Характеристика основных видов банковских операций

Кредитные операции банка и их организация

Среди традиционных видов деятельности коммерческих банков предоставление кредитов было и продолжает оставаться главной операцией обеспечивающей доходность и стабильность существования. Важность кредитных операций определяется многими обстоятельствами, среди которых можно назвать следующие:

• — преобладание их в активах коммерческих банков, удельный вес может составлять до 80%;
• — полученные проценты по кредитным операциям — основной источник доходов коммерческого банка;
• — кредитные операции — наиболее рискованные, а поэтому наиболее ответственные для репутации банка и его финансовой устойчивости, поскольку в составе кредитных операций преобладают привлеченные, а не собственные средства;
• — способность обеспечить возврат кредита от заемщика — показатель профессиональной состоятельности персонала и его руководства;
• — размер, состав и структура кредитных вложений по степени риска и ликвидности является основой для расчета главных оценочных показателей банка — ликвидности и достаточности капитала.

На современном этапе развития экономики банковский сектор переживает период бурного роста. Кредитные организации продолжают уверенно наращивать объемы ссудных и депозитных операций, обеспечивая тем самым постепенное насыщение российского рынка банковских услуг. Ключевыми факторами роста на данный момент остаются:

• — растущий спрос на кредиты со стороны предприятий обрабатывающих отраслей;
• — повышение уровня доходов и платежеспособности населения, что стало стимулом к развитию потребительского и ипотечного кредитования;
• — появление новых банковских продуктов для предприятий малого бизнеса и физических лиц: разработка специальных программ для этого сектора, расширение видов ипотечного и целевого потребительского кредитования;
• — расширение клиентской базы;
• — увеличение объема иностранных инвестиций в российские банки, причем как прямых, так и в форме долгосрочных кредитов и займов.

Кредитные операции — это определенные отношения между кредитором и заемщиком по предоставлению суммы денежных средств. Банковские кредитные операции делятся на две группы:

• — активные: когда банк выступает в лице кредитора, выдавая ссуды;
• — пассивные: когда банк выступает в качестве заемщика, привлекая деньги клиентов и других банков в свой банк.

Отсюда следует, что кредитные операции имеют две формы: ссуды и депозиты. Рассмотрим более подробно структуру ссудных банковских операций. Кредиты, предоставляемые банком, классифицируют по множеству признаков, самыми распространенными классификациями являются:

• — По направлениям использования: целевые (кредиты на оплату материальных ценностей для обеспечения производственного процесса, кредиты для осуществления торгово-посреднических операций, кредиты на строительство и приобретение жилья, кредиты на формирование оборотных средств и др.) и нецелевые (например, кредиты на временные нужды).
• — По отраслевому признаку различают кредиты, предоставляемые банками предприятиям промышленности, сельского хозяйства, торговли, транспорта, связи и т. д.
• — По срокам кредитования кредиты подразделяют на:
• • краткосрочные (сроком от одного дня до одного года);
• • среднесрочные (сроком от одного года до трех-пяти лет);
• • долгосрочные (сроком свыше трех-пяти лет).

В настоящее время в России в связи с общей экономической нестабильностью деление кредитов по срокам носит условный характер.

• — По виду открываемого счета бывают разовые кредиты, предоставляемые с отдельных (простых) кредитных счетов или кредитование со специальных ссудных счетов, предусматривающих учет совокупной задолженности клиента перед банком.
• — По обеспечению выделяют кредиты необеспеченные (бланковые) и обеспеченные (залогом, гарантиями, поручительствами, страхованием).
• — По графику погашения различают кредиты, погашаемые единовременно, и кредиты с рассрочкой платежа. Кредиты без рассрочки платежей имеют важную особенность: по таким кредитам погашение задолженности по ссуде и процентов осуществляется единовременно.
• — По методу взимания процентов кредиты классифицируют следующим образом: кредиты с удержанием процентов в момент предоставления ссуды; кредиты с уплатой процентов в момент погашения кредита и ссуды с уплатой процентов равными взносами на протяжении всего срока пользования (ежеквартально, один раз в полугодие или по специально оговоренному графику).

В соответствии с законодательством РФ Ст. 1. гл. 1 Федерального закона «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990 № 395−1 в ред. федер. закона от 23 июля 2010 года № 181-ФЗ // СЗ РФ. — 1996. — № 6. — Ст. 492; 2010 — № 6. — 816 кредитование осуществляется при строгом соблюдении принципов кредитования: срочности, возвратности, платности и целевой обоснованности и дифференцированности.

Принцип срочности означает, что кредит выдается на четко указанный срок, который оговаривается в договоре.

Принцип платности означает, что деньги, выдаваемые взаймы, выступают в качестве товара, за получение которого надо платить, то есть кредит — это покупка денег в рассрочку.

Принцип возвратности банковских ссуд заключается в том, что по окончании срока кредитного договора заемные деньги должны быть возвращены кредитору в полной сумме (основной долг) и с процентами.

Современная российская и зарубежная практики кредитования основываются на принципе унификации, при котором особенности выдачи и погашения ссуд подчиняются общему своду правил — кредитной политике.

Кредитная политика — это деятельность банка как кредитора, осуществляющего размещение ссудного капитала в соответствии с собственными и общественными интересами. Главным в кредитной политике являются следующие направления.

Важное значение для банков играет знание того, будет ли заемщик банкротом и целесообразно ли ему предоставлять кредит, особенно на долгосрочной основе. Основная цель — определить способность и готовность заемщика вернуть запрашиваемую сумму в соответствии с условиями договора о выдаче ссуды. Банк должен в каждом случае определить степень риска, который он готов взять на себя, и размер кредита, который может быть предоставлен в данных обстоятельствах. Более того, чтобы выдать ссуду, необходимо определить условия предоставления.

Процесс кредитования подразумевает следующие этапы:

• — разработка стратегии кредитных операций;
• — знакомство с потенциальным заемщиком;
• — оценка кредитоспособности заемщика и риска, связанного с выдачей ссуды;
• — подготовка и заключение кредитного договора и обеспечительных обязательств выдачи кредита;
• — кредитный мониторинг (контроль за выполнением условий договора и погашением кредита).

Итак, процесс кредитования в банке должен быть организован таким образом, чтобы обеспечить надежное кредитование с адекватным механизмом контроля и при высоком уровне соответствия потребностям клиента. Периодически банки разрабатывают новые кредитные продукты, которые могут быть полностью инновационными или вариацией существующих кредитных решений, меняющими характеристик базового продукта в отношении риска.