитал банка, который за данный период увеличился на 24,15% и в 2009 году составил 993 223 тыс. тенге, в структуре капитала, уставный акционерный капитал в 2008 году составлял 77,74% или 800 000 тыс. тенге. Так в 2009 году на 100 тенге активов приходится 10 тенге собственного капитала, а на 100 тенге производительных активов приходится 12 тенге собственного капитала.

Незначительная положительная тенденцию наблюдается у показателей, характеризующих доходность активов, это связано с тем, что темпы роста доходов банка отставали от темпов роста его совокупных и производительных активов. Если в 2008 году на каждые 100 тенге всех активов приходилось 14 тенге совокупных доходов, то в 2009 году произошло незначительное увеличение до 17 тенге. Доходность производительных активов увеличилась до 20 тенге на 100 тенге всех активов.

Норматив высоколиквидных средств банка находится на стабильном уровне и составляет 38% Норматив текущей ликвидности — 110,4% при минимально допустимом значении — 70%. Норматив также выполняется, но несмотря на общие тенденции в составе и структуре активов АО «Сбербанк России» должны стремится к созданию рациональной структуры активов, которые зависят, прежде всего, от качества активов.

В настоящее время наблюдается тенденция роста потребительского спроса на рынке первичного жилья. При этом одной из важнейших проблем современного ипотечного кредитования являются высокие процентные ставки по данному виду кредитов — в среднем в РК они составляют от 14 до 16%. В результате при приобретении жилья по ипотечному кредитованию общая сумма выплат превышает стоимость жилья в 2,5−3 раза. В связи с этим данный вид кредитования не является привлекательным для клиентов.

В настоящее время одним из крупнейших предприятий на рынке строительных услуг Костанайской области является ТОО «БК Строй».

В связи с этим банку предлагается заключить договор долевого участия с компанией ТОО «БК Строй» на строительство жилья и предоставление ипотечного кредитования на приобретение жилья в новых домах. Согласно договору долевого участия, стоимость 1 кв. метра первичного жилья составляет 800 долл. (120 000 тенге), в то время как его стоимость по рыночным ценам составляет 1200 долл. (180 000 тенге). При наличии указанной разницы в цене банк может снизить процентную ставку по таким кредитам до 10%, что сделает кредит более выгодным по сравнению с предоставляемыми на рынке банковских услуг ипотечными кредитами, а следовательно, более привлекательным для клиентов, которые будут активно включаться в данный вид кредитования.

Произведем расчеты на примере строительства одного дома. В настоящее время ТОО «БК Строй» осуществляет строительство 9-этажного дома в одном из престижных районов города Костаная — микрорайоне «Наурыз». Всего в доме будет 36 трехкомнатных квартир с жилой площадью 90 кв. метров, а также 36 двухкомнатных квартир с жилой площадью 76 кв.метров. Общая площадь жилья таким образом составит 5976 кв.метров. Будем исходить из условия, что банк инвестирует строительство 10% жилья, т. е. 598 кв.метров. Тогда при развитии ипотечного кредитования банк может предоставить кредиты на общую сумму 71 760 тыс. тенге. Как уже указывалось выше, с учетом высокого спроса на жилье, привлекательной цены 1 кв. метра, а также низкой процентной ставки кредита (10%), можно принять срок выплаты кредита 10 лет. Таким образом, уже в первый год банк получит 717,6 тыс. тенге дополнительной прибыли.

Общие доходы банка в перспективном периоде увеличатся на 0,9%, чистая прибыль возрастет на 1,9%. При неизменных расходах это приведет к росту показателя рентабельности банковской деятельности на 1 процентный пункт по сравнению с 2008 годом. При этом необходимо иметь в виду, что расчеты производились на примере лишь одного строительного объекта и при условии 10% долевого участия.

Развитие подобного кредитования позволит банку ежегодно увеличивать сумму прибыли, а также будет способствовать частичному удовлетворению спроса на жилье, что в настоящее время является актуальной проблемой для многих казахстанцев. Таким образом, банк сможет не только увеличивать собственную прибыль, но и оказывать положительное влияние на общеэкономическую ситуацию в Республике Казахстан.