Управление прибылью банка

Организационно-экономическая характеристика Банка России

Финансовая отчетность отражает совершенные Банком России операции по осуществлению его основных целей и функций, установленных Федеральным законом от 10 июля 2002 года № 86 ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» Согласно закону изменен состав годовой финансовой отчетности Банка России (далее по тексту — финансовая отчетность).

Представленная ниже финансовая отчетность на 1 января 2003 года включает:

Годовой баланс;

Счет прибылей и убытков;

Отчет о полученной прибыли и ее распре делении;

Отчет о формировании и об использовании резервов и фондов Банка России;

Отчет об управлении Банком России ценными бумагами и долями участия в капиталах организаций, входящими в состав имущества Банка России;

Отчет о расходах на содержание служащих Банка России;

Отчет об исполнении сметы капитальных вложений.

Основными целями деятельности Банка России являются:

защита и обеспечение устойчивости рубля;

развитие и укрепление банковской системы Российской Федерации;

обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования системы расчетов. Проводимая Банком России в течение 2002 года денежно кредитная политика по снижению темпов инфляции и обеспечению плавной динамики валютного курса рубля способствовала поддержанию темпов экономического роста, обеспечению стабильности в валютно-финансовой сфере и увеличению золотовалютных резервов.

В отчетном году в условиях продолжившегося экономического роста, ведущего к увеличению объема платежей и повышению доли расчетов в денежной форме, Банк России обеспечивал надежное, бесперебойное и безопасное функционирование платежной системы.

Благоприятная в целом для России в 2002 году внешнеэкономическая конъюнктура, вызвавшая массированное поступление в страну иностранной валюты, и действия Банка России по дальнейшему снижению инфляции, поддержке экономического роста, обеспечению стабильности в валютно-финансовой сфере в этих условиях существенно повлияли на показатели баланса Банка России и определили его финансовое положение.

Принимая во внимание усилившуюся неопределенность в состоянии мировой экономики и пред стоящие для России значительные платежи по внешнему долгу, Банк России продолжал накопление золотовалютных резервов в целях обеспечения устойчивости и сбалансированности внутреннего финансового рынка как в отчетном году, так и в ближайшей перспективе. По итогам отчетного года средства в иностранной валюте стали преобладающим активом в структуре сводного баланса Банка России. При этом в результате целенаправленных действий Банка России по сдерживанию роста денежного предложения для ограничения инфляции удельный вес выпущенных в обращение наличных денег в пассиве сводного баланса практически не увеличился.

Необходимость связывания свободной банковской ликвидности, растущей под влиянием как увеличения поступлений в страну экспортной выручки, так и сохранившейся в отчетном году неравномерности расходования бюджетных средств внутри года, требовала от Банка России активного применения стерилизационных мер, что привело к росту расходов Банка России на эти цели.

Рост доходов российских экспортеров в условиях проводимой курсовой политики сопровождался увеличением в 2002 году остатков средств кредитных организаций на счетах в Банке России. При этом преобладающая часть прироста этих средств находилась в связанной форме на счетах по обязательным резервам и на депозитах кредитных организаций, размещенных в Банке России. Профицит федерального бюджета способствовал более чем двукратному увеличению остатков средств Правительства Российской Федерации на его счетах в Банке России.

В соответствии с принятыми решениями по выходу Банка России из капиталов ряда банков объем акций дочерних и зависимых банков в портфеле Банка России сократился почти на 40 млрд руб. Обмен акций Внешторгбанка на ценные бумаги Правительства Российской Федерации существенно повлиял на увеличение объема принадлежащих Банку России государственных ценных бумаг.

Однако урегулирование задолженности Минфина России перед Банком России на рыночных принципах еще не завершено. В 2002 году Министерство финансов Российской Федерации не использовало установленное законодательством право переоформить ценные бумаги, полученные Банком России в ходе новации по государственным ценным бумагам в 1999;2000 годах, в облигации федерального займа с переменным купонным доходом. Это ограничивало возможности Банка России по денежно кредитному регулированию путем проведения операций на открытом рынке в силу низкой степени ликвидности принадлежащего ему портфеля ценных бумаг. Убытки пред шествующих лет, понесенные Банком России вследствие финансового кризиса 1998 года в связи с находившимися в портфеле Банка России государственными ценными бумагами, остаются не возмещенными, и Банк России периодически погашает их из своей прибыли.

По итогам деятельности Банка России за 2002 год была получена прибыль, величина которой сложилась значительно выше объема прибыли прошлого года, что связано в основном с доходами, образовавшимися от восстановления ранее сформированных Банком России провизий в связи с погашением обязательств банков перед Банком России. В то же время доходы от размещения золотовалютных резервов и от реализации драгоценных металлов, являвшиеся главными факторами получения прибыли Банком России в 2001 году, в отчетном году значительно уменьшились в связи со снижением процентных ставок и ухудшением конъюнктуры международных финансовых рынков.

В соответствии со статьей 11 Федерального закона «О Центральном банке Российской Феде рации (Банке России)» прибыль Банка России определяется по итогам года как разница между суммой доходов от предусмотренных статьей 46 указанного Федерального закона банковских операций и сделок и доходов от участия в капиталах кредитных организаций и расходами, связанными с осуществлением Банком России своих функций, установленных статьей 4 того же закона.

По итогам 2002 года прибыль Банка России составила 49 885 млн руб., что значительно превышает прибыль за 2001 год и связано в основном с доходами, полученными от восстановления ранее сформированных Банком России провизий в связи с погашением обязательств банков перед Банком России. В то же время доходы от размещения золотовалютных резервов и от реализации драгоценных металлов, являвшиеся основными статьями формирования доходов и при были Банка России в 2001 году, в отчетном году существенно уменьшились в связи с ухудшением конъюнктуры международных финансовых рынков.

В соответствии со статьей 26 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» Банк России перечисляет в федеральный бюджет 50 процентов фактически полученной им по итогам года прибыли, остающейся после уплаты налогов и сборов в соответствии с Налоговым кодексом Российской Федерации. Оставшаяся в распоряжении Банка России прибыль направляется Советом директоров в резервы и фонды различного назначения в порядке, утвержденном Национальным банковским советом.

В соответствии со статьей 26 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» Банк России направляет прибыль, остающуюся в его распоряжении после уплаты налогов и сборов в соответствии с Налоговым кодексом Российской Федерации и перечисления 50 процентов в федеральный бюджет, в резервы и фонды различного назначения. Порядок распределения прибыли, остающейся в распоряжении Банка России, утверждается Национальным банковским советом.

Целью формирования Резервного фонда Банка России является обеспечение стабильной деятельности Банка России при выполнении законодательно закрепленных за ним функций. Резервный фонд формируется за счет прибыли Банка России. На пополнение Резервного фонда Банка России по решению Совета директоров Банка России могут направляться средства из других фондов и резервов, относящиеся к собственным средствам (капиталу) Банка России. Основными на правлениями использования Резервного фонда являются покрытие потерь по активным операциям, связанным со списанием с баланса Банка России безнадежных к возврату долгов перед Банком России, покрытие потерь, возникающих при проведении расчетных и кассовых операций.

В 2002 году в соответствии со статьей 97 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» от 10 июля 2002 года № 86 ФЗ из Резервного фонда перечислено на увеличение уставного капитала Банка России 2 997 млн руб., зарезервированных на указанные цели по решению Совета директоров Банка России при распределении прибыли Банка России по результатам деятельности за 2001 год.

В соответствии с порядком распределения прибыли, остающейся в распоряжении Банка Рос сии, утвержденным Национальным банковским советом, и решением Совета директоров по итогам распределения прибыли за 2002 год в Резервный фонд Банка России перечислено 11 465 млн руб.

Целью формирования Социального фонда является обеспечение социальных нужд работников Банка России и в отдельных случаях пенсионеров, состоящих на учете в Банке России. Социальный фонд формируется за счет прибыли Банка России.

Порядок формирования и расходования средств Социального фонда регламентируется Положением Банка России «О формировании и использовании Социального фонда Центрального банка Российской Федерации».

В 2002 году средства Социального фонда использованы в основном на цели, связанные с материально бытовым обеспечением сотрудников Банка России.

В соответствии с порядком распределения прибыли, остающейся в распоряжении Банка России, утвержденным Национальным банковским советом, и решением Совета директоров Банка России по итогам распределения прибыли за 2002 год в Социальный фонд перечислено 996 млн руб., или 4% прибыли, остающейся в распоряжении Банка России.

В графе «Накопленные курсовые разницы» отражено движение накопленных нереализованных курсовых разниц по переоценке остатков активных и пассивных счетов баланса Банка России в иностранной валюте. По результатам переоценки накопленные нереализованные курсовые разницы составили за 2002 год 97 945 млн руб. (превышение положительных нереализованных курсовых разниц над отрицательными).

Фонд переоценки основных средств представляет собой прирост стоимости имущества в результате переоценки основных средств, проведенной по решению Правительства Российской Федерации в 1992, 1994, 1995, 1996 и 1998 годах.

В соответствии с установленным порядком списания материальных ценностей и дебиторской задолженности за счет Фонда переоценки основных средств в 2002 году использовано 120 млн руб. при списании с балансов главных управлений (национальных банков) и других подразделений Банка России основных средств.

В состав «Прочих фондов» включены:

«Фонд основных средств», в котором числятся основные средства банковских школ и организаций, состоящих на сметном финансировании Банка России, приобретенные и переданные до 1 января 1996 года. Средства указанного фонда в 2002 году использованы в сумме 21 млн руб. при списании с баланса пришедших в негодность и морально устаревших основных средств, приобретенных до 1 января 1996 года. По состоянию на 1 января 2003 года ос таток указанного фонда составил 99 млн руб.;

стоимость безвозмездно полученного имущества. По этой статье отражена стоимость имущества, переданного территориальным учреждениям и организациям Банка России сторонни ми организациями и физическими лицами на безвозмездной основе. По состоянию на 1 янв…

Заемщиками банка являются:

Правительственные органы и лица центрального правительства и местных органов власти, которые берут денежные средства на покрытие дефицита бюджета.

Фирмы используют ссуды для пополнения оборотных средств, покупку нового оборудования.

Население берет денежные средства для покупки товаров длительного пользования и жилья.

Коммерческие банки выступают в качестве финансовых посредников, в процессе деятельности создают новые требования и обязательства, которые становятся товаром на денежном рынке. Принимая вклады клиентов, банк создает новое обязательство — депозит, а выдавая ссуды — новое требование заемщику. Суть финансового посредничества коммерческих банков — в процессе создания новых обязательств и обмена их на обязательства других контрагентов и в аккумуляции денежных средств из различных источников, исключая прямого контакта сберегателей и заемщиков, регулирую совпадения интересов тех и других.

Термин «коммерческий банк» возник на ранних этапах развития банковского дела когда банки обслуживали в основном торговлю, клиентами банка были торговцы. Постепенно, с развитием промышленного производства возникли операции по кредитованию производственного цикла. Термин «коммерческий банк», стал означать «деловой» характер банка, то есть банк обслуживающий все виды хозяйственной деятельности.

Не смотря на неопределенные недостатки и проблемы, выявленные в процессе проведения банковской реформы в России, достигнута главная цель: выбрать себе финансового посредника, который стремится выполнить для клиента широкий круг операций, чтобы повысить рентабельность, расширить доходную базу и все это происходит в условиях конкуренции.

Коммерческий банк — основное звено банковской системы. Главным отличаем от Центрального банка является отсутствие у них права эмиссии банкнот. Коммерческие банки осуществляют почти все виды банковских операций.